Ухвала суду № 48735246, 31.10.2014, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/10956/14-к

пр.№ 1-кс/464/2931/14

У Х В А Л А

31.10.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю: слідчого Сугак В.В., секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014230000000091 від 18.07.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до інформації, тобто можливість ознайомлення з нею та її вилучення, а саме: компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26006411744000 (Євро), №26006411744000 (Долар США), №26006411744000 (Українська гривня) ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539) за період з 01.01.2013 по 31.09.2014 рік в електронному та паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м.Харків, пр.Московський, 60.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 29.05.2014 в ЄРДР за №32014230000000091. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.204 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області, на підставі ухвали слідчого судді Суворівського районного суду м.Херсона 17.04.2014 проведено обшук в приміщеннях ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539), за адресою: м.Львів, Винники, вул.Шевченка, 1, в ході якого виявлено та вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку. Під час досудового розслідування, на підставі ухвал слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова, 24.07.2014 проведено обшуки за адресами: Львівська область, Яворівський район, с.Глиниці, вулиця Без назви, будинок, 4а та м.Львів, вул.Городоцька, 159 в ході яких виявлено та вилучено тютюнові вироби виробництва ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» на яких немає належним чином розміщених марок акцизного податку. Таким чином, службові особи ТОВ «Львівська тютюнова фабрика» продовжують виготовлення не облікованої продукції, а саме тютюнових виробів, на яких немає належним чином розміщених марок акцизного податку та реалізовують незаконно виготовлені тютюнові вироби за готівку. Вищевказані операції належним чином не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539) для проведення взаєморозрахунків з контрагентами використовувало рахунки №26006411744000 (Євро), №26006411744000 (Долар США), №26006411744000 (Українська гривня) відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м.Харків, пр.Московський, 60. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення фактичної господарської діяльності ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика», виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, інформації ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика», які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика», є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика»» та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, можуть підтверджувати здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово економічних експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «УкрСиббанк» за судовим викликом до суду не зявився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У судовому засіданні слідчий клопотання уточнив та просить покласти відповідальність за надання тимчасового доступу на АТ "УкрСиббанк" та просить надати йому слідчому тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий судді, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 20 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч.6 ст.163 цього ж Кодексу слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених, ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів за період 01.01.2013-31.09.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 29.05.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 17.04.2014 та з матеріалів кримінального провадження по 31.09.2014, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 17.04.2014 по 31.09.2014, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), які знаходяться у володінні у володінні (приміщенні) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м.Харків, пр.Московський, 60, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках №26006411744000 (Євро), №26006411744000 (Долар США), №26006411744000 (Українська гривня) ТзОВ «Львівська тютюнова фабрика» (ЄДРПОУ 36929539) за період з 17.04.2014 по 31.09.2014, в електронному та паперовому вигляді.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що знаходиться за адресою: м.Харків, пр.Московський, 60.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко