Ухвала суду № 48736125, 04.11.2013, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.11.2013 Справа №607/20017/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 32013210000000046 від 28.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ ВКП Виробничо-комерційне підприємство СТБ в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, 28 березня 2013 року слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013210000000046 від 28.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами НВ ПП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ 32758976, м. Чортків) за період діяльності підприємства протягом 2009-2011 років, що полягло у заниженню нарахування та сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) в загальній сумі 1 542,6 тис. грн., що є великим розміром.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в рапорті ВПМ Кременецької МДПІ та акті ДПІ у Чортківському районі Тернопільської області ДПС від 16.04.2013р. №325/2200/32758976 Про результати документальної планової виїзної перевірки НВПП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ 32758976) за період з 01.01.2009р. по 01.01.2012р..

В ході досудового розслідування встановлено, що засновником та директором НВ ПП Еко-Енерго-Ресурс є ОСОБА_3 (і.п.н.2498118252), який водночас є фізичною особою підприємцем, засновником та директором ТОВ Виробничо комерційне підприємство СТБ (код ЄДРПОУ 21138435), НВП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ 31273507), ПП Еко-Газ-Енерго (код ЄДРПОУ 37210112) та ПП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ 34699517), а головним бухгалтером на даних підприємствах працює ОСОБА_4 (і.п.н.2570804749).

Вказані службові особи протягом 2010-2013 рр. проводили фінансово господарські операції між даними підприємствами та незаконно формували податковий кредит СГД вигодонабувачу ТОВ Виробничо комерційне підприємство СТБ, яке проводить роботи по переобладнанню дорожніх транспортних засобів для роботи на зрідженому газі, які повністю не відображались по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ Виробничо комерційне підприємство СТБ, в результаті чого занижено нарахування та сплату податків до бюджету.

Згідно відповіді отриманої з ЦБДР та АС при УМВС України ТОВ ВКП СТБ протягом 2008-2013рр. отримало 1300 свідоцтв на право переобладнання транспортних засобів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2008-2013рр. підтверджуючі документи переобладнаних транспортних засобів ТОВ Виробничо комерційне підприємство СТБ подавались їх власниками для реєстрації до центру з надання послуг, повязаних з використанням автотранспортних засобів №6102 з обслуговування м. Кременець.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, які знаходяться в центрі з надання послуг, повязаних з використанням автотранспортних засобів №6102 з обслуговування м. Кременець містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів: договори, угоди, додатки до них, акти приймання здачі послуг (робіт), свідоцтва і інші документи, повязані з використанням транспортних засобів для роботи на газі) центру з надання послуг, повязаних з використанням автотранспортних засобів №6102 з обслуговування м. Кременець (м. Кременець вул. Шевченка, 67) та можливість їх вилучити, які підтверджують переобладнання транспортних засобів ТОВ ВКП Виробничо комерційне підприємство СТБ (код ЄДРПОУ 21138435) за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний