Вирок № 48735011, 12.12.2014, Шевченківський районний суд м. Львова

Справа № 1-54/11

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«12» грудня 2014 року Шевченківський районний суд м. Львова

в складі: головуючого-судді Кавацюка В.І.

при секретарі Шутяк З.С.

з участю прокурора Дячука В.В., Моти Р.Д., Шведуна С.В.,

ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3

захисників ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6

представників потерпілих ОСОБА_7, ОСОБА_8

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові

кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не працюючого, жонатого, військовозобовязаного, на військовому обліку перебуває в Галицько-Франківському обєднаному райвійськкоматі м. Львова, раніше не судимого, зареєстрованого і проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 364 КК України,

ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_6, працюючого на посаді митного брокера в ТОВ «Клін Карго», жонатого, має на утриманні малолітню доньку ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_7, військовозобовязаного, на військовому обліку перебуває в Галицько-Франківському обєднаному райвійськкоматі м. Львова, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_8,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.28, ч.2 ст.364 КК України,

ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_9, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_10, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_6, не працюючого, не одруженого, військовозобовязаного, на військовому обліку перебуває в Галицько-Франківському обєднаному райвійськкоматі м. Львова, раніше не судимого, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_11,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України,

у с т а н о в и в :

Підсудний ОСОБА_9, будучи в складі організованої групи, яка була створена іншим співучасником злочину, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження і який оголошений в розшук, до складу якої також входив підсудний ОСОБА_10, який працював на посаді інспектора ВМО №1 Львівської митниці і являвся службовою особою, в період червня 2008 року початку 2009 року сприяв останньому, як службовій особі, у зловживанні владою і службовим становищем, тобто в умисному, з корисливих мотивів та особистих інтересах і інтересах третіх осіб, використанні влади та службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

Підсудний ОСОБА_10, працюючи на посаді інспектора ВМО №1 Львівської митниці, будучи службовою особою, перебуваючи в складі організованої групи, яка була створена іншим співучасником злочину, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження і який оголошений в розшук, до складу якої входив також підсудний ОСОБА_9, в період червня 2008 року початку 2009 року вчинив зловживання владою і службовим становищем, тобто умисне, з корисливих мотивів та особистих інтересах і інтересах третіх осіб, використав владу та службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

Підсудний ОСОБА_12, працюючи на посаді головного державного виконавця підрозділу примусового виконання судових рішень відділу ДВС Головного управління юстиції у Львівській області, в період червня 2009 року - вересня 2009 року скоїв службову недбалість, тобто неналежне виконання своїх службових обовязків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки.

Вищевказані злочини були вчинені підсудними ОСОБА_9, ОСОБА_10 та ОСОБА_12 за наступних обставин.

Співучасник злочину, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження та який оголошений в розшук, приблизно в червні 2008 року створив організовану групу, діяльність якої була спрямована на ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) при ввезенні на територію України транспортних засобів, до складу якої увійшли підсудні ОСОБА_9ММ. та ОСОБА_10, який обіймав посаду інспектора ВМО №1 Львівської митниці.

Здійснюючи злочинну діяльність, співучасник злочину, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження, з метою прикриття незаконної діяльності організованої групи, з метою недопущення перевищення ліміту обороту, передбаченого для приватного підприємця у 500000 грн., дав вказівку ОСОБА_9 на створення приватного підприємства, яке буде використовуватися ними в злочинних схемах. В свою чергу ОСОБА_9 зареєстрував 31 липня 2008 року в органах державної виконавчої влади України на своє імя ПП «Ліберталь», яке ним, як його керівником, 26 вересня 2008 року було поставлене на облік на ВМО №1 Львівської митниці.

З метою реалізації спільного злочинного плану, на підставі попередньої декларації № 209000004/8/012796, організованою групою, до складу якої входили підсудні ОСОБА_9 та інспектор ВМО № 1 Львівської митниці ОСОБА_10, було переміщено, з приховуванням від митного контролю снігоход марки «YAMAHA Apex Attack», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, 2008 року випуску, обєм двигуна 998 куб.см, під виглядом снігохода марки «YAMAHA A-300», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, 2004 року випуску, обєм двигуна 300 куб.см, шляхом подання 26 серпня 2008 року до митного контролю на МП «Рава-Руська» Львівської митниці документів, що містять неправдиві дані в частині продавця та покупця транспортних засобів, а саме: фактури № 2008-490 від 25 січня 2008 року, підробленої організатором злочинної групи в серпні 2008 року на території України, документу передачі свідоцтва про право власності № 225953, в якому зазначенено неправдивий рік випуску снігохода марки «YAMAHA Apex Attack», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, з метою пропуску на митну територію України та організації завершення митного оформлення на ВМО № 1 Львівської митниці на підставі підроблених документів.

Згідно висновку товарознавчої експертизи № 19-09/152 від 16 липня 2010 року вартість вказаного снігоходу марки «YAMAHA Apex Attack», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, на день переміщення через митний кордон складала 55 211 грн.

Після незаконного переміщення 26 серпня 2008 року вказаного транспортного засобу через митний кордон України, він був доставлений у зону митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці для завершення розпочатої на МП «Рава-Руська» процедури його митного контролю.

З метою завершення переміщення вищевказаного снігоходу, його митного оформлення на ВМО № 1 Львівської митниці та випуску у вільний обіг, співучасник злочину, який оголошений в розшук, діючи в складі організованої ним групи, плануючи незаконно скористатись пільгами, що надаються приватному підприємцю при імпортуванні в Украіну транспортних засобів, виготовлених у країні - члені СОТ, з метою зменшення митної вартості, подав на ВМО №1 Львівської митниці документи, що містять завідомо неправдиві документи на снігоход «YAMAHA Apex Attack», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, 2008 року випуску, а саме: вантажну митну декларацію №209000004/8/019922 від 27 жовтня 2008 року, фактуру № 2008-490 від 25 січня 2008 року, документ про передачу свідоцтва про право власності № 225953, контракт № 1/01 від 23 січня 2008 року, рішення № 196 від 1 вересня 2008 року, яке було підроблено підсудним ОСОБА_9 на бланку з відтиском фіктивної печатки ТзОВ «Київстандартсертифікат», який був наданий організатором групи.

В свою чергу, підсудний ОСОБА_10, працюючи на посаді інспектора ВМО № 1 Львівської митниці, перебуваючи у складі організованої групи та виконуючи відведені йому функції у досягненні єдиного плану, спрямованого на звільнення транспортного засобу від проведення передбачених чинним законодавством України окремих процедур митного оформлення, сприяння у зменшенні сум ставки мита при митному оформленні транспортних засобів, а також з метою приховування факту контрабандного переміщення снігоходу марки «YAMAHA Apex Attack», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, 2008 року випуску, під виглядом снігоходу марки «YAMAHA A-300», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, 2004 року випуску, отримавши від організатора групи вказану вище вантажну митну декларацію №2090000004/8/019922 від 27 жовтня 2008 року, достовірно знаючи з висновку спеціаліста-автотехніка № 3860 від 10 жовтня 2008 року про невідповідність поданих йому товарно-супровідних документів транспортним засобам в частині року випуску снігоходу марки «YAMAHA Apex Attack», будучи службовою особою, представником влади, зловживаючи службовим становищем в інтересах організованої групи та сприяючи своїми умисними діями у заниженні вартості снігоходу та зменшенні сум податків і зборів під час його митного оформлення, всупереч вимогам ст.ст. 40, 41, 70 Митного кодексу України, п. 3 «Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», затвердженого наказом Державної митної служби України від 20 квітня 2005 р. № 314, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27 квітня 2005 р. за № 439/10719, листа Державної митної служби України № 11/2-29/8908-ЕП від 11 серпня 2008 року «Про класифікацію згідно з УКТЗЕД моторних транспортних засобів», п.п. 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.6, 2.7, 2.24, 2.26, «Посадової інструкції інспектора відділу митного оформлення № 1 Львівської митниці», склав та видав завідомо неправдивий акт про проведення митного огляду товарів від 27 жовтня 2008 року, в який вніс недостовірну інформацію про проведення ним у зоні митного контролю ВМО №1 Львівської митниці нібито митного огляду снігоходу марки «YAMAHA A-300», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, як 2004 року випуску, після чого ним було завершено митне оформлення транспортного засобу за ВМД № 2090000004/8/019922 від 27 жовтня 2008 року, неправдиві дані в якій завірив особистим підписом та відтиском особистої номерної печатки № 082 з випуском товарів у вільний обіг, що заподіяло істотну шкоду охоронюваним кримінальним законом відносинам у сфері службової діяльності та щодо встановленого порядку процедури митного контролю та оформлення товарів, що переміщуються на митну територію України, державним інтересам та завданням ДМС України щодо посилення боротьби з контрабандою та порушенням митних правил, передбаченими ст. 3 Митного кодексу України та Указом Президента України від 24 серпня 2000 року «Питання Державної митної служби України».

За результатами подання організатором злочинної групи, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження і який оглошений в розшук, до митного контролю документів, що містять завідомо неправдиві дані щодо продавця, покупця, моделі, країни походження, а також на підставі складеного членом організованої групи ОСОБА_10 акту про митне оформлення снігоходу з внесеною у ньому завідомо неправдивою інформацією, відділом контролю митної вартості Львівської митниці було визначено вартість снігоходу марки «YAMAHA A-300», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, 2004 року випуску, у 3600 доларів США, що згідно з офіційним курсом Національного банку України становило 18 792 грн., та з вказаної суми організатором групи було сплачено в Державний бюджет України податків, зборів (обовязкових платежів) на суму 11 189,06 грн.

Згідно листа № 18/21-10287 від 23 липня 2010 року Львівської митниці розмір митних платежів, які підлягали до сплати при ввезенні на митну територію України вказаного вище снігоходу марки «YAMAHA Apex Attack», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, 2008 року випуску, повинен був становити 32 759,20 грн.

Внаслідок вищевказаних злочинних дій державі були заподіяні збитки у вигляді недопоступлень коштів у бюджет на суму 21 570,14 грн.

Крім цього, з метою реалізації спільного злочинного задуму, співучасник злочину, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження і який оголошений в розшук, за попередньою змовою з учасниками організованої ним злочинної групи ОСОБА_9 та ОСОБА_10, з використанням зовнішньоекономічного контракту із фірмою «ARAZ JEWELLERY LLC» (CA/C NO.0025 - 187464 - 001 DUBAI, UAE), організував незаконне переміщення 04 вересня 2008 року через митний кордон України на МП «Рава-Руська» під виглядом автомашини марки «DODGE RAM», тип кузова пікап, на підставі завідомо підробленого документу фактури № 2008-451 від 9 травня 2008 року на вказаний транспортний засіб вартістю 500 доларів США, мікроавтобусу марки «DODGE CARAVAN», тип кузову фургон, ідентифікаційний номер кузова НОМЕР_1.

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи № 19-09/074/2 від 14 липня 2010 року вартість даного транспортного засобу на день переміщення через митний кордон складала 61 993 грн.

В свою чергу, підсудний ОСОБА_10, працюючи на посаді інспектора ВМО № 1 Львівської митниці, перебуваючи у складі організованої групи та виконуючи відведені йому функції в досягненні єдиного плану, спрямованого на звільнення даного транспортного засобу від проведення передбачених чинним законодавством України окремих процедур митного оформлення, сприяння у зменшенні сум ставки мита при митному оформленні транспортного засобу, а також з метою приховування факту контрабандного переміщення автомашини марки «DODGE CARAVAN», тип кузову фургон, під виглядом автомашини марки «DODGE RAM», тип кузова пікап, отримавши від організатора групи вантажну митну декларацію № 20900000/8/018566, достовірно знаючи про невідповідність поданих йому товарно-супровідних документів самому транспортному засобу, будучи службовою особою, представником влади, зловживаючи службовим становищем в інтересах злочинної групи та сприяючи своїми умисними діями у зменшенні суми ставки мита при митному оформленні транспортного засобу марки «DODGE CARAVAN», ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973, всупереч вимогам ст.ст. 40, 41, 70 Митного кодексу України, п. 3 «Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», затвердженого наказом Державної митної служби України від 20 квітня 2005 р. № 314, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27 квітня 2005 р. за № 439/10719, листа Державної митної служби України № 11/2-29/8908-ЕП від 11 серпня 2008 року «Про класифікацію згідно з УКТЗЕД моторних транспортних засобів», п.п. 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.6, 2.7, 2.24, 2.26 «Посадової інструкції інспектора відділу митного оформлення № 1 Львівської митниці», за відсутності автомашини марки «DODGE CARAVAN», номер кузова НОМЕР_1 в місці прибуття ВМО № 1 Львівської митниці, склав спільно з підсудним ОСОБА_9, яким було підроблено підпис від імені організатора групи, та видав завідомо неправдивий акт огляду транспортного засобу від 15 жовтня 2008 року, в який вніс недостовірну інформацію про проведення ним у зоні митного контролю ВМО №1 Львівської митниці нібито митного огляду автомашини марки «DODGE RAM», ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973, кузов типу пікап, що заподіяло істотну шкоду охоронюваним кримінальним законом відносинам у сфері службової діяльності та щодо встановленого порядку процедури митного контролю та оформлення товарів, що переміщуються на митну територію України, державним інтересам та завданням ДМС України щодо посилення боротьби з контрабандою та порушенням митних правил, передбаченими ст. 3 Митного кодексу України та Указом Президента України від 24 серпня 2000 року «Питання Державної митної служби України».

В подальшому, з метою приховування від контролю з боку митних органів факту неналежного проведення ним митного контролю цього транспортного засобу, податки та збори на суму 114 214,66 грн. за ввезення якого на митну територію України ним не були стягнуті, членом створеної організованої злочинної групи ОСОБА_10, з метою укриття вчиненої організованою групою контрабанди транспортного засобу, без будь-яких законних підстав, організував складання картки відмови у митному оформленні по цій вантажній митній декларації та повернув разом з поданими підробленими документами підсудному ОСОБА_9, чим заподіяв тяжкі наслідки та істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам.

Крім цього, реалізуючи спільний злочинний умисел, організованою злочинною групою, до складу якої входили підсудні ОСОБА_9 та інспектор ВМО №1 Львівської митниці ОСОБА_10, було переміщено з приховуванням від митного контролю: вантажну автомашину марки «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, з двигуном робочим обємом 3000 куб. см, під виглядом вантажної автомашини марки «Mazda B 30», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, робочий обєм двигуна 2500 куб.см; пасажирську автомашину марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, під виглядом вантажної автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526; пасажирську автомашину марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, під виглядом вантажної автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, шляхом подання 5 жовтня 2008 року до митного контролю на МП «Рава-Руська» Львівської митниці документів, що містять неправдиві дані в частині продавця, покупця, та характеристик транспортних засобів, а саме: фактур № 2008-455 від 9 травня 2008 року, № 2008-451 від 9 травня 2008 року та № 2008-453 від 9 травня 2008 року, міжнародної товарно-транспортної накладної № 0067504, підробленої на початку жовтня 2008 року організатором групи спільно з підсудним ОСОБА_9 в м. Львові з метою пропуску на митну територію України та організації завершення митного оформлення на ВМО № 1 Львівської митниці на підставі підроблених документів.

Згідно висновку товарознавчої експертизи № 19-09/152 від 16 липня 2010 року вартість вантажної автомашини марки «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, робочий обєм двигуна 3000 куб.см, складала на день переміщення через митний кордон 29 160 грн., вартість пасажирської автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, складала 29863 грн. та вартість пасажирської автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, складала 29 863 грн.

З метою завершення переміщення транспортних засобів, їх митного оформлення на ВМО № 1 Львівської митниці та випуску у вільний обіг, оранізатор злочинної групи, матеріли відносно якого виділені в окреме провадження і який оголошений в розшук, перебуваючи у злочинній змові з підсудним ОСОБА_9 та ОСОБА_10, плануючи незаконно скористатись пільгами, що надаються приватному підприємцю при імпортуванні в Україну транспортних засобів, виготовлених у країні - члені СОТ, подав на ВМО №1 Львівської митниці документи, що містять завідомо неправдиві дані, а саме: на вантажну автомашину марки «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609 - вантажну митну декларацію № 209000004/8/020247 від 29 жовтня 2008 року, фактуру № 2008-455 від 9 травня 2008 року, контракт №1/01 від 23 січня 2008 року, сертифікат походження серії PL/MF/AC 0289799, власноручно підроблений ОСОБА_9 на початку жовтня 2008 року; на пасажирську автомашину марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 - вантажну митну декларацію № 209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року, фактуру № 2008-451 від 9 травня 2008 року, контракт №1/01 від 23 січня 2008 року; на пасажирську автомашину марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140 - вантажну митну декларацію № 209000004/8/020248 від 29 жовтня 2008 року, фактуру № 2008-453 від 9 травня 2008 року, контракту № 1/01 від 23 січня 2008 року.

В свою чергу, підсудний ОСОБА_10, працюючи на посаді інспектора ВМО № 1 Львівської митниці, перебуваючи у складі організованої групи та виконуючи відведені йому функції в досягненні єдиного плану, спрямованого на звільнення даних транспортних засобів від проведення передбачених чинним законодавством України окремих процедур митного оформлення, на сприяння у зменшенні сум ставки мита при митному оформленні транспортного засобу, а також з метою приховування факту контрабандного переміщення вантажної автомашини марки «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, під виглядом вантажної автомашини марки «Mazda B 30», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, пасажирської автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, під виглядом вантажної автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, пасажирської автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, під виглядом вантажної автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, отримавши від організатора злочинної групи вказані вище вантажні митні декларації, достовірно знаючи про невідповідність поданих йому товарно-супровідних документів транспортним засобам, будучи службовою особою, представником влади, зловживаючи службовим становищем в інтересах злочинної групи та сприяючи своїми умисними діями у зменшенні суми ставки мита при митному оформленні цих транспортних засобів, всупереч вимогам ст. ст. 40, 41, 70 Митного кодексу України, п. 3 «Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», затвердженого наказом Державної митної служби України від 20 квітня 2005 р. № 314, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27 квітня 2005 р. за № 439/10719, листа Державної митної служби України № 11/2-29/8908-ЕП від 11 серпня 2008 року «Про класифікацію згідно з УКТЗЕД моторних транспортних засобів», п.п. 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.6, 2.7, 2.24, 2.26, «Посадової інструкції інспектора відділу митного оформлення № 1 Львівської митниці», склав та видав завідомо неправдиві акти огляду транспортних засобів від 15 жовтня 2008 року, в які вніс недостовірну інформацію про проведення ним у зоні митного контролю ВМО №1 Львівської митниці нібито митного огляду автомашин марки «Mazda B 30», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, вантажної автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 та вантажної автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, що заподіяло істотну шкоду охоронюваним кримінальним законом відносинам у сфері службової діяльності та щодо встановленого порядку процедури митного контролю і оформлення товарів, які переміщуються на митну територію України, державним інтересам та завданням Державної митної служби України щодо посилення боротьби з контрабандою та порушенням митних правил, які передбачені ст. 3 Митного кодексу України та Указом Президента України від 24 серпня 2000 року «Питання Державної митної служби України».

За результатами подання організатором злочинної групи, матеріали справи відносно якого виділені в окреме провадження і який перебуває в розшуку, до митного контролю документів, що містять завідомо неправдиві дані щодо продавця, покупця, вартості товару, обєму двигуна типу транспортного засобу та країни його походження, на підставі складених членом організованої злочинної групи ОСОБА_10 актів про митне оформлення транспортних засобів з внесеною у них завідомо неправдивою інформацією, відділом контролю митної вартості Львівської митниці було визначено вартість автомашини марки «Mazda Picap DS», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, у 8750 доларів США, що згідно з офіційним курсом НБУ становило 48 125 грн., вартість вантажної автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, у 7350 доларів США, що за курсом НБУ становило 40 425 грн. та вартість вантажної автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, у 7350 доларів США, що за курсом НБУ становило 40 425 грн. З вказаних сум організатором групи було сплачено в державний бюджет України податків, зборів (обовязкових платежів) за ввезення на територію України автомашини марки «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, на суму 12 512,5 грн., за ввезення пасажирської автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, на суму 10 510,5 грн., за ввезення пасажирської автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140 на суму 10 510,5 грн.

Враховуючи вартість вищевказаних транспортних засобів, визначену висновком товарознавчої експертизи, сума податків, зборів (обовязкових платежів), що підлягали сплаті у державний бюджет України за ввезення автомашини марки «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609 з робочим обємом 3000 куб.см повинна була складати 12830,4 грн., пасажирської автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 108 768,47 грн., пасажирської автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140 108 768,47 грн. , у звязку з чим ОСОБА_13 ухилився від сплати податків зборів (обовязкових платежів) на суму 196833,84 гривень.

Внаслідок вищевказаних злочинних дій державі були заподіяні збитки у вигляді недопоступлень коштів у бюджет на суму 196 833,84 грн.

У звязку з виявленням в кінці 2008 року керівництвом ВМО № 1 Львівської митниці фактів оформлення інспектором ВМО № 1 Львівської митниці ОСОБА_10 вищеказаних пасажирських автомашин марки «Dodge caravan» під виглядом вантажних, з метою приховування фактів вчинення організованою злочинною групою контрабандного переміщення транспортних засобів та зловживання інспектором Корнійчуком А.В. своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, підсудним ОСОБА_9, за вказівкою організатора злочинної групи та за його відсутності на Україні, було подано від його імені на адресу Львівської митниці заяву від 16 грудня 2008 року про донарахування сум податків, зборів (обовязкових платежів), в якій він підробив підпис від імені організатора групи. На підставі цієї заявти іншим членом організованої злочинної групи підсудним ОСОБА_10, від імені організатора злочинної групи було перераховано 158 000 грн. власних коштів на його депозитний рахунок, звідки їх було зараховано у державний бюджет України, разом з наявними на рахунку коштами, на суму 196 053,88 грн., як доплата за митне оформлення пасажирських автомашин марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, та автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140.

Крім цього, 25 листопада 2008 року підсудним ОСОБА_10, як інспектором ВМО № 1 Львівської митниці, було завершено процедуру митного оформлення ввезеної на митну територію України автомашини марки «ACURA MDX», номер кузова НОМЕР_2, яка нібито слідувала з фірми «ARAZ JEWELLERY LLC» на адресу організатора злочинної групи, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження та який оголошений в розшук, із оформленням ВМД № 209000004/8/022661 від 25 листопада 2008 року, в якій в графі 8, як отримувач вантажу значився організатор злочинної групи. Будучи обізнаним з процедурою реєстрації транспортних засобів у ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області та сумами коштів, що підлягають сплаті за постановку автомашини на облік, організатор злочинної групи, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) при реєстрації автомашини на своє імя, що передбачало сплату суми збору на обовязкове державне пенсійне страхування в сумі 3% відсотків від її вартості, що становило 15 458,94 грн., а також приховування від ОСОБА_14 факту контрабандного переміщення транспортного засобу, використав учасника організованої злочинної групи підсудного ОСОБА_10 для використання його службових повноважень інспектора Львівської митниці, з метою підроблення вантажної митної декларації, необхідної для її реєстрації в органах ДАІ України. В свою чергу ОСОБА_10, виконуючи відведену йому функцію у діяльності злочинної групи та достовірно знаючи, що вантажна митна декларація на автомашину марки «ACURA MDX», номер кузова НОМЕР_2, в якій її одержувачем значився ОСОБА_14, ВМО №1 Львівської митниці не оформлялась, на початку грудня 2008 року, будучи службовою особою, представником влади, зловживаючи службовим становищем в інтересах злочинної групи та сприяючи своїми умисними діями в ухиленні від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), шляхом її подальшої реєстрації в органах ДАІ України на установчі дані ОСОБА_14, всупереч пунктам 5.1, 5.2, 5.4 «Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», затвердженого наказом Державної митної служби України від 20 квітня 2005 р. № 314, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27 квітня 2005 р. за № 439/10719 та «Посадової інструкції інспектора відділу митного оформлення № 1 Львівської митниці», умисно проставив відтиски закріплених за ним митних забезпечень ОНП та ПМК № 089 на виготовленому іншими учасниками злочинної групи фіктивному примірнику ВМД на автомашину марки «ACURA MDX», номер кузова 2HNYD28218H528012, в якій отримувачем вантажу значився вже громадянин України ОСОБА_14, надав документу вигляду виданого в офіційному порядку, шляхом власноручного проставлення реєстраційного номеру справжньої ВМД № 209000004/8/022661 від 25 листопада 2008 року та завірив її особистим підписом.

Внаслідок таких незаконних дій підсудного ОСОБА_10 в складі організованої злочинної групи, заподіяно істотну шкоду охоронюваним кримінальним законом відносинам у сфері службової діяльності, державним інтересам та завданням ДМС України щодо посилення боротьби з контрабандою та порушенням митних правил, передбаченими ст. 3 Митного кодексу України та Указом Президента України від 24 серпня 2000 року «Питання Державної митної служби України», та надано можливість зареєструвати автомашину в ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області одразу на ОСОБА_14 в обхід попередньої її обовязкової реєстрації на організатора злочинної групи, в результаті чого останній був звільнений від сплати коштів на обовязкове державне пенсійне страхування в сумі 3% відсотків від вартості вказаної автомашини в розмірі 515298 грн., що становило 15 458,94 грн.

Крім цього, діючи за заздалегідь обумовленим планом, підсудний ОСОБА_9, достовірно знаючи про факт придбання автомашин марок «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, та «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, ОСОБА_15 у Бельгії, являючись службовою особою директором ПП «Ліберталь» та перебуваючи у складі організованої злочинної групи з підсудним ОСОБА_10 і іншим учасником злочину, матеріали відносно якого виділені в окреме провадження і який оголошений в розшук, діяльність якої була спрямована на контрабандне ввезення в Україну транспортних засобів з ухиленням від сплати усіх передбачених податків, зборів (обовязкових платежів), знаючи про зміни у законодавстві України у звязку з вступом у Світову організацію торгівлі, які надавали пільги приватним підприємствам при ввезенні в Україну товарів, виготовлених у країнах - членах СОТ, зареєструвавши за вказівкою організатора групи з цією метою ПП «Ліберталь», використовуючи наявний у нього підроблений контракт № 7-08-UA від 1 липня 2008 року, нібито укладений з американською фірмою «SILVER LEASING INC», з метою незаконного зменшення сум податків, зборів (обовязкових платежів), на початку грудня 2008 року, перебуваючи в м. Львові, особисто підробив фактури №304-08-UA та №305-08-UA від 2 грудня 2008 року, згідно яких ПП «Ліберталь» нібито було придбано вказані транспортні засоби у американської фірми «SILVER LEASING INC» вартістю 1000 доларів США кожна та організував подання 5 грудня 2008 року на ВМО №1 Львівської митниці попередніх повідомлень №209000004/8/023876 та № 209000004/8/023875 на автомашини марок «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, та «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, яке давало йому підставу доставити транспортний засіб на ВМО № 1 Львівської митниці з метою завершення митного оформлення з застосуванням пільгових ставок мита, передбаченими для приватного підприємця.

Реалізуючи спільний злочинний намір, на підставі попередніх повідомлень №209000004/8/023876 та № 209000004/8/023875 від 5 грудня 2008 року, підсудний ОСОБА_9 перемістив з приховуванням від митного контролю вищевказані автомашини марок «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 та «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, шляхом подання 6 грудня 2008 року до митного контролю на МП «Рава-Руська» Львівської митниці документів, що містять неправдиві дані в частині продавця та покупця, а саме: фактур № 304-08-UA та № 305-08-UA від 2 грудня 2008 року відповідно з метою пропуску автомашини на митну територію України та організації завершення митного оформлення на ВМО № 1 Львівської митниці на підставі підроблених документів.

Згідно висновку товарознавчої експертизи № 19-09/152 від 16 липня 2010 року вартість автомашини марки «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, на момент переміщення складала 59 853 грн., а автомашини марки «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 62 442 грн.

В подальшому, з метою завершення переміщення транспортних засобів, їх митного оформлення на ВМО № 1 Львівської митниці та випуску у вільний обіг, підсудний ОСОБА_9, діючи в складі та в інтересах організованої злочинної групи, плануючи незаконно скористатись пільгами, що надаються приватному підприємству при імпортування в Україну транспортних засобів, виготовлених у країнах-членах СОТ, організував подання на ВМО №1 Львівської митниці, документів, що містять завідомо неправдиві дані в частині продавця, покупця та країни походження на автомашину марки «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, а саме: вантажної митної декларації № 209000004/9/024361 від 12 грудня 2008 року, фактури № 304-08-UA від 2 грудня 2008 року, контракту № 7-08-UA від 1 липня 2008 року, разом з власноручно підробленим сертифікатом походження серії PL/MF/AC № 0289701 та виданим в офіційному порядку сертифікатом відповідності №UA1.077.00185741-08, та на автомашину марки «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, а саме: вантажної митної декларації № 209000004/9/024360 від 12 грудня 2008 року, фактури № 305-08-UA від 2 грудня 2008 року, контракту № 7-08-UA від 1 липня 2008 року, разом з власноручно підробленим сертифікатом походження серії PL/MF/AC № 0281318 та виданим в офіційному порядку сертифікатом відповідності №UA1.077.00185742-08.

В свою чергу, член організованої злочинної групи інспектор ВМО № 1 Львівської митниці ОСОБА_10В, виконуючи відведену йому роль в даній схемі контрабандного ввезення на територію України цих транспортних засобів із ухиленням від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), зловживаючи своїм службовим становищем, будучи службовою особою, представником влади, всупереч інтересам служби, умисно, в інтересах організованої групи, всупереч вимогам ст.ст.40, 41, 70 Митного кодексу України, п. 3 «Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», затвердженого наказом Державної митної служби України від 20 квітня 2005 р. № 314, пунктам 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.6, 2.7, 2.24, 2.26 «Посадової інструкції інспектора відділу митного оформлення № 1 Львівської митниці», з метою заниження справжньої вартості транспортних засобів, провів процедуру митного оформлення вказаних транспортних засобів, які перебували в зоні митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці, шляхом складання 9 грудня 2008 року завідомо підроблених документів, а саме: вантажних митних декларацій №209000004/9/024361 від 12 грудня 2008 року, №209000004/9/024360 від 9 грудня 2008 року, актів про проведення митних оглядів ТЗ по вказаних деклараціях, в яких посвідчив неправдиву інформацію щодо перебування транспортних засобів після ДТП, засвідчивши їх відтисками закріплених за ним особистої номерної печатки № 089 інспектора Львівської митниці та штампу «Під митним контролем Львівська митниця № 089».

За результатами складання та посвідчення підсудним ОСОБА_10 документів, що містять неправдиві дані в частині перебування автомашин у ДТП, відділом контролю митної вартості Львівської митниці було визначено вартість автомашини марки «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 у розмірі 3327,61 доларів США, що за офіційним курсом НБУ становило 24913,15 грн. та з вказаної суми від імені ПП «Ліберталь» було сплачено в державний бюджет України податків, зборів (обовязкових платежів) на суму 7 972,21 грн., а вартість автомашини марки «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, визначено в розмірі 6239,27 доларів США, що становило за курсом НБУ 46 712,17 грн. та з вказаної суми підсудним ОСОБА_9 було сплачено в державний бюджет України податків, зборів (обовязкових платежів) на суму 14 947,9 грн.

Враховуючи вартість зазначених транспортних засобів, визначену висновком товарознавчої експертизи, сума податків, зборів (обовязкових платежів), що підлягали сплаті у державний бюджет України за ввезення зазначених транспортних засобів повинна була складати 53809,8 гривень, у звязку з чим організована злочинна група ухилилась від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), а службовою особою ВМО №1 Львівської митниці, членом організованої групи ОСОБА_10 шляхом зловживання службовим становищем всупереч інтересам служби було заподіяно шкоду охоронюваним законом державним інтересам у вигляді недопоступлення у державний бюджет податків, зборів (обовязкових платежів) на суму 30 889,69 грн.

Крім цього, в рамках підробленого контракту № 7-08-UA від 1 липня 2008 року, нібито укладеного між ПП «Ліберталь» та американською фірмою «SILVER LEASING INC» організатором злочинної групи, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження і який перебуває в розшуку, за попередньою змовою з членами організованої групи ОСОБА_9 та ОСОБА_10 4 грудня 2008 року було ввезено на митну територію України через МП «Рава-Руська» Львівської митниці автомашину марки «Iveco», ідентифікаційний номер JMM1VTH404346604, та напівпричіп марки «Schmitz», ідентифікаційний номер №WSM00000003086772, шляхом подання, як підстави для їх ввезення на територію України, завідомо підроблених директором ПП «Ліберталь» ОСОБА_9 документів, а саме: інвойсів № 302-08-UA та № 303-08-UA від 27 листопада 2008 року, згідно яких ПП «Ліберталь», нібито придбало в американської фірми «SILVER LEASING INC» автомашину марки «Iveco» за 9000 доларів США та напівпричіп за 6000 доларів США, що згідно офіційного курсу НБУ становило 110 700 грн.

Відповідно до висновку товарознавчої експертизи № 19-09/074/2 від 14 липня 2010 року вартість автомашини марки «Iveco», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604 та напівпричепу марки «Schmitz», ідентифікаційний номер WSM00000003086772, на день переміщення через митний кордон складала 494 026 грн., що становило великий розмір контрабанди.

Діючи за заздалегідь обумовленим планом, підсудний ОСОБА_9, будучи службовою особою та перебуваючи у складі організованої злочинної групи, організував подання до митного оформлення на ВМО № 1 Львівської митниці, виготовлених необізнаним з їх злочинним умислом митним брокером ТОВ «Транзит», документів 8 грудня та 9 грудня 2008 року з використанням підробленого ним особисто зовнішньоекономічного контракту № 7-08-UA від 1 липня 2008 року та інвойсів № 302-08-UA та № 303-08-UA від 27 листопада 2008 року, згідно яких ПП «Ліберталь», нібито придбало в американської фірми «SILVER LEASING INC» автомашину марки «Iveco», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604 за 9000 доларів США та напівпричіп марки «Schmitz», ідентифікаційний номер WSM00000003086772 за 6000 доларів США, а також власноручно підроблених ним перепусток, щодо перебування транспортних засобів у зоні митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці. В свою чергу, інспектор ВМО № 1 Львівської митниці ОСОБА_10В, виконуючи відведену йому роль в даній схемі контрабандного ввезення на територію України цих транспортних засобів із ухиленням від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), зловживаючи своїм службовим становищем, будучи службовою особою, представником влади, всупереч інтересам служби, умисно, в інтересах злочинної групи, перебуваючи з ними у складі вказаної групи, в порушення вимог ст.ст.40, 41, 70 Митного кодексу України, п. 3 «Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», затвердженого наказом Державної митної служби України від 20 квітня 2005 р. № 314, п.п. 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.6, 2.7, 2.24, 2.26 «Посадової інструкції інспектора відділу митного оформлення № 1 Львівської митниці», провів процедуру фіктивного митного оформлення вказаних транспортних засобів, які нібито перебували в зоні митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці, шляхом складання 8 та 9 грудня 2008 року завідомо підроблених документів, а саме: вантажних митних декларацій № 209000004/8/024103 від 9 грудня 2008 року, № 209000004/8/024019 від 8 грудня 2008 року, актів про проведення митних оглядів транспортних засобів по вказаних деклараціях, які засвідчив відтисками закріпленої за ним особистої номерної печатки № 089 інспектора Львівської митниці. В подальшому, з метою приховування від контролю з боку митних органів факту неналежного проведення ним митного контролю цих транспортних засобів, податки та збори на суму 158 088,32 грн., за ввезення яких на митну територію України, ним не були стягнуті, ОСОБА_10, будучи членом організованої групи, з метою укриття вчиненої нею контрабанди транспортних засобів, без будь-яких законних підстав, організував складання карток відмови у митному оформленні по цих вантажних митних деклараціях та повернув їх разом з поданими підробленими документами підсудному ОСОБА_9, чим заподіяв тяжкі наслідки та істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам, що дало можливість довести спільний злочинний задум до кінця, шляхом реєстрації транспортних засобів у ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області на підставі підроблених вантажних митних декларацій.

Одночасно з контрабандним переміщенням через митний кордон України автомашини марки «Iveco», ідентифікаційний номер JMM1VTH404346604, та напівпричепа марки «Schmitz», ідентифікаційний номер №WSM00000003086772, 4 грудня 2008 року, організатор злочинної групи, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження і який оголошений в розшук, з участю членів організованої ним злочинної групи в складі підсудних ОСОБА_9 та ОСОБА_10, незаконно перемістив на МП «Рава-Руська» Львівської митниці автомашину марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, що була придбана громадянином України ОСОБА_16 у США за 8500 доларів США, шляхом особистого подання до митного контролю завідомо підробленого документу - фактури № 2008-819 від 4 жовтня 2008 року, згідно якої транспортний засіб вартістю 2000 доларів США слідував з фірми «ARAZ JEWELLERY LLC» (CA/C NO.0025 - 187464 - 001 DUBAI, UAE) на його, організатора злочинної групи як приватного підприємця адресу, що містить неправдиві дані щодо продавця, покупця та вартості транспортного засобу.

Згідно висновку товарознавчої експертизи № 19-09/152 від 16 липня 2010 року вартість автомашини марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002 станом на день переміщення через митний кордон складала 128 010 грн.

Завершуючи реалізацію свого злочинного умислу, спрямованого на незаконне переміщення даного транспортного засобу через митний кордон України та випуску його у вільний обіг, організатор злочинної групи 8 грудня 2008 року доставив вказану автомашину на митницю призначення ВМО № 1 Львівської митниці для завершення процедури її митного оформлення. Одночасно, член організованої злочинної групи ОСОБА_9, виконуючи свою роль у спільному злочинному задумі, власноручно підробив сертифікат походження V6577850 на автомашину марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002.

В свою чергу, підсуднийКорнійчук А.В., як інспектор ВМО № 1 Львівської митниці, перебуваючи у складі злочинної групи та виконуючи відведені йому функції у досягненні єдиного плану, спрямованого на звільнення даного транспортного засобу від проведення передбачених чинним законодавством України окремих процедур митного оформлення, сприяння у зменшенні сум ставки мита при митному оформленні транспортного засобу, а також з метою приховування факту контрабандного переміщення автомашини марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, отримавши від організатора групи вантажну митну декларацію № 209000004/8/024020, в якій з метою заниження митної вартості та зменшення сум податків, зборів (обовязкових платежів) було вказано неправдиву інформацію про перебування транспортного засобу в дорожнбо-транспортній пригоді, підроблені фактуру №2008-819 від 10 квітня 2008 року, сертифікат походження V6577850 на автомашину марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, достовірно знаючи про невідповідність поданих йому товарно-супровідних документів зовнішньому стану транспортного засобу, будучи службовою особою, представником влади, зловживаючи службовим становищем в інтересах злочинної групи та сприяючи своїми умисними діями у зменшенні суми ставки мита при митному оформленні транспортного засобу марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, всупереч вимогам ст.ст.40, 41, 70 Митного кодексу України, п. 3 «Порядку здійснення митного контролю й митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації», затвердженого наказом Державної митної служби України від 20 квітня 2005 р. № 314, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27 квітня 2005 р. за № 439/10719, п.п. 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.6, 2.7, 2.24, 2.26 «Посадової інструкції інспектора відділу митного оформлення № 1 Львівської митниці», склав та видав завідомо неправдивий акт огляду транспортного засобу від 8 грудня 2008 року, в який вніс недостовірну інформацію про проведення ним у зоні митного контролю ВМО №1 Львівської митниці нібито митного огляду автомашин марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, як такої, що потрапила у дорожньо-транспортну пригоду, що заподіяло істотну шкоду охоронюваним кримінальним законом відносинам у сфері службової діяльності та щодо встановленого порядку процедури митного контролю та оформлення товарів, що переміщуються на митну територію України, державним інтересам та завданням ДМС України щодо посилення боротьби з контрабандою та порушенням митних правил, передбаченими ст. 3 Митного кодексу України та Указом Президента України від 24 серпня 2000 року «Питання Державної митної служби України».

За результатами подання організатором групи до митного контролю документів, що містять завідомо неправдиві дані щодо продавця, покупця, вартості товару, країни його походження, на підставі складеного членом організованої ним злочинної групи ОСОБА_10 акту про митне оформлення транспортного засобу, з внесеною у них завідомо неправдивою інформацією, відділом контролю митної вартості Львівської митниці було визначено вартість автомашини марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, після дорожньо-транспортної пригоди в 9 020 доларів США, що за курсом НБУ становило 69 454 грн. З вказаної суми організатором злочинної групи було сплачено до державного бюджету України податків, зборів (обовязкових платежів) за ввезення на територію України транспортного засобу лише 22 225,28 грн. Враховуючи вартість транспортного засобу визначену висновком товарознавчої експертизи, сума податків, зборів (обовязкових платежів), що підлягали сплаті у державний бюджет України за ввезення автомашини марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, повинна була складати 56 324,4 грн. У звязку з цим підсудний ОСОБА_10, будучи членом організованої злочинної групи, зловживаючи службовим становищем всупереч інтересам служби та в інтересах організованої злочинної групи до складу якої він входив, заподіяв збитки у вигляді недопоступлення податків, зборов (обовязкових платежів) у бюджет, а організатор групи, в свою чергу, ухилився від їх сплати на суму 34 099,12 грн.

Всього внаслідок зловживання підсудним ОСОБА_10 своїм службовим становищем всупереч інтересам служби, в інтересах та в складі організованої злочинної групи, було спричинено тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді недопоступлення податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, на загальну суму 571 154,71 грн., що у 250 і більше разів перевищує розмір неоподатковуваного мінімуму доходів громадян та становить тяжкі наслідки.

Постановами Галицького районного суду міста Львова від 28 квітня 2009 року за результатами судового розгляду матеріалів щодо притягнення ОСОБА_13 до адміністративної відповідальності за ст. 336 МК України, прийнято рішення щодо конфіскації в дохід держави автомобіля марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, а за його відсутності 130 900 грн., які необхідно стягнути з ОСОБА_13, щодо конфіскації в дохід держави автомобіля марки «DODGE RAM», ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973, а за його відсутності 93 555 грн., які необхідно стягнути з ОСОБА_13, щодо конфіскації в дохід держави автомобіля марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, а за його відсутності 206360 грн., які необхідно стягнути з ОСОБА_13, щодо конфіскації в дохід держави автомобіля марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U084060, а за його відсутності 167 090 грн., які необхідно стягнути з ОСОБА_13 Для подальшого виконання згадані вище постанови суду були скеровані в підрозділ примусового виконання рішень відділу державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області, де головним державним виконавцем Скакуном О.Г. 3 червня 2009 року були відкриті виконавчі провадження №13153758, №13167653, №13167195 та №13167690.

Однак, підсудний ОСОБА_12, будучи службовою особою та представником влади, внаслідок неналежного виконання своїх службових обовязків через несумлінне ставлення до них, не вжив в цих виконавчих провадженнях в передбаченому законодавством порядку відповідних заходів для виконання вищевказаних постанов Галицького районного суду м. Львова, що в подальшому посприяло ОСОБА_13 в уникненні конфіскації належного йому майна.

Неналежне виконання підсудним ОСОБА_12 своїх службових обовязків, зокрема, виразилося в тому, що в рамках відкритих виконавчих проваджень №№ 13153758, 13167653, 13167195, 13167690 він 18 червня 2009 року, 23 червня 2009 року та 23 липня 2009 року виніс постанови про оголошення розшуку майна боржника ОСОБА_13 двох автомашин марки «TOYOTA CAMRY», «DODGE RAM», «ACURA RDX» та організував виготовлення в порядку ст. 3, 5, 42 Закону України «Про виконавче провадження» від імені начальника підрозділу примусового виконання рішень відділу ДВС Головного управління юстиції у Львівській області листів повідомлень до даних постанов, які адресував на Львівську митницю, Регіональну інформаційну митницю, ДМС України, Державну прикордонну службу України та начальнику УДАІ ГУ МВС України у Львівській області з метою перевірки: митним органом факту митного оформлення конкретного транспортного засобу, який підлягав конфіскації; органом ДПС України факту перетину транспортним засобом державного кордону України; органами ДАІ факту реєстрації транспортного засобу і вказівки до його затримання. Крім того, ОСОБА_12 організував виготовлення в порядку ст. 3, 5 Закону України «Про виконавче провадження» від імені начальника підрозділу примусового виконання рішень відділу ДВС Головного управління юстиції у Львівській області орієнтувань на затримання автомашин марки «TOYOTA CAMRY», «DODGE RAM», «ACURA RDX», які адресувались на адресу УДАІ ГУ МВС України у Львівській області та департамент ДАІ МВС України. В подальшому підсудний ОСОБА_12, будучи службовою особою та представником влади, через несумлінне ставлення до виконання своїх службових обовязків, в порушення вимог ст. 5 Закону України «Про виконавче провадження», п.п. 3.1, 3.5 «Посадової інструкції старшого державного виконавця підрозділу примусового виконання рішень відділу ДВС Головного управління юстиції у Львівській області», п.п. 1.4, 2.10, 2.11, 2.12 «Порядку роботи з документами в органах державної виконавчої служби», затвердженої наказом Міністерства юстиції № 2274/5 від 25 грудня 2008 року, підготовлені ним вищевказані запити у Львівську митницю, Регіональну інформаційну митницю, ДМС України, Державну прикордонну службу України та начальнику УДАІ ГУМВСУ у Львівській області, а саме: № 09-01-15/298-09/В9-7980 від 24.07.2009 р., № 09-01-15/298-09/В9-6201 від 18.06.2009 р., № 09-01-15/299-09/В9-6569 від 23.06.2009 р., № 09-01-15/300-09/В9-7979 від 24.07.2009 р., а також орієнтування в ДАІ МВС України та УДАІ ГУМВСУ у Львівській області №№ 09-01-15/В9-299/6569, №09-01-15/В9-298, після їх реєстрації в секретаря діловода в установленому порядку не скерував. В той же час, підготовлені та адресовані ним дані листи - запити на Львівську митницю, Регіональну інформаційну митницю ДМС України, Державну прикордонну службу України, були скеровані поштою з Головного управління юстиції у Львівській області. Крім цього, під час вчинення виконавчих дій в даних виконавчих провадженнях підсудний ОСОБА_12 організував виготовлення від імені начальника підрозділу примусового виконання рішень ряду запитів, винесених в порядку ст. 5, 6 Закону України «Про виконавче провадження», адресованих начальнику ЛРФ ДП «Центр державного земельного кадастру» № 09-01-15/В9-299-09/7978 від 3.08.2009 р., УДАІ ГУ МВС України у Львівській області № 09-01-15/В9-299-09/7976 від 3.08.2009 р., Львівське обласне комунальне підприємство «Бюро технічної інвентаризації та експертної оцінки» № 09-01-15/В9-299-09/7977 від 3.08.2009 р., після чого в порушення вищевказаних нормативно-правових актів і вимог посадової інструкції, а також внаслідок неналежного виконання своїх службових обовязків через несумлінне ставлення, без будь-яких законних підстав, передав запити, адресовані на УДАІ ГУ МВС України у Львівській області та Львівське обласне комунальне підприємство «Бюро технічної інвентаризації та експертної оцінки», для підготовки відповідей на них, адвокату ОСОБА_17, а запит, адресований начальнику ЛРФ ДП «Центр державного земельного кадастру», скерував поштою.

Вищевказані незаконні дії підсудного ОСОБА_12 надали можливість підсудному ОСОБА_9 отримати від ОСОБА_17 оригінали вказаних запитів і особисто виготовити підроблені листи-відповіді на вказані запити лист з УДАІ ГУ МВС України у Львівській області № 9/928 рм від 26.08.2009р., лист з Львівського ОКП «Бютро технічної інвентаризації та експертної оцінки» № 7580В від 27.08.2009 р. з неправдивою інформацією щодо відсутності зареєстрованого на ОСОБА_13 рухомого та нерухомого майна, направити їх поштою для долучення до матеріалів виконавчого провадження, приховавши таким чином факт реєстрації на його установчі дані транспортних засобів та нерухомого майна.

Внаслідок неналежного виконання підсудним ОСОБА_12 своїх службових обовязків через несумлінне ставлення до них, ОСОБА_13 було приховано від конфіскації належне йому нерухоме майно: частка в квартирі АДРЕСА_1 та рухоме майно, а саме: мотоцикл марки «YAMAXA FJR1300A», ід. номер JYARP09E15A001334, мотоцикл марки «YAMAXA FJR1300A» 2004 р.в., № шасі JYARP09N54A000055, автомобіль марки «PEUGEOT Partner», 2003 р.в., ід. номер VF35BKFWF60426662, два мотоцикли марки «SUZUKI HAYABUSA», 2006 р.в., ід. номер JS1GW71A162103688 та ід. номер JS1GW71A962110601, автомобіль марки «PEUGEOT Expert», 2005 р.в., ід. номер VF3BZRHXB86184667, автомобіль марки «DODGE Sprinter», 2005 р.в. ід. номер WDOPD644555779268, автомобіль марки «VOLKSVAGEN Transporter», 2003 р.в., ід. номер WV1ZZZ70Z3X061748, причіп марки ММЗ 81021, 1992 р.в. № шасі 01221, автомобіль «RENAULT KANGOO», 2002 р.в., ід. номер VF1FC0VBF24683838, мотоцикла марки «SUZUKI HAYABUSA», 2006 р.в., ід. номер JS1GW71A662100897, автомобіля «VOLKSVAGEN», 1979 р.в., ід. номер 179354663, автомобіля марки «MERCEDES-BENZ 609», 1992 р.в., ід. номер WDB67030210792045, автомобіля марки «TOYOTA CAMRY», 2007 р.в., ід. номер JTNBB46K273012237, причепа марки «VAN DAMME», 2002 р.в., № шасі 200221, причепа марки «CHATEAU 350KK»,1978 р.в., № шасі 53978204, причепа марки «DE REU», 1971 р.в., № шасі 572507, а також останньому було надано можливість ухилитись від виконання рішень суду про стягнення з нього в дохід держави 597 905 грн. За таких обставин, внаслідок неналежного виконання підсудним ОСОБА_12 своїх службових обовязків через несумлінне ставлення до них, до державного бюджету не надійшло 597 905 грн., що у 250 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто спричинило тяжкі наслідки.

Підсудний ОСОБА_9 свою вину у вчиненні злочину, який викладений в постанові прокурора про зміну обвинувачення в суді від 01 грудня 2014 року і який передбачений ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 364 КК України, визнав повністю та в судовому засіданні 05 грудня 2014 року пояснив, що зі зміною раніше предявленого йому обвинувачення він погоджується, не оспорює викладені в цій постанові про зміну обвинувачення фактичні обставини та повністю визнає себе винуватим у вчиненні тих протиправних дій, які в ній зазначені.

Крім цього, раніше в судових засіданнях, а також на досудовому слідстві пояснив, що з ОСОБА_13, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження і який оголошений в розшук, він знайомий приблизно з 2007 року та в подальшому між ними склалися дружні відносини. Займаючись спільним ввезенням на територію України транспортних засобів разом з ОСОБА_13, який був зареєстрований як субєкт зовнішньоекономічної діяльності на ВМО № 1 Львівської митниці, він часто допомагав йому в оформленні документів, їх поданні до митного контролю на митницю та інше. У 2008 році ОСОБА_13, з метою ввезення транспортних засобів на територію України, використовував контракт укладений з фірмою «ARAZ JEWELLERY», текст якого був набраний брокером ТзОВ «Транзит» ОСОБА_18 весною 2008 року. При цьому ОСОБА_13 завірив контракт з вказаною фірмою, виготовленою фіктивною печаткою фірми «ARAZ JEWELLERY», яку в подальшому проставляв на інших фактурах та документах з метою надання їм вигляду виданих зазначеним підприємством. Жодних транспортних засобів ОСОБА_13 у фірмі «ARAZ JEWELLERY» не купував і вказана назва йому стала відома після придбання на цій фірмі дорогоцінних прикрас у 2007-2008 роках. Частина автомашин, яка у 2008 році ввозилась в Україну на підставі контракту з вказаною арабською фірмою, була придбана безпосередньо ОСОБА_13 у США за допомогою інтернету, а частина автомашин була придбана та належала громадянам України, які звертались до нього з проханням допомогти у митному оформленні транспортних засобів під час ввезення їх в Україну. При цьому ОСОБА_13 власноручно у себе вдома за допомогою ноутбука здійснював набір інвойсу про нібито придбання транспортних засобів у арабської фірмі «ARAZ JEWELLERY» та роздруковував їх на струменевому або лазерному принтері, які знаходились у нього вдома. Також він виконував підпис на фактурах для надання їй вигляду виданої в офіційному порядку і проставляв у них печатку арабської фірми «ARAZ JEWELLERY», або фірми «WALLYN NV» для надання їм вигляду виданих в офіційному порядку, які зберігалась у нього. Печатку фірми «WALLYN NV» ОСОБА_13 проставляв у інвойсах у випадку придбання автомашини у Європі, коли на неї був європейський технічний паспорт і для надання вигляду про те, що європейська фірма виступає третьою стороною у відносинах з арабською фірмою. Після підробки інвойсу щодо продажу транспортного засобу фірмою «ARAZ JEWELLERY» ОСОБА_13 скеровував його по факсу або електронною поштою брокерській фірмі у порт м. Гдиня Республіки Польща, де готувався пакет транзитних документів для слідування автомашин на територію України через територію ОСОБА_19. Для деяких автомашин ОСОБА_13 виготовлялись сертифікати відповідності на арасбкській мові на бланку, який раніше потрапив до нього і він за допомогою сканера отримав текст на арабській мові. Після цього в отриманий бланк ОСОБА_13 вносив реквізити необхідних йому транспортних засобів та використовував під час ввезення автомашин на територію України.

Що стосується ввезення в Україну автомашин марки «TOYOTA CAMRY» та марки «TOYOTA YARIS», то вони були придбані ОСОБА_13, як фізичною особою у США за 10 тисяч доларів США та 20 тисяч доларів США відповідно, доставлені у порт м. Гдиня, звідки організовано їх доставку в Україну його автомашиною марки «Мерседес», р.н. ВС 2285АТ. Коли вказані автомашини зберігались на МП «Рава-Руська», ОСОБА_13 спільно з брокерами ТзОВ «Транзит» було розроблено контракт з арабською фірмою «ARAZ JEWELLERY» по якому планувалось ввезти автомашини в Україну. З метою реалізації цих автомашин ОСОБА_13 особисто возив зятя ОСОБА_20 на Рава-Руську митницю, де демонстрував автомобілі. Там було досягнуто домовленості, що автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_3, купить ОСОБА_20, а автомашину марки «TOYOTA YARIS», ідентифікаційний номер JTDBT923871010503, мав придбати ОСОБА_21. Одночасно брокерами ТзОВ «Транзит» було підготовлено попередні декларації та подані на ВМО № 1 Львівської митниці з метою організації ввезення автомашин на ОСОБА_13 Коли вказані автомашини прибули в зону митного контролю виникла необхідність подання відповідних документів до митного контролю, в яких би значились ОСОБА_21 та ОСОБА_20 Оскільки ОСОБА_13 не міг приїхати у зону митного контролю, то він, ОСОБА_9, на його прохання приїхав на ВМО №1 Львівської митниці, підійшов до брокерів ТзОВ «Транзит» та підписав від імені ОСОБА_13 договори комісії з ОСОБА_20 та ОСОБА_21 на придбання вказаних автомобілів, які передав брокеру ОСОБА_18 для подальшої подачі на ВМО № 1 Львівської митниці. Йому відомо, що в подальшому ОСОБА_13 змушений був повертати гроші ОСОБА_21, оскільки автомобіль «TOYOTA YARIS» був 2006 року випуску, а він обіцяв доставити йому автомашину 2008 року випуску.

В липні 2008 року ОСОБА_13, розрахувавши кількість транспортних засобів, які він планує ввезти в Україну та зрозумівши, що він може перевищити розмір обмеження для діяльності приватного підприємця в сумі 500 тисяч грн. на один рік, звернувся до нього, ОСОБА_9, з проханням зареєструвати на себе приватне підприємство, яке буде ними спільно використовуватись для ввезення в Україну та митного оформлення транспортних засобів. За вказівкою ОСОБА_13, ним 31 липня 2008 року було в офіційному порядку зареєстроване ПП «Ліберталь» та він став його директором. Після реєстрації ПП «Ліберталь» ОСОБА_13 повідомив йому про можливу співпрацю з громадянином США ОСОБА_22, який з його слів був директором американської фірми та попросив розробити угоду на ввезення транспортних засобів в Україну на адресу ПП «Ліберталь». Вказаний контракт є стандартним договором і був ним особисто набраний в одному з компютерних клубів м. Львова. Оскільки ОСОБА_22 був відсутнім на Україні, то за вказівкою ОСОБА_13 приблизно в серпні 2008 року він підписав його особисто уявним підписом від імені ОСОБА_22, завірив за допомогою набраного ним особисто набірного штампу з реквізитами фірми «SILVER LEASING INC» та проставив власний підпис від імені директора ПП «Ліберталь», яким він являвся на той час, а також відтиск печатки ПП «Ліберталь».

Крім цього, показав, що восени 2008 року він приймав участь з ОСОБА_13 оформленні в митному відношенні снігоходу марки «YAMAHA А-300» ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, мотоцикл марки «YAMAHA FJR 1300», ідентифікаційний номер JYARP09E15A001334, які знаходяться в зоні митного контролю та розписався у копіях довідок від імені ОСОБА_13 про те, що з визначеною вартістю погоджується. Отримані в жовтні 2008 року довідки він передав брокерам ТзОВ «Транзит» для повторного виготовлення та подання вантажних митних декларацій з відкорегованою митною вартістю на ВМО № 1 Львівської митниці.

Приблизно у листопаді 2008 року до ОСОБА_13 звернулись невідомі особи з проханням допомогти у ввезенні на територію України автомашини марки «Iveco», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604 та напівпричепу марки «Schmitz», ідентифікаційний номер WSM00000003086772. ОСОБА_13 прийняв рішення, що вони будуть ввозитись на Україну на ПП «Ліберталь» для чого доручив йому скласти інвойси про їх нібито продаж від імені «SILVER LEASING INC». Усвідомлюючи, що ОСОБА_13 доручив йому скласти та видати неправдиві документи, він виконав його вказівку. З цією метою ним було набрано в компютерному клубі приблизно в кінці 2008 року інвойси № 302-08-UA та № 303-08-UA, в які було внесено інформацію про нібито придбання ПП «Ліберталь» у американської фірми «SILVER LEASING INC» автомашини марки «Iveco» за 9000 доларів США та напівпричепу марки «Schmitz» за 6000 доларів США. Підроблені ним інвойси він передав ОСОБА_13 для використання під час ввезення автомашин в Україну. Ввезені автомашина «Iveco» та напівпричіп марки «Schmitz» в зону митного контролю доставлені не були, а для підтвердження їх доставки ним, ОСОБА_9, за вказівкою ОСОБА_13 були виготовлені фіктивні перепустки, які були долучені до інших документів, які були передані на Львівську митницю з метою підтвердження фіктивного факту перебування цих транспортних засобів в зоні митного контролю. В подальшому ОСОБА_13 на підставі підроблених вантажних митних декларацій, з використанням наявних у нього печаток інспекторів Львівської митниці, зареєстрував вказані транспортні засоби у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львіській області без сплати митних платежів на ПП «Ліберталь», після чого зняв з обліку та склав документи про їх продаж мешканцям Закарпатської області.

Крім цього, підсудний ОСОБА_9 також визнав факти неодноразових підробок сертифікатів походження на транспортні засоби, які ввозились на територію України з метою їх подання до митного оформлення, показав, що ним спільно з ОСОБА_13 з використанням підробленої печатки підроблялись рішення ТОВ «Київстандартсертифікат» щодо відсутності необхідності у сертифікації бувших у вжитку мотоциклів, а також рішення щодо сертифікації ряду транспортних засобів, а також підтвердив, що ним з власної ініціативи були підроблені відповіді з ряду установ і організацій на запити державних виконавців Скакуна О.Г. і ОСОБА_23 щодо відсудності в ьного та ОСОБА_13 рухомого у нерухомого майна. У вчиненому щиро кається та просить його суворо не карати (т. 7 а.с. 9-13, 14-16, 17-30, 36-39, 40-44, 45-48, 51-52, 54-56, 134-136).

Підсудний ОСОБА_24 свою вину у вчиненні злочину, який викладений в постанові прокурора про зміну обвинувачення в суді від 01 грудня 2014 року і який передбачений ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 364 КК України, визнав повністю та в судовому засіданні 05 грудня 2014 року також пояснив, що зі зміною раніше предявленого йому обвинувачення він погоджується, не оспорює викладені в постанові про зміну обвинувачення фактичні обставини та повністю визнає себе винуватим у вчиненні тих протиправних дій, які зазначені в цій постанові.

Раніше в судових засіданнях, а також на досудовому слідстві, підсудний ОСОБА_10 свою винуватість у вчиненні інкримінованих йому злочинів визнавав частково, зокрема, визнав допущені ним, як інспектором ВМО №1 Львівської митниці, факти порушень чинного законодавства під час митного оформлення транспортних засобів та складання актів про проведення миного огляду без проведення фактичного огляду транспортних засобів, а також з внесеними у них недостовірними даними, однак стверджував, що вказані порушення були допущені ним у звязку з неналежним виконанням службових обовязків через несумлінне ставлення до них. Також він визнав факт особистого перерахування 16 грудня 2008 року на депозитний рахунок ОСОБА_13 на Львівській митниці грошових коштів в сумі 158000 грн., які взяв в матері ОСОБА_13, з метою відшкодування збитків, заподіяних ним під час проведення митного оформлення пасажирських автомашин марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 та марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140 під виглядом вантажних. У вчиненому щиро кається та просить його суворо не карати (т. 7 а.с. 165-171, 176-178, 185-187, 188-191, 192-193, 194-195, 196-217, 222-224).

Підсудний ОСОБА_12 в судовому засіданні свою вину у вчиненні злочину визнав частково та показав, що відповідно до наказу №442-К Головного управління юстиції у Львівській області від 10 квітня 2007 року він був призначений на посаду головного державного виконавця підрозділу примусового виконання ріщень відділу державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області, яку обіймав до 15 жовтня 2009 року. Відповідно до положень ст.ст. 2, 4 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів», ст.ст. 1, 4, 6, Закону України «Про державну виконавчу службу» він, будучи державним виконавцем, не являвся працівником правоохоронного органу, оскільки не здійснював жодних правозастосовних чи правоохоронних функцій. Аналогічна правова позиція висловлена Конституційним Судом України в рішенні від 18 квітня 2012 року у справі №1-13/2012 за конституційним зверненням громадянина ОСОБА_25 щодо офіційного тлумачення положення частини третьої статті 364 Кримінального кодексу України.

Відповідно до постанов Галицького районного суду м. Львова від 28 квітня 2009 року про притягнення ОСОБА_13 до адміністративної відповідальності за ст. 336 МК України у вигляді конфіскації в дохід держави автомобіля марки «TOYOTA CAMRY», кузов № НОМЕР_4, автомобіля марки «DODGE RAM», кузов № НОМЕР_1, автомобіля марки «ACURA RDX», кузов №5J8TB18559A004616 та автомобіля марки «TOYOTA CAMRY», кузов №4T1BK46K19U084060, а в разі їх відсутності стягнути з боржника їх вартість, ним 03 червня 2009 року було винесено постанови про відкриття виконавчих провадження № 13153758, 13167653, 13167195, 13167690 відповідно та скеровано сторонам для відому, а боржнику для виконання.

З метою вжиття заходів примусового виконання за вказаними виконавчими провадженнями, ним 18 червня 2009 року, 23 червня 2009 року та 23 липня 2009 року було винесено постанови про оголошення розшуку вказаних вище транспортних засобів та підготовлено в порядку ст. 3, 5, 42 Закону України «Про виконавче провадження» від імені начальника підрозділу примусового виконання рішень відділу ДВС Головного управління юстиції у Львівській області листи до даних постанов, які адресував на Львівську митницю, Регіональну інформаційну митницю, ДМС України, Державну прикордонну службу України та начальнику УДАІ ГУ МВС України у Львівській області з метою перевірки: митним органом - факту митного оформлення конкретного транспортного засобу, який підлягав конфіскації; органом ДПС України - факту перетину транспортним засобом державного кордону України; органами ДАІ - факту реєстрації транспортного засобу і вказівки до його затримання. Крім того, він організував виготовлення в порядку ст. 3, 5 Закону України «Про виконавче провадження» від імені начальника підрозділу примусового виконання рішень відділу ДВС Головного управління юстиції у Львівській області орієнтувань на затримання автомашин марки «TOYOTA CAMRY», «DODGE RAM», «ACURA RDX», які адресувались на адресу УДАІ ГУ МВС України у Львівській області та департамент ДАІ МВС України. В подальшому, діючи в інтересах служби, бажаючи якнайшвидшого отримання адресатами його запитів, встановлення майна та накладення арештів, зважаючи на те, що згідно з ч.4 ст. 27 Закону України «Про виконавче провадження» державним виконавцем або іншою особою, уповноваженою державним виконавцем, документи виконавчого провадження можуть бути вручені особисто сторонам або іншим учасникам виконавчого провадження під розписку, а відповідно до п.2.11 «Порядку роботи з документами в органах державної виконавчої служби» вихідна кореспонденція може передаватись іншим установам, організаціям через розсильного, він, ОСОБА_12, передав запити, які були адресовані в УДАІ ГУ МВС України у Львівській області та в Львівське комунальне підприємство «Бюро технічної інвентаризації та експертної оцінки» співробітнику ОСОБА_23, який в свою чергу передав їх адвокату ОСОБА_17, котрий погодився подати його запити в канцелярії цих органів. Про те, що адвокат ОСОБА_17 збирається передати підготовлені ним запити ОСОБА_9, йому, ОСОБА_12, відомо не було. На час вчинення виконавчих дій боржника ОСОБА_13 він особисто не знав та в інтересах останнього не діяв. На час надходження відповідей на запити з реєструючих установ, які в подальшому виявились підробленими, він перебував у відпустці та одержав їх після виходу на роботу в вересні 2009 року. Вказані відповіді були підроблені досить вірогідно, а тому встановити, що вони є підробленими він не міг. Вважає, що в його діях може бути лише адміністративний чи дисциплінарний проступок, а не діяння, яке підпадає під ознаки злочину.

Крім повного визнання підсудними ОСОБА_9 і ОСОБА_10 своєї вини та незважаючи на часткове визнання підсудним ОСОБА_12 своєї вини, їх винуватість у вчиненні вказаних злочинів повністю підтверджується наступними зібраними в ході досудового слідства та перевіреними в судовому засіданні доказами.

Допитаний як на досудовому слідстві, так і в судовому засіданні в якості потерпілого ОСОБА_26 показав, що у вересні 2008 року його мати ОСОБА_27, перебуваючи на заробітках у США, придбала в якості подарунка йому на весілля автомашину марки «TOYOTA RAV-4», ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251, та відправила її для нього на Україну. Весілля в нього було 20 вересня 2008 року та допомогу в доставці вказаної автомашини, зі слів матері, повинен був надати громадянин України ОСОБА_28, який також повинен був допомогти у її митному оформленні, він, потерпілий, міг в подальшому поставити автомашину на облік на своє імя. Коли та при яких обставинах ОСОБА_28 завозив автомашину в Україну йому не відомо, однак ОСОБА_28 йому передзвонив в першій половині грудня 2008 року та повідомив, що автомашина знаходиться у зоні митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці. З його слів він зрозумів, що ОСОБА_28 не дуже розбирається у митному оформленні транспортних засобів і тому звернувся у свою чергу для організації митного оформлення до особи на імя ОСОБА_13, який пообіцяв допомогти у проведенні процедури митного оформлення згідно чинного законодавства зі сплатою усіх передбачених митних платежів. Приблизно в кінці січня 2009 року він приїжджав у Львів на ВМО № 1 Львівської митниці, що знаходиться на вулиці Шевченка, де зустрічався з ОСОБА_28, який запевнив його, що автомашина знаходиться у зоні митного контролю на Львівській митниці, однак в особи на імя ОСОБА_13 є затримка з її розмитненням, через трудність з виготовленням сертифікату. Крім того, ОСОБА_28 домовився про те, що б він зайшов в зону митного контролю та подивився на свою автомашину. Оглянувши автомашину, він повернувся у м.Долина Івано-Франківської області. Наступний раз ОСОБА_28 подзвонив 6 лютого 2009 року та сказав приїжджати та забирати автомашину. Прибувши у Львів, він забрав з зони митного контролю власну автомашину марки «TOYOTA RAV-4» та отримав від ОСОБА_28 вантажну митну декларацію № 209000004/8/001646 від 5 лютого 2009 року, в якій значився отримувачем вантажу, сертифікат відповідності UA 1.044.0186862-08, сертифікат походження № Т004849136. Вказані документи були подані ним під час реєстрації автомашини у Калуському ВРЕР УДАІ УМВС України у Івано-Франківській області та після проведеної реєстрації ним було отримано на автомашину номерні знаки АТ 5985 АТ. В ході проведення слідства йому стало відомо, що подарована матірю автомашина марки «TOYOTA RAV-4» була ввезена на територію України по підроблених документах, а також про те, що він, не будучи обізнаним з тим, що вантажна митна декларація № 209000004/8/001646 від 5 лютого 2009 року, яку ОСОБА_28 отримав від ОСОБА_13, який безпосередньо займався митним оформленням автомашини, є підробленою, подав її в Калуське ВРЕР УДАІ УМВС України у Івано-Франківській області з метою постановки транспортного засобу на облік. Внаслідок вказаних незаконних дій ОСОБА_13, якого він бачив на ВМО №1 Львівської митниці, йому заподіяна моральна шкода, оскільки належна йому автомашина марки «TOYOTA RAV-4» визнана речовим доказом у справі по контрабанді і може бути конфіскована за рішенням суду. Просить повернути йому подаровану матірю автомашину марки «TOYOTA RAV-4», оскільки жодних протиправних дій він не вчиняв (т. 9 а.с. 194-196, т. 10 а.с. 276-279).

Такі показання потерпілого ОСОБА_26 підтвердили допитані в судовому засіданні в якості свідків його дружина ОСОБА_29 та батько ОСОБА_30, а також допитаний на досудовому слідстві свідок ОСОБА_28, показання якого були оголошені в судовому засіданні (т.9 а.с.204-209).

З даних на досудовому слідстві і в судовому засіданні показань потерпілого ОСОБА_31 вбачається, що в середині 2008 року він вирішив придбати у США дві автомашини марки «TOYOTA CAMRY», одну з яких хотів залишити собі, а іншу планував продати з метою покриття витрат, повязаних з доставкою автомашин. Через своїх знайомих він придбав приблизно за 18000 доларів США нову автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4, та за 21 000 доларів США нову автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_5. Це було зручно для нього та економічно вигідно в тому плані, що за контейнер на другий транспортний засіб фактично вже не потрібно було витрачатись, оскільки автомашини плили в одному контейнері. Також знайомі допомогли йому їх погрузити в контейнер та відправили кораблем у німецький порт Бременхафен. Оскільки він не володіє нюансами ввезення автомашин та їх митного оформлення, а також в нього немає лавети для доставки автомашин в Україну з німецького порта, одночасно він почав шукати осіб, які б могли йому допомогти привезти автомашини та допомогти в офіційному порядку провести митне оформлення. Через когось зі знайомих він дізнався, що доставкою автомашин в Україну та їх розмитненням займається громадянин ОСОБА_13. Зустрівшись з останнім, він повідомив, що йому потрібно привезти з німецького порта в Україну дві автомашини марки «TOYOTA CAMRY», розмитнити їх в офіційному порядку та пояснив йому, що одну автомашину планує реалізувати з метою покриття витрат за доставку. ОСОБА_13 приблизно на початку серпня 2008 року пообіцяв йому допомогти ввезти автомашини та їх розмитнити. Через деякий час ОСОБА_13 також повідомив йому, що знайшов покупця на одну з його автомашин. Оскільки в такому випадку митне оформлення брав на себе покупець, він планував особисто розмитнювати лише один транспортний засіб. Згідно домовленості, близько 12 години 29 серпня 2008 року він приїхав на вулицю Хмельницького у місті Львові, де зустрівся з ОСОБА_13 перед банком «Фінанси та кредит» з метою передачі коштів на розмитнення транспортного засобу. Туди також підїхав ОСОБА_32, який теж підшукав покупця на другу мою автомашину. З ОСОБА_32 він вже раніше був знайомий, однак до їхньої зустрічі, він не знав, що саме ОСОБА_32 підшукав покупців для його автомашини. Вони втрьох зайшли у банк «Фінанси та кредит» та він в присутності ОСОБА_32 передав ОСОБА_13 на розмитнення автомашини марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4, 32000 грн., що на той час становило близько 6500 доларів США, а ОСОБА_32 передав йому 50 000 грн., що становило близько 10500 тисяч доларів США за розмитнення автомашини марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_5. За яку суму ОСОБА_13 планував продати автомашину ОСОБА_32 він не знає, однак без розмитнення, він просив у ОСОБА_13 за неї 24 000 доларів США. З отриманими від них перед банком коштами, ОСОБА_13 зайшов у приміщення банку, а вони зайшли за ним. В їх присутності ОСОБА_13 здійснив переказ коштів на якийсь рахунок, та показав йому квитанцію на 32 000 грн., а ОСОБА_32 показав квитанцію на 50 000 грн., в яких отримувачем значилась Львівська митниця. Зі слів ОСОБА_13 вказані кошти були скеровані на розмитнення транспортних засобів, однак платіжні доручення він їм не передавав, пояснивши, що вони необхідні йому для подання в Львівську митницю.

Оскільки доставка його автомашини не була для нього терміновою, він погодився, що першою буде ввезена в Україну автомашина марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_5. В подальшому він дізнався, що ОСОБА_32 за перевезення просить меншу, ніж ОСОБА_13, суму, а тому домовився, що ОСОБА_32 привезе в Україну також і його автомашину. Обставини ввезення його автомашин йому не відомі, оскільки це на себе брав ОСОБА_13 Про те, що він, ОСОБА_31, являвся власником вказаних транспортних засобів, він на прохання ОСОБА_13 ОСОБА_32 нічого не повідомляв.

В кінці вересня 2008 року він побачив на ВМО № 1 Львівської митниці власну автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4, яка знаходилась на своїх колесах та зі слів ОСОБА_13 її розмитнення повинно було бути проведене в найближчий час. Також там знаходилась автомашина марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_5, яку повинен був забрати ОСОБА_32

Приблизно 7 чи 8 жовтня 2008 року ОСОБА_13 повідомив, що вони повинні забрати автомашини з зони митного контролю, оскільки їх потрібно було доставити на сертифікацію. В цей день він прибув на ВМО № 1 Львівської митниці, де зустрівся з ОСОБА_13 та ОСОБА_32 ОСОБА_13 повернув їм ключі від автомашин, після чого сказав виїжджати з зони митного контролю. На підставі яких документів відбувався виїзд автомашин з зони митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці йому не відомо, та він жодних перепусток не показував і жодних документів йому ОСОБА_13 не передавав. Безперешкодно виїхавши з зони митного контролю з дозволу охоронця, вони з ОСОБА_32 розїхались у різні сторони, оскільки зі слів ОСОБА_13 на сертифікацію потрібно буде їхати на наступний день. Жодних документів на керування машиною він їм не передавав. В той вечір він поставив машину в гараж повністю довірившись вказівкам ОСОБА_13 На наступний день ОСОБА_13 приїхав до нього і він віддав йому автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4 для сертифікації. Вказану автомашину він повернув йому через декілька днів, сказавши, що випробовування проведені та сертифікат буде готовий через декілька днів. З тих пір з жовтня 2008 року по січень 2009 року ОСОБА_13 постійно йому розповідав про різні труднощі чи посилався на свою зайнятість або погане самопочуття, що не дозволяло в короткий строк зареєструвати його автомашину. Йому було відомо, що в середині жовтня 2008 року ОСОБА_32 ОСОБА_13 вже передав зареєстровану автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_5, та ОСОБА_13 передав йому за неї 24 тисячі доларів США, у звязку з чим він вирішив, що ОСОБА_13 зможе завершити митне оформлення та допоможе йому у реєстрації автомашини у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області.

Приблизно на початку лютого 2009 року йому зателефонував ОСОБА_13 та повідомив, що митне оформлення завершене та він може приїхати у ВРЕР ДАІ ГУ МВС України у Львівській області для проведення її постановки на облік. 10 лютого 2009 року він прибув у ВРЕР ДАІ ГУ МВС України у Львівській області, де зустрівся з ОСОБА_13 та побачив, що на майданчику експерти з метою ідентифікації номерних знаків оглядали його автомашину, яку ОСОБА_13 забрав у нього напередодні. В приміщення ВРЕР він, ОСОБА_31, заходив, однак жодних документів не підписував та до реєстрації не подавав. З собою ОСОБА_13 мав папку з документами, однак йому він їх не показував і він їх не оглядав, оскільки в них не розбирається. Також ОСОБА_13 мав копію його паспорта громадянина України, який він йому передав на його прохання з метою організації постановки автомашини на облік. За час реєстрації автомашини він перебував у кафе на першому поверсі, а ОСОБА_13 пішов реєструвати автомашину. Приблизно через 1,5 години ОСОБА_13 повернувся з свідоцтвом про реєстрацію та технічним паспортом. Також він похвалився, що у звязку з тим, що в нього в той день було день народження, то йому дали гарні номери ВС 4544 ВХ. Після отримання номерів та технічного паспорта, він розрахувався з ОСОБА_13, передавши йому ще близько 8 000 грн. за реєстрацію автомашини в органах ДАІ та приблизно 3000 грн. за проведену сертифікацію. В той час він вже хотів якомога швидше забрати свою машину та вже не вдавався в деталі, чому саме такі суми мав йому передати.

Приблизно в квітні 2009 року він вирішив продати вищевказану автомашину, оскільки вона йому не дуже сподобалась, дав оголошення по інтернету та у газету «Ваш магазин», а в травні 2009 року він особисто зняв її з обліку та продав її особі на імя ОСОБА_33 з м. Мостиська Львівської області.

В кінці літа або на початку осені 2009 року до нього, ОСОБА_31, зателефонував вищевказаний покупець на імя ОСОБА_33, який повідомив, що в нього виникли певні проблеми з документами на придбану автомашину. З метою допомоги ОСОБА_33, він передзвонив з приводу цього до ОСОБА_13, на що останній йому відповів, що відносно нього проводиться перевірка всіх ввезених ним автомашин і попросив передати власнику, що все буде нормально і що цією справою займаються адвокати.

Вважає, що ОСОБА_13 шахрайським способом шляхом обману заволодів його коштами в сумі 32000 грн., які він передав йому для розмитнення транспортного засобу, однак ОСОБА_13 не сплатив вказані кошти в дохід держави, чим завдав йому матеріальної і моральної шкоди (т.8 а.с. 114-118, т.10 а.с. 287-291).

З даних на досудовому слідстві та в судовому засіданні потерпілого ОСОБА_32 видно, що у липні 2008 року до нього звернувся знайомий ОСОБА_34, мешканець м. Самбора Львівської області з проханням підшукати йому для придбання легкову автомашину марки «TOYOTA CAMRY», з обємом двигуна 3500 куб.см, в максимальній комплектації та можлива американська версія даної моделі автомашини. Від когось із своїх знайомих він дізнався що у м. Львові доставкою автомашин з США займається приватний підприємець ОСОБА_13, який був відомий багатьом автолюбителям, який в значній кількості продав свого часу такі автомашини, а також займався розмитненням автомашин і подальшою їх реєстрацією в органах ДАІ. Отримавши від тих же знайомих мобільні номери телефону, він зателефонував до ОСОБА_13 та в розмові дізнався від нього, що саме така автомашина, яка його цікавила, вже слідує зі США в портове місто Бременхафен в Німеччині та скоро має бути доставлена в Україну. Названа ним ціна цієї автомашини на умовах доставки до цього порту становила 27 000 доларів США. Крім цього, ОСОБА_13 його запевнив, що автомашина є новою, в ідеальному стані, у максимальній комплектації, яка включала: двигун 3500 куб. см, автоматичну коробку передач, шкіряне оздоблення салону, мультимедійну систему. Після доставки цієї автомашини в Україну він її розмитнить, а також допоможе зареєструвати в органах МРЕВ УДАІ у Львівській області. З урахуваннях усіх видатків по митному оформленню, постановці на облік в ДАІ, суми, яку йому назвав ОСОБА_13, а також його особистих послуг, він назвав ОСОБА_34 вартість цієї автомашини в 40 000 доларів США. Оскільки названа ціна ОСОБА_34 влаштувала, то він пообіцяв доставити останньому таку автомашину.

В свою чергу, він, потерпілий, запропонував ОСОБА_13, що забере автомашину «TOYOTA CAMRY» самостійно на власній автомашині марки «Фольксваген», р.н. НОМЕР_6, оскільки так йому обійдеться дешевше і він зможе більше заробити під час її продажу ОСОБА_34 ОСОБА_13 проти цього не заперечував та повідомив, що якщо він забиратиме автомашину, то повинен дати завдаток, щоб він міг сплатити митні платежі та податки на Львівській митниці. Ця сума становила 10000 доларів США, що в перерахунку на той час становило 50000 грн. Згідно домовленості, ОСОБА_13 мав йому повідомити про дату прибуття у порт контейнера з автомашиною та надати для її транспортування відповідні документи. В кого та на яких умовах був придбаний цей автомобіль, йому невідомо. В кінці серпня 2008 року він зустрівся з ОСОБА_13 поблизу відділення банку «Фінанси і кредит», що розташоване по вул. Хмельницького в м.Львові з метою передачі завдатку в розмірі 10000 доларів США, який він отримав від батька ОСОБА_34 ОСОБА_35, і який необхідний був для сплати митних платежів та зборів за ввезення автомашини «TOYOTA CAMRY». Разом із ОСОБА_13 біля відділення вказаного банку він побачив свого знайомого ОСОБА_31, в розмові з яким дізнався, що останній також звернувся за послугами до ОСОБА_13 стосовно доставки із США та розмитнення автомашини і саме зараз передає йому кошти для сплати мита. В свою чергу він також сказав, що придбав в ОСОБА_13 для клієнта автомашину марки «TOYOTA CAMRY», що передає йому завдаток на розмитнення та повідомив, що автомашину буде забирати з порту в Німеччині самостійно, на власній автомашині і запропонував йому свої послуги в доставці його автомашини із Німеччини, коли в цьому буде необхідність, на що ОСОБА_31 погодився. Після передачі ним та ОСОБА_31 грошей ОСОБА_13 для сплати на Львівську митницю митних платежів та податків, останній через деякий час їм повідомив, що такі платежі ним сплачені та на підтвердження своїх слів показав їм квитанції з банку, які свідчили про перерахування коштів.

Приблизно 10 вересня 2008 року на власній автомашині «Фольксваген ЛТ 35», білого кольору, р.н. НОМЕР_7 та причепом з р.н. НОМЕР_6, він, ОСОБА_32, отримавши попередньо від ОСОБА_13 товаросупровідні документи, разом зі своїм знайомим на імя ОСОБА_32 виїхав через пункт пропуску «Шегині» в напрямку м. Бременхафен в Німеччині.Оформивши і отримавши через брокерську фірму в цьому порту автомашину та документи, він перевірив ідентифікаційний номер автомашини з даними записаними в технічний паспорт та помістив її на причіп. Чи були серед отриманих документів фактури щодо придбання вказаного транспортного засобу ОСОБА_13 не пригадує. Також, наскільки він пригадує, для перевезення автомашини він заповнив надані ОСОБА_13 бланки CMR. 15 вересня 2008 року на митному посту «Гребенне» він предявив до митного контролю представникам польських митних органів всі отримані в брокерській фірмі «NVS Internatinal» документи на переміщувану ним автомашину марки «TOYOTA CAMRY», жодних зауважень в польських митників до предявлених документів не було та після він прибув на МП «Рава-Руська» Львівської митниці, де його очікував ОСОБА_13І.В зоні митного контролю він передав останньому всі наявні в нього товаросупровідні документи на цю автомашину, з якими ОСОБА_13 пішов до інспекторів митниці та по інших суміжних контролюючих службах. Через деякий час ОСОБА_13 повернувся і сказав пройти з ним до інспектора митниці, щоб підписати зобовязання щодо доставки товару автомашини марки «TOYOTA CAMRY» у місце прибуття ВМО № 1 Львівської митниці, що і було ним зроблено в присутності інспектора митниці. Інших документів на митниці він не підписував та не заповнював.

Прибувши ввечері 15 вересня 2008 року на ВМО № 1 Львівської митниці, він віддав ОСОБА_13 всі наявні в нього документи на автомашину «TOYOTA CAMRY», зїхав нею з причепа та припаркував її в зоні митного контролю біля вїзних воріт поблизу приміщення охорони, після чого віддав йому ключі від цієї автомашини. В подальшому він неодноразово телефонував ОСОБА_13 з приводу оформлення автомашини та останній його запевнював, що автомашина на митниці, процес оформлення розпочатий і з дня на день він зможе підїхати та забрати автомашину. Ціна вищевказаної автомашини у порту становила 27000 доларів США, 10 000 доларів США він заплатив за мито, 2000 доларів повинні були бути заплачені за сертифікацію автомашини та її реєстрацію, а 1000 доларів США коштувала доставка автомашини з Німеччини та оплата його, ОСОБА_32, послуг.

Приблизно в ті дні до нього, ОСОБА_32, зателефонував ОСОБА_31 з пропозицією привезти йому із порту Бременхафен в Німеччині автомашини марки «TOYOTA CAMRY», подальшим митним оформленням якої мав займатись ОСОБА_13, на що він погодився. Таким же способом в 20-х числах вересня 2008 року він, потерпілий, доставив на власній автомашині автомобіль марки «TOYOTA CAMRY» для ОСОБА_31

Відтак 7 чи 8 жовтня 2008 року ОСОБА_13 повідомив, що він повинен забрати раніше доставлену автомашину «TOYOTA CAMRY» з зони митного контролю, оскільки її потрібно було доставити на сертифікацію та розрахуватись з ним. З урахуванням вже заплачених йому грошей, він мав заплатити йому 29 000 доларів США. В свою чергу напередодні він взяв в ОСОБА_35 ще 30 000 доларів США. Прибувши на ВМО № 1 Львівської митниці, він зустрівся з ОСОБА_13 та ОСОБА_31, заплатив останньому обумовлену суму, яка становила 29 000 доларів США, після чого той повернув ключі від автомашин і сказав їм виїжджати з зони митного контролю. По яким документам відбувався виїзд з зони митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці йому не відомо, він жодних перепусток не показував і жодних документів йому ОСОБА_13 не передавав. Безперешкодно виїхавши з зони митного контролю з дозволу охоронця, вони з ОСОБА_31 розїхались у різні сторони, оскільки зі слів ОСОБА_13 на сертифікацію потрібно буде їхати в різні дні. Жодних документів на керування машиною ОСОБА_13 не передавав та в той вечір він поставив машину на автостоянку, повністю довірившись вказівкам ОСОБА_13 Приблизно через тиждень за вказівкою останнього він підїхав до Львівського МРЕВ, де ОСОБА_13 зареєстрував автомашину, передав йому технічний паспорт та транзитні номерні знаки, з якими він поїхав до м. Дрогобича. Того ж дня дану автомашину марки «TOYOTA CAMRY», було зареєстровано на матір ОСОБА_34 ОСОБА_36. Приблизно через 3-4 місяці до нього зателефонував ОСОБА_34 і повідомив, що в нього виникли проблеми з документами на придбаний автомобіль. Вважає, що внаслідок вищевказаних незаконних дій ОСОБА_13, який фактично його обманув і привласнив кошти, надані для розмитнення автомашини, йому була заподіяна йому матеріальна шкода в розмірі 50000 грн., а також заподіяно моральної шкоди на суму 30000 грн. (т. 8 а.с. 119-128, 176-179, т. 10 а.с. 292-299).

З даних на досудовому слідстві і в судовому засіданні показань потерпілої ОСОБА_37 вбачається, що в жовтні 2008 року вирішила придбати для особистих потреб автомашину марки «ACURA RDX». В перших числах грудня 2008 року, приїхавши на авторинок по вул. Богданівській у м. Львові, вона побачила на цьому авторинку автомашину марки «ACURA RDX», як їй пізніше стало відомо, номер кузова НОМЕР_8. Вказана автомашина була новою та власник автомашини в розмові повідомив, що автомашина продається, однак її митне оформлення ще не завершене. В розмові з ним вона дізналась, що вартість не розмитненої автомашини становить 25000 доларів США, а сума необхідна для сплати усіх митних платежів складає 15000 тисяч доларів США, які вона повинна передати йому для завершення процедури митного оформлення. В загальному вартість вказаної автомашини для неї мала становити 40 000 доларів США. Вказана ціна їй підійшла і вони почали обговорювати обставини її продажу. У звязку з тим, що вона боялась щоб її не обманули, вона попросила документи власника автомашини і він їй показав особистий документ з якого вона дізналась, що продавцем автомашини являється ОСОБА_13. Відсутність в нього документів на транспортний засіб, ОСОБА_13 пояснив тим, що вони в даний час знаходяться на Львівській митниці з метою оформлення. Вона погодилась передати йому 15 000 доларів США за розмитнення та 25000 доларів США в якості оплати вартості самої автомашини, після чого ОСОБА_13 пообіцяв у найближчий час сплатити усі митні платежі та допомогти їй за окрему плату зареєструвати транспортний засіб у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області. Її влаштовувала вказана пропозиція, однак будучи зайнятою людиною, вона попросила вписати у технічний паспорт також її чоловіка ОСОБА_38, копію паспорту якого разом з копією свого паспорта передала ОСОБА_13 Оскільки, згідно домовленості, вона повинна була передати кошти на розмитнення автомашини та оплатити її вартість наперед, з метою забезпечення своїх прав, вони домовились, що ОСОБА_13 передасть їй автомашину і вона буде її зберігати у гаражі, а він в цей час проведене її митне оформлення зі сплатою переданих йому з цією метою грошових коштів. Оскільки особу на прізвище ОСОБА_13 вона перевіряла через своїх знайомих і їй підтвердили, що ОСОБА_13 займається автомашинами, вона не мала підстав не довіряти йому та думала що застрахована від шахрайства, отримавши на зберігання автомашину.

В подальшому 12 грудня 2008 року ОСОБА_13 особисто доставив за місцем її проживання автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, а вона в присутності свого сина ОСОБА_39 передала йому 15 000 доларів США для сплати усіх митних платежів за розмитнення автомашини, що на той час складало за курсом НБУ 112 302 гривень, та 25 000 доларів США вартості самого транспортного засобу. В свою чергу ОСОБА_13 передав їй автомашину та ключі, пообіцявши, що усі митні платежів ним будуть сплачені в найкоротший строк та автомашина в офіційному порядку буде зареєстрована у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області. Для сплати податків на прохання ОСОБА_13 вона також передала йому ще додатково названі ним 1500 грн. для сплати платежів під час її реєстрації у вказаній установі. Також вона залишила йому номер власного мобільного телефону.

Приблизно через декілька днів їй передзвонив ОСОБА_13 та повідомив, що допомагати у реєстрації автомашини марки «ACURA RDX» буде його знайомий на імя ОСОБА_26. 16 жовтня 2008 року ОСОБА_26 приїхав до неї додому, її син ОСОБА_39 вигнав автомашину з гаражу для її фотографування. В той же день ввечері ОСОБА_26 привіз їй номерні знаки та свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу видане на її імя. Вона переглянула документи і переконавшись, що усе відповідає дійсності і вони виглядають як оригінальні, забрала їх в нього і з того часу з ОСОБА_13 та особою на імя ОСОБА_26 більше не зустрічалась.

З середини грудня 2008 року по жовтень 2009 року вона експлуатувала зазначений транспортний засіб і жодних претензій з боку працівників ДАІ ГУ МВС України у Львівській області з приводу реєстрації транспортного засобу не надходило.

19 жовтня 2009 року до неї додому приїхали працівники ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області та вилучили номерні знаки і технічний паспорт повідомивши, що реєстрацію автомашини скасовано у звязку з несплатою мита.

Враховуючи, що реєстрацію її автомашини анульовано ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області у звязку з несплатою митних платежів за її ввезення на територію України, вона вважає, що ОСОБА_13 шляхом обману заволодів її грошовими коштами в сумі 112302 гривень (т. 8 а.с. 32-35, т. 10 а.с. 280-286).

Такі показання потерпілої ОСОБА_37 підтвердив допитаний в судовому засіданні в якості свідка її син ОСОБА_39.

З даних на досудовому слідстві і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_40 працівниці ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області, яка показала, що документи для здійснення реєстрації транспортних засобів марок «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, «Іveco», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, напівпричіп «Schmitz», ідентифікаційний номер WSM00000003086772, «RENAULT KANGOO», ідентифікаційни номер VF1FC09HF32342510, «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U084060, «ACURA MDX», ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BB46K97U002055, «TOYOTA YARIS», ідентифікаційний номер JTDBT923871010503, «DODGE SPRINTER», ідентифікаційний номер WD0PD644555779268, «YAMAXA 650», ідентифікаційний номер VG5DM011000009733, «KAWASAKI RS» ідентифікаційний номер JKAZXCD197A024609, «SUZUKI GSX1300» ідентифікаційний номер JS1GW71A572105588, «CAN-AM» ідентифікаційний номер 2BVEKPH117V000661, «VOLKSWAGEN TRANSPORTER», ідентифікаційний номер WV1ZZZ7HZ6H040754, «DODGE SPRINTER», ідентифікаційний номер WD2PD544X45619578, «DODGE SPRINTER», ідентифікаційний номер WD2YD741035436159, «YAMAHA 1300 А», ідентифікаційний номер JYARP09E15A001334, «VOLKSWAGEN MULTIVAN», ідентифікаційний номер WV2ZZZ7HZ7H117474, «SUZUKI INTRUDER», ідентифікаційний номер JS1AL121100107836, «Honda VFR 800», ідентифікаційний номер JS2RC46CX5M601975, «BMW 1150 R», ідентифікаційний номер WB10308A83ZJ48782 та інших подавав особисто ОСОБА_13 (т.9 а.с. 35-38, т.10 а.с.231-236, т.38 а.с.1-8).

З даних на досудовому слідстві і в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_41, яка працює на посаді директора ТОВ «Транзит», вбачається, що приблизно в 2004 році до ТОВ «Транзит» вперше звернувся за наданням митно-брокерських послуг та консультаціями з приводу розмитнення різноманітних товарів громадянин ОСОБА_13 З того часу ОСОБА_13 інколи звертався в очолюване нею підприємство з тими чи іншими проханнями, повязаними із отриманням розяснень з приводу митного законодавства, а з червня 2009 року став звертатись також із проханням роздруку на бланках попередніх декларацій, попередніх повідомлень, а також вантажних митних декларацій. Із ОСОБА_13, як клієнтом фірми працювали вона та її донька ОСОБА_18. Він приходив в офіс як особисто, так із громадянином ОСОБА_9, якого вона знає приблизно з 2006 року. Взаємовідносини між ОСОБА_13 та ТОВ «Транзит» були врегульовані в подальшому відповідними договорами про надання митно-брокерських послуг. ОСОБА_9 виступав директором фірми «Ліберталь» і від імені даного підприємства ТОВ «Транзит» було підготовлено декілька вантажних митних декларацій на транспортні засоби, які в подальшому передавались ОСОБА_9 для подачі їх до митного оформлення. Так само ОСОБА_9 як і ОСОБА_13 надавались консультації з приводу митного оформлення товарів на підставі поданих ним товаросупровідних документів. Яких саме транспортних засобів стосувалися ці декларації та коли саме вони роздруковувались, вона, свідок, не памятає. На початку лютого 2009 року ОСОБА_13 залишив свою печатку, як фізичної особи підприємця, в офісі ТОВ «Транзит», оскільки боявся її загубити. З приводу участі в підписані контракту з фірмою «ARAZ JEWELLERY» ОСОБА_41 пояснила, що на прохання ОСОБА_13 вона дійсно підготовлювала контракт з цією арабською фірмою на основі даних, які він надав. Будь-якої участі в підписанні даного контракту не брала і про це їй нічого невідомо. На власному компютері на прохання ОСОБА_13 вона набрала та роздрукувала текст цього договору та додатку до нього. Крім того, вона показала, що протягом 2008 року у використанні ОСОБА_9 знаходився мобільний телефон НОМЕР_9, а в ОСОБА_13 НОМЕР_10. З 2007 року вона також знайома з ОСОБА_10, якого знала як працівника ВМО №1 Львівської митниці (т.8 а.с.198-203, т.10 а.с. 272-275).

З даних на досудовому слідстві і в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_18 вбачається, що вона працює в ТОВ «Транзит» на посаді головного бухгалтера, а раніше обіймала в цьому товаристві, директором якого є її мати ОСОБА_41, посаду митного брокера. Згідно договору про надання брокерських послуг ТОВ «Транзит» оформило для ОСОБА_13 лише дві вантажні митні декларації на нову автомашину марки «TOYOTA YARIS», ідентифікаційний номер JTDBT923871010503, 2008 року випуску та на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BB46K97U002055, та таке оформлення проводилось на підставі документів, які були отримані в ОСОБА_13 Крім того, нею надавались різні консультації з приводу митного законодавства під час оформлення транспортних засобів, здійснення ксерокопіювання товарно-супровідних документів. Вона також на прохання ОСОБА_13 на власному компютері у спеціалізованій програмі готувала електронні примірники вантажних митних декларацій, роздруковувала їх на відповідних бланках, набирала та роздруковувала договори з іноземними компаніями згідно шаблону, який в неї зберігався, консультувала з приводу наявності обовязкових даних, які мали міститись у фактурах. З приводу виявлених у її компютері електронних копій підроблених вантажних митних декларацій, які в подальшому подавались ОСОБА_13 у Львівське МРЕВ УДАІ свідок ОСОБА_18В пояснила, що на прохання і на основі поданих ОСОБА_13 товаросупровідних документів дійсно неодноразово здійснювала набір вантажних митних декларацій та їх подальший роздрук, після чого їх йому передавала. Крім цього, показала, що вона також знайома з ОСОБА_10, як працівником Львівської митниці та їй відомо, що протягом 2008 року у використанні ОСОБА_9 знаходився мобільний телефон 067 6714548, а в ОСОБА_13 НОМЕР_10 (т.8 а.с.18-24, 51-56, т.10 а.с. 177-182, 197-203, 251-254).

З даних на досудовому слідстві і оголошених в судовому засіданні показань ОСОБА_42 інспектора МП «Рава-Руська» Львівської митниці видно, що під час митного контролю транспортних засобів марок «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U084060, та «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, які слідували з арабської фірми «ARAZ JEWELLERY» на адресу фізичної особи-підприємця ОСОБА_13, йому відповідно 15 вересня 2008 року та 25 вересня 2008 року гр. ОСОБА_32 було подано як підставу для переміщення транспортних засобів через митний кордон України відповідно фактури № 2008-601 від 25 червня 2008 року та № 2008-602 від 25 червня 2008 року. Під час митного контролю транспортних засобів марок «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_3, «TOYOTA YARIS», ідентифікаційний номер JTDBT923871010503, 05 липня 2008 року ОСОБА_13 йому особисто було подано фактури 2008-402 та 2008-401 від 25 січня 2008 року, згідно яких вони слідували з арабської фірми «ARAZ JEWELLERY» на його, ОСОБА_13, адресу, про що ним, свідком, було проставлено підписи у роздруки попередніх декларацій № 209000004/8/005592 та № 209000004/8/005593, які завірені відтиском особистої номерної печатки № 314 (т.8, а.с.78-84, т.10 а.с. 20-22).

З даних на досудовому слідстві і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_43 випливає, що йому, які інспектору МП «Рава-Руська» Львівської митниці, 4 грудня 2008 року під час митного контролю автомашини марки «Іveco», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, напівпричепу «Schmitz», ідентифікаційний номер WSM00000003086772, які слідували з американської фірми «Silver Leasing» на адресу ПП «Ліберталь» від імені громадянина ОСОБА_44 було подано, як підставу для переміщення транспортних засобів через митний кордон України, відповідно фактури № 302-08-UA та № 303-08-UA від 27 листопада 2008 року. В той же час під час митного контролю транспортного засобу марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, яка слідувала з арабської фірми «ARAZ JEWELLERY» на адресу приватного підприємця ОСОБА_13 йому від імені гр. ОСОБА_16 було подано, як підставу для переміщення цього транспортного засобу через митний кордон України, фактуру № 2008-819 від 4 жовтня 2008 року (т.8 а.с.85-89).

З даних на досудовому слідстві та в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_45 вбачається, що він, як головний інспектор ВМО №1 Львівської митниці, проводив митне оформлення автомашини марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, на підставі поданої вантажної митної декларації № 2090000004/8/017696 з комплектом товарно-супровідних документів, в т.ч. числі фактури № 2008-602 від 25 червня 2008 року та сертифікату відповідності № UA1.006.0155960, згідно яких автомашина слідувала з арабської фірми «ARAZ JEWELLERY» на адресу приватного підприємця ОСОБА_13 Документи для до оформлення були прийняті 07 жовтня 2008 року о 15.00 год. та відразу після цього разом з ОСОБА_13 він вийшов на територію зони митного контролю, де було проведено огляд автомашини марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4, та ним була складено відповідний акт про проведення митного огляду. Складений акт огляду був підписаний ОСОБА_13 та весь комплект був переданий у сектор митних платежів для перевірки митної вартсоті. Також він проводив митне оформлення автомашини марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8, на підставі вантажної митної декларації № 2090000004/8/024209 від 10 грудня 2008 року з пакетом поданих до неї товаросупровідних документів, в тому числі фактурою 2008-810 від 22 жовтня 2008 року, сертифікатом походження V 6577864, згідно яких автомашина слідувала з арабської фірми «ARAZ JEWELLERY» на адресу ПП «ОСОБА_13І.», про що внесено інформацію у інформаційний аркуш. Вищевказана вантажна митна декларація була прийнята ним до оформлення 10 грудня 2008 року о 15.47 год., про що було зроблено відмітку у твердому примірнику та внесено інформацію в її електронну копію. Після цього, він разом з ОСОБА_13 вийшов на територію зони митного контролю, де провів огляд автомашини марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8, та склав акт про проведення митного огляду, який був підписаний в моїй присутності ОСОБА_13 В подальшому комплект документів разом з ВМД № 2090000004/8/024209 від 10 грудня 2008 року було передано у сектор митних платежів. В подальшому йому стало відомо, що на початку 2009 року даний автомобіль за невідомих обставин залишив зону митного контролю без дозволу митного органу. Факт відсутності вказаної автомашини був виявлений посадовими особами ВМО № 1 Львівської митниці при здійсненні перевірки наявності транспортних засобів. Крім відсутності цієї автомашини, було також виявлено факт відсутності ще трьох автомашин, ввезених на імя ОСОБА_13 Ним, свідком, також проводилось митне оформлення 09 липня 2008 року автомашини марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_3, на підставі поданої вантажної митної декларації №209000004/8/007363 з пакетом товарно-супровдіних документів та автомашини марки «TOYOTA YARIS», ідентифікаційний номер JTDBT923871010503, 2008 року випуску, на підставі вантажної митної декларації №209000004/8/007364 з пакетом товарно-супровідних документів, згідно яких автомашини слідували з арабської фірми «ARAZ JEWELLERY» на адресу приватного підприємця ОСОБА_13, які подавала до оформлення брокер ТОВ «Транзит» ОСОБА_18 В ході проведення такого огляду ним було підтверджено в актах про проведення митного огляду дані, які зазначені у товаросупровідних документах, про те, що вказані автомашини є новими та 2008 року випуску (т.8 а.с. 90-94, т.10 а.с. 168-172, 263-264).

З даних на досудовому слідстві і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_46 головного інспектора ВМО № 1 Львівської митниці вбачається, що протягом 2008 року він неодноразово складав картки відмови на подані ОСОБА_13 вантажні митні декларації, у звязку з суттєвою різницею між вартістю у фактурах, поданих ним до митного оформлення, та вартістю транспортних засобів в сторону заниження вартості, визначеною відділом контролю митної вартості Львівської митниці. Крім цього ним, свідком, дійсно знімались кошти на підставі заяви ОСОБА_13 від 15 грудня 2008 року з його депозитного рахунку, що був відкритий на Львівській митниці, в сумі 205 856,56 грн., як доплати за митне оформлення двох автомашин марки «Dodge caravan», про що було зроблено відмітки на звороті вантажних митних декларацій №20900004/8/020246 та № 20900004/8/020248, оформлення яких 29 листопада 2008 року завершив ОСОБА_10 (т.8 а.с. 95-97, 98-102, т.9 а.с. 167-171).

З показань свідка ОСОБА_47, які були дані під час досудового слідства і перевірені в судовому засіданні, видно, що ним, як начальником ВМО № 1 Львівської митниці, 13 січня 2009 року було виявлено факт відсутності в зоні митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці автомашин марок «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U084060, «Іveco», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, напівпричепу «Schmitz», ідентифікаційний номер WSM00000003086772 та «DODGE CARAVAN», ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973 та у звязку з цим він доручив інспектору Корнійчуку А.В. скласти відповідні протоколи про порушення митних правил. Враховуючи те, що відносно гр. ОСОБА_13 протягом 2008 року було складено ще 17 протоколів про порушення митних правил, він, свідок, поставив перед Державною митною службою України питання про застосування до приватного підприємця ОСОБА_13 індивідуального режиму зовнішньо-економічної діяльності. Також він підтвердив факт оформлення двох автомашин марки «Dodge caravan» на підставі ВМД № 20900004/8/020246 та № 20900004/8/020248 29 листопада 2008 року ОСОБА_10 з порушенням чинного митного законодавства, за що останній був притягнутий до дисциплінарної відповідальності, та по даному факту на підставі заяви від 15 грудня 2008 року було проведено доплату в сумі 205 856,56 грн. (т. 8 а.с. 108-113, т. 9 а.с.188-193).

З даних на досудовому слідстві і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_16, власника автомашини марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, вбачається, що на початку серпня 2008 року він зустрів в м. Львові ОСОБА_22, якого знає біля 15 років та який приблизно 10 років тому разом зі своєю дружиною виїхав в США. В розмові з ОСОБА_22 він дізнався, що останній збирається повертатися в США та може допомогти в підшукуванні транспортного засобу, який він, свідок, мав намір придбати. З метою купівлі автомашини він передав ОСОБА_22 15 000 доларів США та в подальшому останній у вересні 2008 року повідомив про придбання вищевказаного автомобіля марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002. Перед поїздкою в США ОСОБА_22 в серпні 2008 року дав йому контактний телефон ОСОБА_13 80673102000, до якого він мав звернутись з метою допомоги в оформленні та проведенні розмитнення придбаного транспортного засобу. Із ОСОБА_13 він зустрівся у м. Львові, ще до того як він придбав транспортний засіб у США. В розмові з ним дізнався, що він допомагає у розмитненні транспортних засобів та постановки їх на облік у ВРЕР ДАІ ГУ МВС України у Львівській області. Повідомивши йому рік випуску та марку машини, ОСОБА_13 провів розрахунок вартості митних платежів, які повинні були скласти близько 20000грн. При цьому ОСОБА_13 повідомив, що якщо він буде цим займатись самостійно, то йому це обійдеться в суму на 1000 доларів США дорожче. Оскільки він ніколи раніше не займався митним оформленням та почувши позитивні рекомендації відносно ОСОБА_13, то погодився на його пропозицію. Дізнавшись про прибуття автомашини у м.Бременхафен в Німеччині, він передзвонив ОСОБА_13 та повідомив про цей факт. Після цього вони зустрілись та він, ОСОБА_16, передав йому завдаток в сумі 13000грн., щоб він взявся допомогти йому в розмитнені транспортного засобу. Згідно домовленості він повинен був зателефонувати ОСОБА_13, коли з придбаним автомобілем буде підїжджати у пункт пропуску «Рава-Руська». В подальшому, в кінці листопада 2008 року за вказівкою ОСОБА_22, який розповів де можна отримати автомашину та процедуру її отримання, він прибув у м. Бременхафен, де отримав автомашину «Dodge sprinter», фактуру від фірми «ОСОБА_24 лізінг» та сертифікат походження транспортного засобу, а у відповідному підрозділі поліції - транзитні номери НВ 043216. Відтак 04 грудня 2008 року він прибув у ПП «Рава-Руська», пройшов паспортний контроль, після чого заїхав в зону митного контролю, де його вже чекав ОСОБА_13 Забравши всі документи на придбану автомашину, ОСОБА_13 пройшов у приміщення митниці для її митного оформлення, а він, ОСОБА_16, в свою чергу, на його прохання, пройшов з реєстром виданих документів на СМАП та в екологічну службу. Приблизно через 2-3 години до автомашини, в якій він знаходився увесь час, підійшов ОСОБА_13 та передав мені пакет документів оформлених на митному посту «Рава-Руська», який складався з роздруку попереднього повідомлення, сертифікату походження, технічні паспорти та ще якійсь документи, після чого вони направились у м. Львів. Вранці 5 грудня 2008 року він, ОСОБА_16, за вказівкою ОСОБА_13 прибув на вул. Зелену в м. Львові, де звернувся у відділ сертифікації, який знаходиться за сервісним центром автомашин марки «Шкода». До нього вийшли люди, сфотографували автомашину, забрали документи, які через деякий час повернули та повідомили, що він може їхати на Львівську митницю. З такої процедури він зрозумів, що ОСОБА_13 знає когось на сертифікації і з кимось міг по телефону домовитись про огляд автомашини. За проведену процедуру сертифікації він передав ОСОБА_48 2500 грн. За вказівкою ОСОБА_13 08 грудня 2008 року він, свідок, приїхав в зону митного контролю ВМО № 1, що знаходиться на вулиці Шевченка в м. Львові, де піднявся на 6 поверх та віддав усі документи та ключі на автомашину брокеру на імя ОСОБА_18 з брокерської фірми «Транзит». Після цього автомашина знаходилась в зоні митного контролю до лютого 2009 року. Протягом цих двох місяців він неодноразово телефонував до ОСОБА_13 з метою пришвидшення її оформлення, однак останній повідомляв, що в кінці року на митниці працює комісія та через це виникла затримка з оформленням. За день до отримання автомашини на початку весни 2009 року, він зустрівся з ОСОБА_13, якому передав ще 2000 доларів США. На наступний день, вони з ОСОБА_13 проїхали у ВРЕР ОСОБА_49 у Львівській області, де останній займався постановкою його автомобіля на облік. Серед наявних у ОСОБА_13 документів була також вантажна митна декларація № 209000004/9/002389 від 5 лютого 2009 року, в якій він, ОСОБА_16, значився як отримувач транспортного засобу марки «Dodge sprinter», 2005 року випуску, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002. Жодних документів при постановці на облік він, свідок, не підписував, лише після обіду за вказівкою ОСОБА_13 зайшов у приміщення ВРЕР ДАІ ГУ МВС України у Львівській області, де отримав технічний паспорт та номерні знаки (т.8 а.с.162-173, т.10 а.с. 4-6 94-96).

З показань допитаного в судовому засіданні і на досудовому слідстві свідка ОСОБА_50 вбачається, що автомашини марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, та марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U084060, виїхали з зони митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці в середині жовтня 2008 року, а автомашина марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, виїхала з зони митного контролю в середині грудня 2008 року. Виїзд вказаних автомашин відбувався в його, як начальника охорони ТзОВ «Торговий дім «Софі», присутності на підставі перепусток, що були завірені відтисками печаток інспекторів Львівської митниці (т.8 а.с.276-280).

З перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_51, які були дані ним в ході досудового слідства, вбачається, що восени 2008 року до нього звернувся його знайомий ОСОБА_52 з проханням оформити на себе два транспортних засоби, однак з якою метою він не пояснював. Він погодився на його пропозицію та передав йому копію власного паспорта громадянина України серії КА № 673924, для реєстрації на моє імя транспортних засобів. Які саме це будуть автомашини ОСОБА_52 йому не казав, а про марку та модель він дізнався вже після їх постановки на облік у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області. Зокрема, на нього було оформлено автомашину марки «ОСОБА_43 В 30», сірого кольору та автомашину марки «Додж Спрінтер», жовтого кольору. Про обставини постановки їх на облік у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області йому нічого не відомо, оскільки він при цьому присутнім не був. В подальшому в другій половині 2009 року він особисто був присутнім у ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області, де знімав їх з обліку з метою продажу. Оскільки він не має прав водія та не вміє керувати автомашиною, то разом зі ним був ОСОБА_53, який допомагав у знятті вказаних транспортних засобів з обліку (т.8 а.с.247-249).

З даних на досудовому слідстві і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_52 видно, що ним через знайомого, який проживає у Канаді у 2007 році було придбано автомашини «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, та організовано їх доставку у м. Гдиня в РП. Одночасно він звернувся до ОСОБА_13 з проханням допомогти у митному оформленні належних йому транспортних засобів та їх ввезенні на територію України. При цьому він передав ОСОБА_13 копії свідоцтв про право власності на транспортні засоби з метою організації їх ввезення на Україну та проведення їх розмитнення. Крім цього, ОСОБА_13 запропонував йому допомогу у реєстрації транспортних засобів у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області та для цього він передав йому дані ОСОБА_51 та ОСОБА_54, на яких необхідно буде оформити транспортні засоби. Про обставини переміщення транспортних засобів ОСОБА_13 через митний кордон України та реєстрацію у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області йому нічого не відомо, однак після реєстрації до нього зателефонував ОСОБА_13 та попросив доставити автомашину марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 в м. Львів на ВМО № 1 Львівської митниці, попередньо демонтувавши сидіння в салоні транспортного засобу. Виконавши прохання ОСОБА_13, він демонтував сидіння та прибувши на ВМО № 1 Львівської митниці в присутності ОСОБА_13 представив її працівникам Львівської митниці, які після проведення огляду заявили, що, незважаючи на відсутність сидінь, автомашина є пасажирською з чим він теж погоджувався. Пізніше від ОСОБА_13 він дізнався, що буде проведена доплата за розмитнення автомашин. Крім цього, свідок назвав фактури № 2008-455, 2008-451 та № 2008-453, згідно яких автомашини «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140 були придбані ПП ОСОБА_13 в арабської фірми «ARAZ JEWELLERY», фіктивними та ствердив про те, що являвся власником зазначених автомашин та вони були придбані ним у Канаді (т.9 а.с. 245-249).

З перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_55, які були дані ним на досудовому слідстві, вбачається, що він погодився через ОСОБА_52 здійснити придбання в Канаді автомашини марки «Dodge caravan». В подальшому ОСОБА_52 познайомив його з ОСОБА_13, який займався митним оформленням придбаних ОСОБА_52 транспортних засобів, в тому числі автомашиною марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, яку він, свідок, планував придбати. На проведення митного оформлення, він передав ОСОБА_13 4600 доларів США та після його завершення саме ОСОБА_13 займався реєстрацію вказаної автомашини у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівської області на прізвище ОСОБА_54

Цими показаннями свідка ОСОБА_55 підтверджується приналежність автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, ОСОБА_52, причетність ОСОБА_13 до її митного оформлення, а також здійснення ОСОБА_13 її реєстрації у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області на підставі завідомо підробленої вантажної митної декларації, в яким отримувачем автомашини значиться ОСОБА_54 (т. 10 а.с. 62-68).

З даних на досудовому слідстві та перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_56 вбачається, що в 2008 році, будучи на посаді інспектора з розшуку, він особисто оглядав спільно ОСОБА_13 транспортні засоби, які реєструвались ним особисто або його помічником ОСОБА_9, зокрема: 31 липня 2008 року - «LEXUS LS 460 L», ідентифікаційний номер JTHGL46F675014859; 29 листопада 2008 року - автомашини марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, марки «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140; 25 грудня 2008 року - автомашину марки «ІVECO MAGIRUS», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, напівпричіп марки «SCHMITZ», ідентифікаційний номер WSM00000003086772; 10 лютого 2009 року - автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600 иа ін. При цьому він показав, що автомашина марки «LEXUS LS 460 L», ідентифікаційний номер JTHGL46F675014859 мала подовжену базу кузова та на багажнику містилась буква «L» поряд з назвою моделі «LS 460», що теж підтверджувало даний факт (т.9, а.с. 29-34, т.10 а.с.228-231).

З перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_33 видно, що ним, як інспектором з розшуку ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області, особисто оглядалися в присутності ОСОБА_13 чи його помічника ОСОБА_9 ряд транспортних засобів, зокрема: 16 жовтня 2008 року - автомашина марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U084060; 16 грудня 2008 року - автомашина марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер та інші транспортні засоби (т. 9 а.с. 39-45).

З даних на досудовому слідстві і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_57 вбачається, що на прохання ОСОБА_13 він склав звіти про визначення митної вартості №09/01/0481/1 від 10 лютого 2009 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, вартістю 130 900 грн., № 08/10/3987/1 від 16 жовтня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U084060, вартістю 36 342 грн., № 08/07/2947/1 від 31 липня 2008 року на автомашину марки «LEXUS LS 460 L», ідентифікаційний номер JTHGL46F675014859, вартістю 72 625,5 грн. (т.9 а.с.57-62).

З показань допитаного в ході досудового слідства і оголошених в судовому засіданні свідка ОСОБА_15 видно, що в Бельгії ним придбано автомашини марки «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, та «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, та після цього він звернувся до свого рідного брата ОСОБА_13 з проханням допомогти йому у їх митному оформленні. Останній в свою чергу доручив допомогти ОСОБА_9, з яким він спільно займався митним оформленням транспортних засобів. Придбані ним, ОСОБА_15, транспортні засоби були доставлені 6 грудня 2008 року водієм на МП «Рава-Руська», де їх зустрічав ОСОБА_9 та організував проведення процедури митного контролю. Яким чином ОСОБА_13 та ОСОБА_9 проводили процедуру митного оформлення транспортних засобів на ВМО №1 Львівської митниці йому, свідкові, відомо не було, однак після реєстрації автомашин у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області в кінці 2008 року він дізнався, що вони оформлялись через ПП «Ліберталь». В подальшому автомашини марки «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, та марки «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, були реалізовані в 2009 році через ПП «Ліберталь» покупцям. Також він підтвердив, що подані 6 грудня 2008 року на МП «Рава-Руська» ОСОБА_9 фактури № 304-08-UA та № 305-08-UA на вищевказані автомашини «RENAULT KANGOO» та «Peugeot Expert» являються фіктивними (т.9 а.с.222-224).

З показань свідка ОСОБА_58, які були перевірені в судовому засіданні, видно, що в середині 2009 року він придбав у ОСОБА_15 автомашину марки «Peugeot Expert», номер кузова НОМЕР_11, яка з його слів була придбана ним у Бельгії, а не придбана ПП «Ліберталь» у американської фірми «Silver Leasing» (т. 9 а.с. 307-310).

Факт придбання свідком ОСОБА_58 в середині 2009 року автомашини марки «Peugeot Expert», номер кузова НОМЕР_11, у ОСОБА_15, яка останнім була куплена в Бельгії, підтверджується показаннями його тестя - свідка ОСОБА_59, який допомагав йому придбавати вищевказаний автомобіль (т. 10 а.с. 122-125).

З даних на досудовому слідстві і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_20 випливає, що влітку 2008 року вирішив придбати для власних потреб легковий транспортний засіб та через свого зятя ОСОБА_60 дізнався, що можна придбати автомашину марки «TOYOTA CAMRY». Через свою зайнятість по роботі він доручив процедуру пошуку та огляду автомобіля своєму зятеві. В подальшому, коли було досягнута домовленість про придбання, він побачив підшукану автомашину у м. Львові, однак вона йому не сподобалась, а томі він відмовився її купувати. Крім цього, свідок ОСОБА_20 заперечив достовірність договору комісії № 2 від 16 січня 2008 року та фактури № 2008-401 від 25 січня 2008 року про надання ним в січні 2008 року доручення ОСОБА_13 на придбання автомашини, пояснивши, що в той час жодних доручень ОСОБА_13 він не давав, про автомашину нічого не знав, договору комісії №2 не підписував (т. 2 а.с. 250-253).

З перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_60 вбачається, що влітку 2008 року його знайомий ОСОБА_13 запропонував йому придбати автомашину марки «TOYOTA CAMRY». З метою її огляду, він їздив з ОСОБА_13 на МП «Рава-Руська», де вона зберігалась на автовозі. Погодивши з тестем ОСОБА_20 придбання цієї автомашини, він передав через декілька днів ОСОБА_13 завдаток та ксерокопію паспорта громадянина тется ОСОБА_20, яка зі слів ОСОБА_13 була потрібна для митного оформлення. Через півтора місяці ОСОБА_13 показав йому автомобіль у смт. Брюховичі, однак він ще не був зареєстрований в органах ДАІ. Оглянувши автомашину, вони з тестем відмовились її купляти через наявність прихованих дефектів. Після цього ОСОБА_13 повідомив, що автомашина розмитнена на його тестя ОСОБА_20, а тому він її зареєструє на нього та зніме з обліку з метою продажу іншим особам. Крім цього. свідок ОСОБА_60 заперечив написання ОСОБА_20 заяви у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області щодо вписання у технічний паспорт ОСОБА_61 (т.9 а.с.280-282).

З даних в ході проведення досудового слідства і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_14 видно, що весною 2008 року його дружиною ОСОБА_62 було придбано у США автомашину марки «ACURA MDX», ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, з метою доставки в Україну для особистого використання, яка була відправлена на Україну кораблем. З метою допомоги у митному оформленні, він зустрівся з особою на імя ОСОБА_57, який пообіцяв допомогти у митному оформленні транспортного засобу та якому він передав необхідні документи на автомашину. Про обставини ввезення автомашини в Україну йому нічого відомо не було, однак протягом листопада 2008 року вона зберігалась в зоні митного контролю ВМО №1 Львівської митниці.

5 грудня 2008 року він приїхав у м. Львів, де зустрівся з ОСОБА_13, який передав йому вантажну митну декларацію, сертифікат походження та запитав чи потрібна йому допомога у реєстрації автомашини в органах ДАІ. В графі 8 декларації він значився як отримувач автомашини, а тому сумнівів у достовірності документів в нього не виникало. Також він погодився на пропозицію ОСОБА_13 про реєстрацію автомашини у м. Львові, оскільки не був обізнаний з правилами реєстрації, проживаючи довгий період часу у США. 5 грудня 2008 року ОСОБА_13 в його присутності допоміг у реєстрації автомашини та після отримання технічного паспорта та державних номерних знаків, він повернувся у м.Івано-Франківськ. Крім того, він заперечив достовірність фактури № 2008-632 від 25 липня 2008 року про те, що нібито автомашина марки «ACURA MDX», ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, була придбана приватним підприємцем ОСОБА_13 в арабської фірми «ARAZ JEWELLERY» та наполіг, що вона завжди являлась їх з дружиною ОСОБА_62 спільною власністю (т.9 а.с.257-262).

Ці обставини також підтверджуються показання дружини ОСОБА_14. - ОСОБА_62, яка підтвердила факт придбання нею в США в 2008 році нової автомашини марки «ACURA MDX», ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, вартістю 37000 доларів США та скерування в Україну, де питанням її митного оформлення займався її чоловік (т. 9 а.с. 263-269).

Як випливає з показань свідка ОСОБА_63, які були дані в ході досудового слідства і перевірені в судовому засіданні, ним, як старшим науковим співробітником лабораторії судово-автотехнічних досліджень Львівського НДІ судлових експертиз при проведенні автотехнічного дослідження снігоходу марки «YAMAHA Apex Attack», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, було встановлено обєм двигуна у 998 см3 та те, що він являється 2008 модельного року та виключено можливість виготовлення цього снігоходу в 2004 році та цими показаннями підтверджується факт митного оформлення ОСОБА_13 снігоходу марки «YAMAHA Apex Attack», ідентифікаційний номер JYE8GU0048A002551, 2008 року випуску під виглядом снігоходу марки «YAMAHA А-300», 2004 року випуску та складання та видачу інспектором Корнійчуком А.В. акту про проведення митного огляду з внесеною недостовірною інформацією про рік випуску снігоходу 2004, що в свою чергу вплинуло на зменшення його вартості (т.9 а.с.298-300).

З перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_64 видно, що в квітні 2009 року він придбав в ОСОБА_13 автомобіль марки «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, вартістю 6000 долапрів США, який у ДТП не був та такі показання підтверджують факт причетності ОСОБА_13 до ввезення вказаної автомашини в Україну у змові з директором ПП «Ліберталь» ОСОБА_9, підприємство якого використовувалось з метою контрабандного ввезення автомашини та в ході митного оформлення зазначеного транспортного засобу на ВМО № 1 Львівської митниці (т.10 а.с.1-3).

Як випливає з перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_65, ним на прохання ОСОБА_13 визначались обєми ряду транспортних засобів та у звязку з цим він, зокрема, готував довідки № 08/07/09-4 від 9 липня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA YARIS», ідентифікаційний номер JTDBT923871010503, № 08/07/09-3 від 9 липня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_3, та № 08/11/19-1 від 19 листопада 2008 року на автомашину марки «ACURA MDX», ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 (т.10 а.с. 54-59).

З даних на досудовому слідстві і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_66 вбачається, що йому, як старшому інспектору 3-го відділу МП «Рава-Руська» подавались ОСОБА_13 до митного контролю: 27 липня 2008 року - інвойс № 2008-780 від 09.06.2008р. на причіп марки «DE REU», ідентифікаційний номер 572507; 5 грудня 2008 року - інвойс № 2008-810 від 22.10.2008р. на автомашину марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8. Крім цього, 4 грудня 2008 року водієм ОСОБА_44 йому також подався інвойс № 302-08-UA від 27.11.2008 р. на автомашину марки «ІVECO MAGIRUS», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, інвойс № 302-08-UA від 27.11.2008 р. на причіп марки «SCHMITZ», ідентифікаційний номер WSM00000003086772 та ОСОБА_16 подавався інвойс № 2008-819 від 10.04.2008 р., технічний паспорт 082630444021-0 на автомашину марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002 (т.10 а.с.126-133).

Допитаний на досудовому слідстві в якості свідка ОСОБА_67, показання якого були оголошені в судовому засіданні, підтвердив факт поданння йому, як старшому інспектору МП «Рава-Руська» Львівської митниці, під час проведення митного контролю: 31 жовтня 2008 року на автомашину марки «ACURA MDX», ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, фактури № 2008-450 від 25 липня 2008 року, технічного паспорта № 032815950 та СMR № 696681; 06 грудня 2008 року на автомашини марки «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, та марки «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, фактури № 304-08 UA від 2 грудня 2008 року та фактури № 305-08 UA від 2 грудня 2008 року (т.10 а.с.153-155).

З даних на досудовому слідстві і перевірених в судовому засіданні показань свідка ОСОБА_68 випливає, що 2 вересня 2008 року керівництво ВМО № 1 Львівської митниці дало йому, як головному інспектору ВМО № 1 Львівської митниці, вказівку скласти протокол про порушення митних правил у звязку з простроченням субєктом зовнішньо-економічної діяльності ОСОБА_13 часу, який встановлений Митним кодексом України у 10 днів, на подання вантажних митних декларацій до митного оформлення після доставки вантажу у зону митного контролю. На виконання цієї вказівки ним було відібрано пояснення в ОСОБА_13, який факт порушення митних правил пояснив перебуванням у відрядженні, та на підставі наявних документів було складено протоколи про порушення митних правил № 1650/20900/08 та №1650/20900/08 від 2 вересня 2008 року, в яких ОСОБА_13 розписався. Після цього, вказані протоколи ним були передані разом з службовою запискою на імя начальника Львівської митниці та в подальшому вони були передані через загальний відділ у відділ дізнання Львівської митниці (т.8 а.с.216-218, т.10 а.с.165-167).

Допитаний як на досудовому слідстві, так і в судовому засіданні свідок ОСОБА_69, показав, що підписи від його імені у листах обласного комунального підприємства Львівської обласної ради «Бюро технічної інвентаризації та експертнох оцінки» № 7580В від 27 серпня 2009 року та № 7584-В від 27 серпня 2009 року на адресу підрозділу примусового виконання покарань відділу ДВС Головного управління юстиції про відсутність нерухомого майна у ОСОБА_13 та ОСОБА_9 йому не належать, що підтверджує факт підробки ОСОБА_9 у змові з ОСОБА_13 зазначених листів з метою приховування майна, що підлягає конфіскації (т. 8 а.с. 174-175).

З даних на досудовому слідстві і оголошених в судовому засіданні показань ОСОБА_70 видно, що підписи від його імені, як заступника начальника УДАІ ГУ МВС України у Львівській області, у листах УДАІ ГУ МВС України у Львівській області № 9/931рн та № 9/928 рн від 26 серпня 2009 року на адресу підрозділу примусового виконання покарань відділу ДВС Головного управління юстиції про відсутність транспортних засобів у ОСОБА_13 та ОСОБА_9 йому не належать, що підтверджує факт підробки ОСОБА_9 у змові з ОСОБА_13 таких листів з метою приховування майна, що підлягає конфіскації. При цьому, до протоколу допиту ним було надано роздрук з бази даних, в яких зазначено перелік транспортних засобів, які перебували у власності ОСОБА_13 станом на час перебування на виконанні виконавчих проваджень у підсудного ОСОБА_12 та перелік транспортних засобів, що знаходились у власності підсудного ОСОБА_9 на час перебування на виконанні виконавчих проваджень у державного виконавця Прокопа С.В., матеріали щодо якого виділені в окреме провадження (т.8 а.с.180-190).

Допитаний на досудовому слідстві і в судовому засіданні в якості свідка адвокат ОСОБА_17 показав, що у червні 2009 року до нього звернувся пісдуний ОСОБА_9, з яким він знайомий приблизно з 2000-2001 р.р. у звязку з спільною роботою в готелі «Супутник», та повідомив, що відносно нього відкрито виконавче провадження в Львівському обласному управління юстиції, а також та попросив його ознайомитись з матеріалами вказаного виконавчого провадження та надати правову допомогу. Для підтвердження його повноважень вони уклали угоду про надання юридичних послуг, якою ОСОБА_9 його уповноважив на ознайомлення з матеріалами виконавчого провадження. Вказані матеріали стосувались вантажної автомашини та вантажного причепа. Приблизно в липні 2009 року він звернувся до державного виконавця, вказаного у постанові, яку йому передав ОСОБА_9, де ознайомився з матеріалами провадження. Згідно вказаних матеріалів в ОСОБА_9 повинні були конфіскувати вантажну автомашину та причіп. Познайомившись з державним виконавцем, прізвище якого ОСОБА_23, він звернувся до нього з проханням про пришвидшення розгляду даного виконавчого провадження, направлення відповідних запитів по інстанціях, оскільки, ОСОБА_9 йому повідомив, що вказаних автомашин він ніколи не бачив і відношення до них не має. На його прохання про надання запитів на руки для пришвидшення доставки їх адресату, державний виконавець Прокоп С. видав йому такі запити для того, щоб він їх заніс у відповідні органи. Зокрема, в ОСОБА_23 він отримав шість запитів в органи ДАІ, в ОКП ЛОР «БТІ та ЕО», в прикордонну службу України, які передав ОСОБА_9 для організації їх розвезення та передачі у канцелярії відповідних органів. Для фіксації фактів передачі йому також передали другі примірники цих запитів, де необхідно було проставити відмітку про доставку. Другі примірники запитів, на які потрібно було поставити відмітку про отримання їх адресатом, залишились у нього на руках, він долучив їх до протоколу. Як пояснив йому пізніше ОСОБА_9, запит, адресований в органи прикордонної служби України, в нього в Львівському прикордонному загоні по вул. Мечнікова в м. Львові не прийняли, оскільки така інформація надавалась центральним апаратом прикордонної служби у м. Києві, а тому він, ОСОБА_9, надіслав цей запит поштою. Подальша доля отриманих в державного виконавця Прокопа С. запитів йому не відома, оскільки він вибув у відрядження і більше цією справою не займався. Зі слів ОСОБА_9 йому відомо, що отримані запити він подав у канцелярії відповідних органів і установ та отримав на них відповіді. Крім цього. ОСОБА_9 попросив його, ОСОБА_17, передати такі відповіді державному виконавцю, однак він йому в цьому відмовив, оскільки був відсутнім у м. Львові та запропонував ОСОБА_9 відправити їх поштою (т. 8 а.с. 219-221).

Як видно з показань допитаної на досудовому слідстві в якості свідка провідного спеціаліста відділу нотаріату Головного управління юстиції у Львівській області ОСОБА_71, які були оголошені в судовому засіданні, реєстрація вихідних запитів в державні установи та організації, які готувались державними виконавцями підрозділу примусового виконання рішень регламентована наказом Міністерства юстиції України № 2274/5 від 25.12.2008 року. Підготовлений державним виконавцем запит поступав до неї після його підписання керівництвом підрозділу або керівництвом Головного управління юстиції, вона присвоювала даному документу реєстраційний номер, про що робила відповідний запис у журналі реєстрації вихідної кореспонденції. В подальшому запит запаковувався у конверт, на якому вона в ручну записувала назву адресата, його адресу, вихідний реєстраційний номер документу, після чого ці конверти вона передавала спеціалісту відділу організаційного забезпечення та документування ОСОБА_72, яка була відповідальна за відправку кореспонденції. Факт такої передачі запитів фіксувався в журналі реєстрації вихідної кореспонденції, в якому ОСОБА_72, звіряючи номери запитів на конвертах із записами про їх реєстрацію в цьому журналі, здійснювала відмітку про отримання них шляхом проставлення свого особистого підпису та дати.

Відповіді на запити фіксувались в журналі обліку листів-відповідей на запити державного виконавця. Як правило такі запити приходили поштою, вона їх реєструвала в даному журналі, проставляла на них відтиски прямокутного штампу «вхідний номер» на якому записувала вхідний номер документу та дату та віддавала їх для резолюції керівництву підрозділу або управління. Після ознайомлення керівництва з цими листами відповідями вона повертала їх державним виконавцям під розписку в даному журналі. За час її роботи на займаній посаді спеціаліста були лише поодинокі випадки, коли виконавці приносили для реєстрації особисто відповіді на надіслані ними запити, хоча і в такому випадку процедура реєстрації цих документів дотримувалась. Згідно з усною вказівкою начальника підрозлдіду ОСОБА_73, у випадку, якщо державному виконавцеві необхідно було пришвидшити процес виконавчого провадження і передачі запиту адресату, нею було дозволено отримання виконавцем на руки відповідного запиту, про що ним робилась відповідна відмітка у графі «справи, в яких містяться матеріали» журналу реєстрації вихідної кореспонденції, а саме «державним виконавцем передано особисто» та проставлено підпис. Будь-якими нормативними чи відомчими документами такий порядок передачі документів не регламентувався. Розносна книга використовувалась виключно для обліку внутрівідомчого руху документів. Будь-яка форма звіту виконавця щодо вручення ним запиту адресату не вимагалась, оскільки сам факт такої доставки документів (запитів) не передбачався порядком роботи з документами. Крім цього, свідок ОСОБА_71 заперечила здійснення реєстрації запитів про надання інформації в УДАІ ГУМВСУ у Львівській області та ЛОД ДКП БТІ та ЕО № 09-01-15/382/В3-7706 від 28.07.2009 р. № 09-01-15/382/В3-7699 від 28.07.2009 р., № 09-01-15/382/В3-7705 від 28.07.2009 р., № 09-01-15/382/В3-7698 від 28.07.2009 р., № 7980 від 24.07.2009 р., 6201 від 18.06.2009 р., 6569 від 23.06.2009 р., 7976 від 3.08.2009 р., 7979 від 24.07.2009 р., № 7977 від 3.08.2009 р.; відповіді з УДАІ у Львівській області № 9/931 від 26.08.2009 р., № 928 рм від 26.08.2009 р. з Львівського ОКП БТІ № 7584-В від 27.08.2009 р., № 7580 в від 27.08.2009 р. (т.8 а.с.264-270).

Аналогічні показання, які були перевірені в судовому засіданні, дала допитана в ході досудового слідства свідок ОСОБА_72, яка обіймала посаду спеціаліста відділу організаційного забезпечення Львівського міського управління юстиції та була відповідальною за відправку кореспонденції. Свідок ОСОБА_72 також заперечила факт відправки нею запитів в УДАІ у Львівській області та ЛОД ДКП БТІ та ЕО № 09-01-15/382/В3-7706 від 28.07.2009 р. № 09-01-15/382/В3-7699 від 28.07.2009 р., № 09-01-15/382/В3-7705 від 28.07.2009 р., № 09-01-15/382/В3-7698 від 28.07.2009 р., № 7980 від 24.07.2009 р., 6201 від 18.06.2009 р., 6569 від 23.06.2009 р., 7976 від 3.08.2009 р., 7979 від 24.07.2009 р., № 7977 від 3.08.2009 р. та підтвердила, що відповіді з УДАІ Львівської області № 9/931 від 26.08.2009 р., № 928 рм від 26.08.2009 р. з Львівського ОКП БТІ № 7584-В від 27.08.2009 р., № 7580 в від 27.08.2009 р потрапили до Голованого управління юстиції у Львівській області через поштову скриньку в загальному порядку (т.8 а.с.271-275).

З перевірених в судовом засіданні показань свідка ОСОБА_74 спеціаліста першої категорії підрозділу примусового виконання рішень відділу ДВС Головного Управління юстиції у Львівській області, вбачається, що запити в УДАІ ГУ МВС України у Львівській області у Львівській області та ОКП ЛОР «БТІ та ЕО» № 7698 від 28.07.2009 р., №7699 від 28.07.2009 р., №7705 від 28.07.2009 р.,№ 7706 від 28.07.2009 р. після проведення їх реєстрації були передані нею особисто ОСОБА_23 на його ж прохання для особистої передачі адресатам, про що він розписався в журналі реєстрації вихідної кореспонденції напроти кожного з цих запитів. Реєстрацію запитів № 09-01-15/382/В3-7706 від 28.07.2009 р. № 09-01-15/382/В3-7699 від 28.07.2009 р., № 09-01-15/382/В3-7705 від 28.07.2009 р., № 09-01-15/382/В3-7698 від 28.07.2009р. вона здійснювала особисто, а реєстрацію запитів № 7980 від 24.07.2009 р., №6201 від 18.06.2009 р., №6569 від 23.06.2009 р., №7976 від 3.08.2009 р., №7979 від 24.07.2009 р., №7977 від 3.08.2009 р. здійснював особисто державний виконавець Скакун О.Г., записи почерком якого знаходяться в графах відповідного журналу та показала, що це робилось без її відома. Свідок також ствердила, що запити, які готувались в рамках цих виконавчих проваджень ОСОБА_12 та ОСОБА_23 в УДАІ ГУ МВС України у Львівській області та ОКП ЛОР «БТІ та ЕО» для відправки в загальну канцелярію Львівського обласного управління юстиції нею не передавались, відомості щодо їх передачі засобами пошти адресатам в управлінні та підрозділі відсутні.

Що стосується листів з ОКП ЛОР «БТІ та ЕО» № 7580-В від 27 серпня 2009 року та № 7584-В від 27 серпня 2009 року та з УДАІ ГУ МВС України у Львівській області № 9/931рн та 9/928 рн від 26 серпня 2009 року, то такі листи реєструвались нею особисто, а також вона здійснювала їх видачу ОСОБА_12 та ОСОБА_23 під розписку в журналі обліку листів відповідей на запити державних виконавців.

З показань вказаного свідка також видно, що згідно журналу обліку листів відповідей № 09-01-41, відповіді з ОКП ЛОР «БТІ та ЕО» під порядковим номерами 556, 557 проводилась стажистом ОСОБА_64 в її присутності і були передані нею ОСОБА_23 під розписку в даному журналі. Це було приблизно 3-4 вересня 2009 року. Реєстрацію відповідей з ДАІ під порядковими номерами 571,572 проводила вона особисто, після чого передала їх ОСОБА_23 та ОСОБА_12 під розписку в даному журналі. Це приблизно було 7-8 вересня 2009 року (т.8 а.с.2640270).

Допитана в судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_73 показала, що станом червень жовтень 2009 року вона обіймала посаду начальника підрозділу примусового виконання рішень відділу ДВС Головного управління юстиції у Львівській області та в її підпорядкуванні знаходились вісім державних виконавців та два спеціалісти, якими здійснювалось виконавчі провадження за постановами судів Львівської області. Зокрема, в цей період часу в підрозділі працювали державні виконавці Прокоп С.Б. та Скакун О.Г., за якими була закріплена ділянка роботи по конфіскації транспортних засобів. Ведення діловодства здійснювали спеціалісти діловоди її підрозділу ОСОБА_71 та ОСОБА_74, які, зокрема, вели відповідні журнали обліку вхідної та вихідної кореспонденції. ОСОБА_73 також показала, що передача запитів стороннім особам для доставки їх адресатам не дозволяється, оскільки це не передбачено порядком ведення діловодства в органах державної виконавчої служби (т.9 а.с.11-23).

З перевірених в судовому засіданні показань свідків ОСОБА_75 та ОСОБА_76 вбачається, що з червня 2008 року по серпень 2009 року вони проходили стажування у підрозділі виконання рішень відділу ДВС Головного управління юстиції у Львівськії області, де їх залучали до різних процесуальних дій державні виконавці Скакун О.Г. та Прокоп С.Б. При цьому, свідок ОСОБА_75 підтвердив, що розписався, як понятий, в червні 2008 року на прохання ОСОБА_12 та ОСОБА_23 у актах державних виконавців щодо обстеження приміщень по місцю проживання ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_2 та по місцю проживання ОСОБА_13 за адресою: АДРЕСА_3, однак заперечив свою присутність під час проведення огляду майна боржників за вказаними адресами. Свідок ОСОБА_76 заперечив як факт своє присутності щодо обстеження вищевказаних квартир, так і факт приналежності йому підписів у актах, які були складені вищевказаними державними виконавцями (т.9 а.с.63-66, 82-85).

Факт відсутності ОСОБА_75 та ОСОБА_76, як понятих, при складанні акту щодо обстеження квартири за місцем проживання ОСОБА_9 стверджується також показаннями свідка ОСОБА_77 дружини ОСОБА_9. яка була допитана в судовому засіданні (т.9 а.с.88-91).

Винуватість підсудних ОСОБА_9 і ОСОБА_10 у вчиненні інкримінованого їм злочину підтверджується також висновками експертиз, а саме:

- висновком криміналістичної експертизи № 124 від 18 листопада 2010 року, якою встановлено, що:

1) відбитки круглої гербової печатки «Державна митна служба України. Львівська митниця», прямокутних штампів «Сплачено № 13. Львівська митниця», особистої номерної печатки «№ 097 Львівська митниця» у вантажних митних деклараціях № 209000004/8/024310 від 12 грудня 2008 року на автомашину марки «Іveco», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604 та №209000004/8/024312 від 12 грудня 2008 року на напівпричіп марки «Schmitz», ідентифікаційний номер WSM00000003086772, не відповідають зразкам відбитку круглої гербової печатки «Державна митна служба України. Львівська митниця», зразкам відбитку прямокутного штампу «Сплачено № 13. Львівська митниця», зразкам вібитку особистої номерної печатки «№ 097 Львівська митниця», і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше) (т. 11 а.с. 11-16);

- висновком криміналістичної експертизи № 123 від 18 листопада 2010 року, якою встановлено, що:

1) відбитки круглої гербової печатки «Державна митна служба України. Львівська митниця» у вантажних митних деклараціях № 209000004/9/001646 від 5 лютого 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4 та № 209000004/8/024315 від 12 грудня 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8, не відповідають зразкам відбитку круглої гербової печатки «Державна митна служба України. Львівська митниця» і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше);

2) відбиток круглої гербової печатки «Державна митна служба України. Західна регіональна митниця» у вантажній митній декларації № 209000004/8/013254 від 10 жовтня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_5 не відповідає зразкам відбитку круглої гербової печатки «Державна митна служба України. Західна регіональна митниця» і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше);

3) відбитки прямокутних штампів «Сплачено № 13. Львівська митниця» у вантажних митних деклараціях № 209000004/9/001646 від 5 лютого 2008 року, № 209000004/8/013254 від 10 жовтня 2008 року , № 209000004/8/024315 від 12 грудня 2008 року, не відповідають зразкам відбитку прямокутного штампу «Сплачено № 13.Львівська митниця» і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше);

4) відбиток штампу «Під митним контролем. Львівська митниця № 097» у вантажній митній декларації № 209000004/9/001646 від 5 лютого 2008 року не відповідає зразкам відбитку штампу «Під митним контролем. Львівська митниця № 097» і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше);

5) відбитки особистої номерної печатки «№ 097. Львівська митниця» у вантажних митних деклараціях № 209000004/9/001646 від 5 лютого 2008 року, № 209000004/8/024315 від 12 грудня 2008 року не відповідають зразкам відбитку особистої номерної печатки «№ 097. Львівська митниця» і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше) (т.11 а.с.32-44);

- висновком криміналістичної експертизи № 125 від 18 листопада 2010 року, якою встановлено, що:

1) відбитки круглої гербової печатки «Державна митна служба. Західна регіональна митниця», які, зокрема, проставлені у вантажних митних деклараціях №209000004/8/020244 від 29 жовтня 2008 року, №209000004/8/020245 від 29 жовтня 2008 року, №209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року (на автомашину марки «Dodge caravan»), №209000004/8/020247 від 29 жовтня 2008 року, №209000004/8/020248 від 29 жовтня 2008 року, не відповідають зразкам відбитку круглої гербової печатки «Державна митна служба. Західна регіональна митниця» у наданих зразках і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше);

2) відбитки круглої гербової печатки «Державна митна служба. Західна регіональна митниця», які проставлені у попередніх деклараціях №209000004/8/013255 від 29 серпня 2008 року, №209000004/8/013256 від 29 серпня 2008 року, №209000004/8/013257 від 29 серпня 2008 року, №209000004/8/013258 від 29 серпня 2008 року, №209000004/8/009828 від 30 липня 2008 року, №209000004/8/009829 від 30 липня 2008 року, №209000004/8/009831 від 31 липня 2008 року, №209000004/8/009830 від 30 липня 2008 року, №209000004/8/017275 від 3 жовтня 2008 року, №209000004/8/017276 від 3 жовтня 2008 року, №209000004/8/017277 від 3 жовтня 2008 року, №209000004/8/013428 від 1 вересня 2008 року, №209000004/8/013537 від 2 вересня 2008 року, не відповідають зразкам відбитку круглої гербової печатки «Державна митна служба. Західна регіональна митниця» у наданих зразках і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше);

3) відбитки прямокутних штампів «Сплачено №13. Львівська митниця», які проставлені у вантажних митних деклараціях №209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року (на автомашину марки Dodge caravan), №209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року (на автомашину марки Volkswagen transporter 17), №209000004/8/020247 від 29 жовтня 2008 року, №209000004/8/020244 від 29 жовтня 2008 року, №209000004/8/020245 від 29 жовтня 2008 року, №209000004/9/002389 від 5 лютого 2009 року, №209000004/8/022661 від 25 листопада 2008 року, №209000004/8/020248 від 29 жовтня 2008 року, не відповідають зразкам відбитку прямокутного штампу «Сплачено №13. Львівська митниця» у наданих зразках і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше);

4) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097», який проставлений у вантажній митній декларації №209000004/9/002389 від 5 лютого 2009 року, не відповідає зразкам відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097» у наданих зразках і проставлений з іншої друкуючої форми (кліше);

5) відбиток особистої номерної печатки «№097.Львівська митниця», який проставлений у вантажній митній декларації №209000004/9/002389 від 5 лютого року, не відповідає зразкам відбитку особистої номерної печатки «№097.Львівська митниця» у наданих зразках і проставлений з іншої друкуючої форми (кліше);

6) відбитки особистої номерної печатки «№097.Львівська митниця», яка проставлена у попередніх деклараціях №209000004/8/017257 від 29 серпня 2008 року, №209000004/8/017276 від 3 жовтня 2008 року, №209000004/8/017277 від 3 жовтня 2008 року, не відповідають зразкам відбитку особистої номерної печатки «№097.Львівська митниця» у наданих зразках і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше) (т.11 а.с.58-77);

- висновком криміналістичної експертизи № 168 від 24 листопада 2010 року, якою встановлено, що:

1) відбитки печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», який проставлений у вантажних митних деклараціях №209000004/9/001646 від 5 лютого 2009 року, №209000004/8/013254 від 10 жовтня 2008 року, №209000004/8/0024315 від 12 грудня 2008 року відповідають відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлені з однієї друкуючої форми (кліше) (т.11 а.с. 92-95);

- висновком криміналістичної експертизи № 217 від 24 листопада 2010 року, якою встановлено, що у вилучених у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області документах:

1) відбитки печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», які проставлені у вантажних митних деклараціях № 209000004/9/002389 від 5 лютого 2009 року, № 209000004/8/022661 від 25 листопада 2008 року відповідають відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлені з однієї друкуючої форми (кліше);

2) відбитки печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», які проставлені у вантажних митних деклараціях № 209000004/8/020244 від 29 жовтня 2008 року, № 209000004/8/020245 від 29 жовтня 2008 року, № 209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року (на автомашину марки «Dodge caravan»), №209000004/8/020247 від 29 жовтня 2008 року, №209000004/8/020248 від 29 жовтня 2008 року відповідають відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлені з однієї друкуючої форми (кліше);

3) відбитки печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», які проставлені у попередніх деклараціях № 209000004/8/013255 від 29 серпня 2008 року, № 209000004/8/013256 від 29 серпня 2008 року, № 209000004/8/013257 від 29 серпня 2008 року, № 209000004/8/013258 від 29 серпня 2008 року, № 209000004/8/009828 від 30 липня 2008 року, № 209000004/8/009829 від 30 липня 2008 року, № 209000004/8/009831 від 31 липня 2008 року, № 209000004/8/009830 від 30 липня 2008 року, № 209000004/8/017275 від 3 жовтня 2008 року, № 209000004/8/017276 від 3 жовтня 2008 року, № 209000004/8/017277 від 3 жовтня 2008 року, № 209000004/8/013428 від 1 вересня 2008 року, № 209000004/8/013537 від 2 вересня 2008 року відповідають відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлені з однієї друкуючої форми (кліше) (т.11 а.с.111-122);

- висновком криміналістичної експертизи № 218 від 24 листопада 2010 року, якою встановлено, що:

1) відбитки печатки «Україна. Львів. Приватне підприємство. Ліберталь. №36078642. № 1», який проставлений у вантажних митних деклараціях №209000004/8/024310 від 12 грудня 2008 року, №209000004/8/0024312 від 12 грудня 2008 року, вилучених у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області, відповідають відбиткам печатки «Україна. Львів. Приватне підприємство. Ліберталь. № 36078642. № 1» у наданих зразках і проставлені з однієї друкуючої форми (кліше) (т.11 а.с.139-142);

- висновком почеркознавчої експертизи № 214 від 17 листопада 2010 року, якою встановлено, що:

1) виконавцем підпису від імені ОСОБА_37 у заяві № 7355 від 16.12.2008 року у графі «Заявник» є не ОСОБА_37, не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

2) виконавцем рукописних записів та підпису від імені ОСОБА_37 у заяві від 16 грудня 2008 року є не ОСОБА_37, не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

3) виконавцем рукописних записів «New Jersy» та підпису у графі «(Signature of Owner or Agent)» у сертифікаті походження на автомашину марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8 є не ОСОБА_37, не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

4) виконавцем підпису у сертифікаті на арабській мові на автомашину марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8 є не ОСОБА_37, не ОСОБА_13, а, ймовірно, ОСОБА_9;

5) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_37 ОСОБА_66., Львів, в Похила 15/8, ОСОБА_68 RDX, чорний, 5J8TB18559A004616, L23А, 13005633, 024315» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 44180 є не ОСОБА_37, не ОСОБА_13, а ОСОБА_9 (т.11 а.с.159-164);

- висновком почеркознавчої експертизи № 219 від 19 листопада 2010 року, якою встановлено, що:

1) виконавцем підписів від імені ОСОБА_9 у графах: «Керівник організації», «Головний бухгалтер» та на звороті під рукописним написом «Тех. та ном отрим» у заяві № 1515 від 25.12.2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

2) виконавцем підписів від імені ОСОБА_9 у графах: «Керівник організації», «Головний бухгалтер» та на звороті під рукописним записом «Тех. та ном отрим» у заяві № 1501 від 25.12.2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

3) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_9М.» у графах: «Керівник організації», «Головний бухгалтер» та «25.12.08» у заяві № 1515 від 25.12.2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

4) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_9М.» у графах: «Керівник організації», «Головний бухгалтер» та «25.12.08» у заяві № 1501 від 25.12.2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

5) виконавцем рукописного запису «Тех. та ном отрим» на звороті заяви № 1515 від 25.12.2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

6) виконавцем рукописного запису «Тех. та ном отрим» на звороті заяви №1501 від 25.12.2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

7) виконавцем рукописних записів «ПП Ліберталь, пр. Червоної Калини 82/32, Івеко Магрус, білий, 2008, JMM1VTH404346604, 10308, 4458ІN854456» та підпис у графі «Підпис» у заяві-договорі №45333 є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

8) виконавцем рукописних записів «ПП Ліберталь, п. Червоної Калини 82, SCMITZ SPR24, сірий, 2008, WSM00000003086772» та підпис у графі «Підпис» у заяві-договорі № 45334 є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13 (т.11 а.с.181-185);

- висновком почеркознавчої експертизи № 220 від 20 листопада 2010 року, якою встановлено, що:

1) виконавцем підпису від імені ОСОБА_31 у заяві № 7776 від 10.02.2009 року у графі «Заявник» є не ОСОБА_31, а інша особа.

2) встановити чи виконаний підпис від імені ОСОБА_31 у заяві № 7776 від 10.02.2009 року у графі «Заявник» ОСОБА_13, ОСОБА_9 чи іншою особою не є можливим із-за неможливості виділити достатню кількість збіжних та розбіжних ознак індивідуалізуючи підпис виконавця. Для якого-небудь категоричного висновку необхідно надати зразки підписів ОСОБА_13 і ОСОБА_9 від імені ОСОБА_31;

3) виконавцем рукописних записів «ТЗ.ТН» та підпису під ними на звороті заяви № 7776 від 10.02.2009 року є не ОСОБА_31, не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

4) виконавцем рукописних записів тільки «вул. Широка, 72/39, Кемрі, 2АZ9249295, V=2.4, 5.02.9» у заяві-договорі № 3114 від 05.02.2009 року є не ОСОБА_31, не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

5) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_31, Тойота, сірий, 2008, 4T1BE46K29U317600» у заяві-договорі № 3114 від 05.02.2009 року є не ОСОБА_31, не ОСОБА_13, не ОСОБА_9, а інша особа;

6) виконавцем підпису від імені ОСОБА_31 у заяві-договорі № 3114 від 05.02.2009 року у графі «Підпис» є не ОСОБА_31, а інша особа;

7) встановити чи виконаний підпис від імені ОСОБА_31 у заяві-договорі №3114 від 05.02.2009 року у графі «Підпис» ОСОБА_13, ОСОБА_9 чи іншою особою не є можливим із-за неможливості виділити достатню кількість збіжних та розбіжних ознак індивідуалізуючи підпис виконавця. Для якого-небудь категоричного висновку необхідно надати зразки підписів ОСОБА_13 і ОСОБА_9 від імені ОСОБА_31 (т.11 а.с. 203-207);

- висновком комплексної криміналістичної експертизи та експертизи компютерної техніки і програмних продуктів № 12 від 30 березня 2010 року (з додатками №№1,2), якою встановлено, що:

1) на носіях інформації представлених для дослідження системних процесорних блоків та жорстких магнітних дисках, вилучених під час проведення обшуку на ТзОВ «Транзит» містяться текстові документи, які мають ключові слова «ФОП ОСОБА_13, ПП «Ліберталь», ОСОБА_9, «ARAZ JEWELLERY LLC DUBAI, UAE», «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48» наведені в таблиці. Зокрема, від 9 липня 2008 року міститься файл КонтЗАПЖ, що представляє собою контратк 1/01 від 23 січня 2008 року з арабською фірмою «ARAZ JEWELLERY» (т.11 а.с. 227-240);

- висновком криміналістичної експертизи № 228 від 7 квітня 2010 року, якою встановлено, що:

1) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. № 089», який проставлений у вантажних митних деклараціях № 209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року (на автомашину марки Dodge caravan), № 209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року (на автомашину марки Volkswagen transporter Т7), № 209000004/8/020247 від 29 жовтня 2008 року, № 209000004/8/020244 від 29 жовтня 2008 року, № 209000004/8/020245 від 29 жовтня 2008 року, 209000004/8/020248 від 29 жовтня 2008 року, не відповідає зразкам відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №089» у наданих зразках і проставлений з іншої друкуючої форми (кліше);

2) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. № 089», який проставлений у вантажній митній декларації № 209000004/8/022661 від 25 листопада 2008 року відповідає зразкам відбитка штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. № 089» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

3) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. № 089», який проставлений у попередній декларації № 209000004/8/013537 від 2 вересня 2008 року відповідає зразкам відбитка штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. № 089» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

4) відбиток особистої номерної печатки «№089.Львівська митниця», який проставлений у вантажних митних деклараціях № 209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року (на автомашину марки Dodge caravan), № 209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року (на автомашину марки Volkswagen transporter Т7), № 209000004/8/020247 від 29 жовтня 2008 року, № 209000004/8/020244 від 29 жовтня 2008 року, № 209000004/8/020245 від 29 жовтня 2008 року, 209000004/8/020248 від 29 жовтня 2008 року, не відповідають зразкам відбитку особистої номерної печатки «№089.Львівська митниця» у наданих зразках і проставлені з іншої друкуючої форми (кліше);

5) відбиток особистої номерної печатки «№089.Львівська митниця», який проставлений у вантажній митній декларації № 209000004/8/022661 від 25 листопада 2008 року відповідає зразкам відбитка особистої номерної печатки «№089.Львівська митниця» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

6) відбиток особистої номерної печатки «№089.Львівська митниця», який проставлений у попередній декларації № 209000004/8/013537 від 2 вересня 2008 року відповідає зразкам відбитка особистої номерної печатки «№089.Львівська митниця» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше) (т.11 а.с.256-266);

- висновком почеркознавчої експертизи № 13 від 07 квітня 2010 року, якою встановлено, що:

1) виконавцем підписів від імені ОСОБА_13 та у графах: «(підпис)» і «підпис керівника» в обліковій картці субєкта зовнішньо-економічної діяльності № 20900/01/07/000459 від 14 червня 2007 року є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

2) виконавцем підписів від імені ОСОБА_13 та у графах: «(підпис)» і «підпис керівника» в обліковій картці субєкта зовнішньо-економічної діяльності № 20900/01/08/101605 від 25 вересня 2008 року є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

3) виконавцем підписів від імені ОСОБА_13 та у графах: «(підпис)» і «підпис керівника» в обліковій картці субєкта зовнішньо-економічної діяльності № 20900/01/08/101605 від 14 січня 2009 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

4) виконавцем підписів у графах: «Підпис», «При зміні даних, зазначених в цій картці, зобовязуюсь в тижневий термін повідомити про це митний орган _ підпис.» і «підпис керівника підприємства, дата» в обліковій картці субєкта зовнішньо-економічної діяльності № 20900/01/08/101624 від 25 січня 2008 року є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

5) виконавцем підписів у графах: «Підпис» і «ФОП ОСОБА_13» в наказі № 2 від 14 червня 2007 року про призначення осіб для роботи з Західною регіональною митницею є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

6) виконавцем підпису у графі «ФОП ОСОБА_13» в повідомленні вих. № 2 від 14 червня 2007 року є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9 (т.11 а.с. 283-286);

- висновком почеркознавчої експертизи № 14 від 07 квітня 2010 року, якою встановлено, що:

1) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Хонда, CBR 1000R, білий, 2008, 000836, JH2SC59A28M000836, 01 08 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 27460 від 1 серпня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

2) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Харлей, чорний, 2006, 4664431, 5HD1KBW186Y66443, 30 08 9» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 30757 від 30 серпня 2009 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

3) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Сузукі, GSX600R, синій, 2008, GS600E 311582, JS1CV111100102607, 4 10 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 35029 від 4 жовтня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

4) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, БМВ, 1150R, чорний, RT 1150S841514, WB10308A83ZJ48782, 4 10 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 35028 від 4 жовтня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

5) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Хонда, CBR 1000RR, білий, 2008, М006888, JH2SC59A38M006888, 4 10 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 35020 від 4 жовтня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

6) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Хонда, CBR 1000RR, білий, 2008, М009999, JH2SC59A78M009999, 4 10 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 35024 від 4 жовтня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

7) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, БМВ, 1100RT, сірий, 2001, T 1100 RT 840518, WB10413A1WZD08777, 4 10 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 35026 від 4 жовтня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

8) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Сузукі, GSX 600R, червоний, 2006, 100686, JS1CE111100100686, 01 08 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 27461 від 1 серпня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

9) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Ямаха, FJR 1300, червоний, 2002, 003819, JYARP042000003819, 01 08 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 27463 від 1 серпня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

10) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Сузукі, GSX 1000R, синій, 00116348, JS1CL111100116348, 30 08 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 30758 від 30 серпня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

11) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Харлей Девідсон, чорний, 4684509, 5HD1FVW135Y684509, 30 08 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 30759 від 30 серпня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

12) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Сузукі, GSX 600R, чорний, 00100968, JS1CE111100100968, 30 08 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 30760 від 30 серпня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

13) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, КТМ, 2004, М909840, VBKVA440X5M909840, 2 09 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 31212 від 2 вересня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

14) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Львів, в. Водна 4/14, Фольцваген, Мультіван, чорний, 2008, WV2ZZZ7HZ7У117474, 2461сс, АХС 569814» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 40716 від 21 листопада 2008 року є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

15) виконавцем рукописного запису «21 11 8» у заяві-договорі № 40716 від 21 листопада 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

16) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Хонда, чорний, VFR800, чорний, 2006, JS2RC46CX5M601975, 799, ZXT 00DЕ020651, 29 11 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 41760 від 29 листопада 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

17) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Сузукі, Інтрудер, чорний ,2004, JS1AL121100107836, Z, 1452H6991352, 29 11 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 41761 від 29 листопада 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

18) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_51, Зубрівська 25А/73, Додж, Караван, жовтий, 2001, 1B4GP25R51B213526, 4L4721DT341794, 29 11 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 41763 від 29 листопада 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

19) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_54, Скорини 24/24, Додж, Караван, білий, 2001, 1B4GP25R31B191140, 4L4720DT241568, 29 11 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 41764 від 29 листопада 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

20) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_51, Зубрівська 25А/77, ОСОБА_71, В30, сірий, 2002, 4F4YR12UX2TM08609, JMZ5687T75435, 29 11 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 41766 від 29 листопада 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

21) виконавцем рукописних записів «ОСОБА_13, Водна 4/14, Тойота, Камрі, чорний, 2008, 4T1BE46K29U317600, 4LK5828046, 16 10 8» та підпису у графі «Підпис» у заяві-договорі № 36295 від 16 жовтня 2008 року є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13 (т.11 а.с.304-311);

- висновком почеркознавчої експертизи № 229 від 11 грудня 2009 року, якою встановлено, що:

1) виконавцем підписів від імені ОСОБА_70 у листах №№ 9/928рн, 9/931рн від 26 серпня 2009 року є не ОСОБА_70, а інша особа;

2) виконавцем рукописних записів «26.08, 928рн і 931рн» у листах №№ 9/928рн, 9/931рн від 26 серпня 2009 року є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

3) виконавцем підписів від імені ОСОБА_78 у листах №№ 7580В, 7584-В від 27.08.2009 року є не ОСОБА_69, а інша особа;

4) виконавцем рукописних записів «7580В, 7584-В, 27.08.09 р.» у листах №№ 7580В, 7584-В від 27.08.2009 року є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

5) виконавцем рукописних записів на конвертах з УДАІ ГУМВС України у Львівській області на адресу ДВС Головного управління юстиції у графах: «ОСОБА_68 відправника, індекс» і «ОСОБА_68 одержувача, індекс» є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

6) виконавцем рукописних записів на конвертах з ОКП ЛОР «БТІ та ЛОР» на адресу ДВС Головного управління юстиції у графах: «ОСОБА_68 відправника, індекс» і «ОСОБА_68 одержувача, індекс» є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9 (т.12 а.с. 11-15);

- висновком почеркознавчої експертизи № 57 від 30 березня 2010 року, якою, зокрема, встановлено, що:

1) виконавцем рукописного запису у графі «С» у ВМД № 209000004/8/024310 від 12 грудня 2008 року на автомашину марки ІVECO MAGIRUS, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604 є ОСОБА_9;

2) виконавцем рукописного запису у графі «С» у ВМД № 209000004/8/024312 від 12 грудня 2008 року на напівпричіп марки SCHMITZ, ідентифікаційний номер WSM00000003086772 є ОСОБА_9;

3) виконавцем рукописного запису у графі «С» у ВМД № 209000004/8/024315 від 12 грудня 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8 є ОСОБА_9;

4) виконавцем зображення підпису у графі «54» у ВМД № 209000004/8/020246 від 29 жовтня 2008 року на автомашину марки Dodge caravan, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, в якій в графі 8 «Одержувач вантажу» значиться ОСОБА_51, є ОСОБА_13;

5) виконавцем зображення підпису у графі «54» у ВМД № 209000004/8/020247 від 29 жовтня 2008 року на автомашину марки Mazda B 3000, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, в якій в графі 8 «Одержувач вантажу» значиться ОСОБА_51 є ОСОБА_13;

6) виконавцем зображення підпису у графі «54» у ВМД № 209000004/8/020248 від 29 жовтня 2008 року на автомашину марки Dodge caravan, ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, в якій в графі 8 «Одержувач вантажу» значиться ОСОБА_54 є ОСОБА_13;

7) виконавцем рукописного запису у графі «С» у ВМД № 209000004/8/022661 від 25 листопада 2008 року на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, примірник якої став підставою для реєстрації автомашини у ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області, є ОСОБА_9;

8) виконавцем рукописних записів та зображень підписів у графах: «А» і «D» у ВМД № 209000004/8/022661 від 25 листопада 2008 року в якій в графі 8 «Одержувач вантажу» значиться ОСОБА_79, примірник якої став підставою для реєстрації автомашини у ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області, є ОСОБА_10;

9) виконавцем рукописних записів у графах: «А», «В», «С», «D» і «47» у ВМД № 209000004/9/001646 від 5 лютого 2009 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4 є ОСОБА_13;

10) виконавцем зображень підписів у графах: «А», «D» і «54» у ВМД № 209000004/9/001646 від 5 лютого 2009 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4 є ОСОБА_13;

11) виконавцем рукописних записів у графах: «А», «В», «С» і «D» у ВМД № 209000004/9/002389 від 5 лютого 2009 року на автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002 в якій в графі 8 одержувачем значиться ОСОБА_16 є ОСОБА_13;

12) виконавцем підпису у графі «50» та зображень підписів у графах: «А», «D» і «54» у ВМД № 209000004/9/002389 від 5 лютого 2009 року на автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002 в якій в графі 8 одержувачем значиться ОСОБА_16 є ОСОБА_13 (т.12 а.с.34-56);

- висновком почеркознавчої експертизи № 16 від 12 квітня 2010 року, якою встановлено, що:

1) виконавцем рукописних записів «DODGE HB-043216 HB 043217, тех паспорт, Фактура 2008-819, НОМЕР_12, ОСОБА_16 А» у картці проходження митного контролю № 53329 є не ОСОБА_13, не ОСОБА_9, а ОСОБА_16;

2) виконавцем підпису від імені ОСОБА_16 у попередньому повідомленні № 209000004/8/23110 від 4 грудня 2008 року, електрографічна копія якого надана на дослідження, є не ОСОБА_16, не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

3) виконавцем підписів від імені ОСОБА_16 у графах: «Заявник» і «Отримав» у заяві № 2227 від 7 березня 2009 року є не ОСОБА_16, не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

4) виконавцем підписів від імені ОСОБА_16 у роздруці попереднього повідомлення № 209000004/8/23110 від 4 грудня 2008 року, електрографічна копія якого надана на дослідження та у графах: «Заявник» і «Отримав» у заяві № 2227 від 7 березня 2009 року є одна особа ОСОБА_13 (т.12 а.с.111-117);

- висновком трасологічної експертизи № 931 від 03 березня 2010 року, яким встановлено, що:

1) ідентифікаційний номер «4T1BK46K19U084060» представленого на дослідження автомобіля «TOYOTA CAMRY» не змінювався та є первинним;

2)досліджуваний автомобіль марки «TOYOTA CAMRY» виготовлено у 2008 календарному (2009 виробничому) році (т.12 а.с.134-135);

- висновком трасологічної експертизи № 8-09 від 11 лютого 2010 року, яким встановлено, що:

1) номер кузова НОМЕР_8 та номер двигуна НОМЕР_13, які нанесені на автомашину марки «ACURA RDX» є первинними і змінам не піддавались (т.12 а.с. 152-157);

- висновком трасологічної експертизи № 8-10 від 03 березня 2010 року, яким встановлено, що:

1) номер кузова НОМЕР_4 та номер двигуна НОМЕР_14, які нанесені на автомашину марки «TOYOTA CAMRY» є первинними і змінам не піддавались, автомобіль марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4 випущений у 2008 році (модельний рік по кодуванню 2009) (т.12 а.с. 173-181);

- висновком криміналістичної експертизи № 08 від 22 березня 2010 року вилучених в Калуському ВРЕР УДАІ УМВСУ в Івано-Франківській області документів, що стали підставою для реєстрації автомашини «TOYOTA RAV-4» на потерпілого ОСОБА_26, яким встановлено, що:

1) відбиток круглої гербової печатки «Державна митна служба України. Львівська митниця», який проставлений у вантажній митній декларації №209000004/9/001646 від 5 лютого 2009 року, не відповідає зразкам відбитку круглої гербової печатки «Державна митна служба України. Львівська митниця» у наданих зразках і проставлений з іншої друкуючої форми (кліше);

2) відбиток прямокутного штампу «Сплачено №13. Львівська митниця», який проставлений у вантажній митній декларації №209000004/9/001646 від 5 лютого 2009 року, не відповідає зразкам відбитку прямокутного штампу «Сплачено №13. Львівська митниця» у наданих зразках і проставлений з іншої друкуючої форми (кліше);

3) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097», який проставлений у вантажній митній декларації №209000004/9/001646 від 5 лютого 2009 року, вилученій у Калуському ВРЕР УДАІ УМВСУ в Івано-Франківській області, не відповідаює зразкам відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097» у наданих зразках і проставлений з іншої друкуючої форми (кліше);

4) відбиток особистої номерної печатки «№097.Львівська митниця», який проставлений у вантажній митній декларації №209000004/9/001646 від 5 лютого 2009 року, вилученій у Калуському ВРЕР УДАІ УМВСУ в Івано-Франківській області, не відповідає зразкам відбитку особистої номерної печатки «№097.Львівська митниця» у наданих зразках і проставлений з іншої друкуючої форми (кліше);

5) відбиток печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», який проставлений у вантажній митній декларації №209000004/9/001646 від 5 лютого 2009 року, вилученій у Калуському ВРЕР УДАІ УМВСУ в Івано-Франківській області, відповідає відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше) (т.12 а.с. 237-244);

- висновком почеркознавчої експертизи № 7 від 22 березня від 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем рукописних записів «001646, 17:20, Гол. інсп. ОСОБА_45» у графі «А» у ВМД № 20900000/9/001646 від 05 лютого 2009 року, вилученій у Калуському ВРЕР УДАІ в Івано-Франківській області на автомашину TOYOTA RAV-4 ідентифікаційний код JTMBF33V095002251 є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

2) виконавцем рукописних записів «Під митним контролем з 09.12.08, 2/0-0-0/15/01/1/1» у графі «D» у ВМД № 20900000/9/001646 від 05 лютого 2009 року на автомашину TOYOTA RAV-4 ідентифікаційний код JTMBF33V095002251 є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

3) виконавцем рукописних записів «071, 1 год, 40 Є, 394,79, 01» у графі «47» у ВМД № 20900000/9/001646 від 05 лютого 2009 року на автомашину TOYOTA RAV-4 ідентифікаційний код JTMBF33V095002251 є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

4) виконавцем рукописних записів «071-394,79 грн., ДРФ НОМЕР_15» у графі «В» у ВМД № 20900000/9/001646 від 05 лютого 2009 року на автомашину TOYOTA RAV-4 ідентифікаційний код JTMBF33V095002251 є не ОСОБА_9, а ОСОБА_13;

5) виконавцем підпису у графі «50» у ВМД № 20900000/9/001646 від 05 лютого 2009 року на автомашину TOYOTA RAV-4 ідентифікаційний код JTMBF33V095002251 є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

6) виконавцем зображення підпису у графі «54» у ВМД № 20900000/9/001646 від 05 лютого 2009 року на автомашину TOYOTA RAV-4 ідентифікаційний код JTMBF33V095002251 є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9. Оскільки на дослідження надане зображення підпису, що не виключає можливість монтажу, у даному випадку мова йде про ідентифікацію підпису із якого була зроблена копія (т. 12 а.с. 260-268);

- висновком почеркознавчої експертизи № 60 від 08 квітня 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем підпису у графі «Продавець» від імені ОСОБА_22 в контракті № 7-08-UA від 1 липня 2008 року є ОСОБА_9.

2) виконавцем підпису у графі «Покупець» від імені ОСОБА_9 в контракті № 7-08-UA від 1 липня 2008 року є ОСОБА_9.

3) виконавцем рукописного запису «08/20/08» та підпису у графі «Delivery Accepted» в інвойсі № 301-08-UA від 20 серпня 2008 року, вилученому під час обшуку по місцю проживання ОСОБА_9, на автомашину марки Dodge Sprinter, номер кузова НОМЕР_16 є ОСОБА_9 (т.13 а.с. 9-11);

- висновком почеркознавчої експертизи № 61 від 8 квітня 2010 року, яким встановлено, що:

1) відтиски штампу «SILVER LEASING INC. 21S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302», які проставлені у контракті № 7-08-UA від 1 липня 2008 року та інвойсі № 301-08-UA від 20 серпня 2008 року поставлені з друкуючої форми високого друку набірного штампу (т. 13 а.с. 23-25);

- висновком почеркознавчої експертизи № 63 від 09 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем підпису від імені ОСОБА_13 у графі «10. особи, що були присутні під час здійснення митного огляду:» в акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/018566 від 15 жовтня 2008 року на автомашину марки «DODGE», ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973, який складав інспектор Корнійчук А.В. є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9;

2) виконавцем підпису від імені ОСОБА_10 у графі «9. Огляд проводили:» в акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/018566 від 15 жовтня 2008 року є не ОСОБА_13, не ОСОБА_9, не ОСОБА_18, не ОСОБА_41, а ОСОБА_10;

3) виконавцем підпису від імені ОСОБА_13 та рукописного запису «ОСОБА_13І.» у графі «V. ВМД, інші документи, що були подані для митного оформлення товарів, отримав» в інформаційному аркуші митного контролю товарів за ВМД № 309000004/8/018566 від 20 жовтня 2008 року на автомашину марки «DODGE», ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973 митне оформлення якої проводив ОСОБА_10 є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9 (т. 13 а.с. 38-43);

- висновком криміналістичної експертизи № 67 від 09 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) відбиток печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», який проставлений у ВМД № 209000004/9/017696 від 7 жовтня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4 відповідає відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

2) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097», який проставлений у ВМД № 209000004/9/017696 від 7 жовтня 2008 року відповідає відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця; №097» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше).

3) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097», який проставлений у акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/9/017696 від 7 жовтня 2008 року відповідає відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше) (т. 13 а.с. 77-81);

- висновком почеркознавчої експертизи № 66 від 09 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем підпису у графі «Документи до контролю подав» у картці проходження митного контролю № 46736 від 25 вересня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_4 є не ОСОБА_13, не ОСОБА_9, а ОСОБА_32;

2) виконавцем підпису у роздруці попередньої декларації № 209000004.2008.13429 є не ОСОБА_13, не ОСОБА_9, а ОСОБА_32 (т. 13 а.с. 98-104);

- висновком криміналістичної експертизи № 71 від 09 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) відбиток печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», який проставлений у попередній декларації № 209000004/8/013254 від 1 вересня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_5 відповідає відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

2) відбиток печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», який проставлений у ВМД № 209000004/8/016566 від 26 вересня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_5 відповідає відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

3) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №089», який проставлений у ВМД № 209000004/8/016566 від 26 вересня 2008 року відповідає відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №089» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

4) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №089», який проставлений у акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/016566 від 26 вересня 2008 року відповідає відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №089» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше) (т.13 а.с. 118-123);

- висновком криміналістичної експертизи № 70 від 09 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем підпису у роздруці попередньої декларації № 209000004.2008.13254 є не ОСОБА_13, не ОСОБА_9, а ОСОБА_32.

2) виконавцем підпису від імені ОСОБА_10 в акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/016566 від 26 вересня 2008 року є не ОСОБА_13, не ОСОБА_9, не ОСОБА_18, не ОСОБА_41, а ОСОБА_10 (т. 13 а.с. 140-145);

- висновком криміналістичної експертизи № 69 від 09 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) відбиток печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», який проставлений у попередній декларації №209000004/9/023133 від 27 листопада 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8 відповідає відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

2) відбиток печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13», який проставлений у ВМД № 209000004/8/024209 від 10 грудня 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8 відповідає відбиткам печатки «Фізична особа підприємець. ОСОБА_13» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

3) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097», який проставлений у ВМД № 209000004/8/024209 від 10 грудня 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8 відповідає відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

4) відбиток штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097», який проставлений у акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024209 від 10 грудня 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», номер кузова НОМЕР_8 відповідає відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №097» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше) (т. 13 а.с. 159-164);

- висновком почеркознавчої експертизи № 68 від 9 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем рукописного запису «Запжал» і підпису від імені ОСОБА_13 у графі «V. ВМД, інші документи, що були подані для митного оформлення товарів, отримав» в інформаційному аркуші митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/024209 від 10 грудня 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер є не ОСОБА_13, не ОСОБА_18, не ОСОБА_41, не ОСОБА_45, не ОСОБА_46, а ОСОБА_9 (т. 13 а.с. 180-186);

- висновком почеркознавчої експертизи № 81 від 9 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем підписів від імені ОСОБА_75 у графі «Поняті:» в актах державного виконавця від 9 червня і 3 серпня 2009 року є ОСОБА_75, а підписів від імені ОСОБА_76 у вказаних документах є не ОСОБА_80, а інша особа (т. 13 а.с. 245-247);

- висновком криміналістичної експертизи № 69 від 9 липня 2010 року, яким встановлено, що:1) відбиток печатки «ПП Ліберталь, № 1», який проставлений у ВМД № 209000004/8/024361 від 12 грудня 2008 року відповідає відбиткам печатки «ПП Ліберталь, № 1» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

2) відбиток печатки «ПП Ліберталь, № 1», який проставлений в копії фактури № 304-08-UA від 2 грудня 2008 року відповідає відбиткам печатки «ПП Ліберталь, № 1» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

3) відбиток набірного штампу «Копія. Згідно з оригіналом», який проставлений в копії фактури № 304-08-UA від 2 грудня 2008 року відповідає відбиткам набірного штампу «Копія. Згідно з оригіналом» і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

4) відбиток печатки «URZAD CELNY W LODZI *3», який проставлений в сертифікаті походження серії PL/MF/AC № 0289701, проставлений з друкуючої форми високого друку (кліше);

5) бланк сертифікаті походження серії PL/MF/AC № 0289701, виконаний за допомогою струменевого друкуючого пристрою;

6) відбитки штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №089», які проставлені в акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024101 від 9 грудня 2008 року та в результатах проведення митного огляду автотранспортного засобу до неї відповідають відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №089» у наданих зразках і проставлені з однієї друкуючої форми (кліше);

7) відбиток печатки «ПП Ліберталь, № 1», який проставлений в копії роздруківки ПП № 209000004.2008.23876 відповідає відбиткам печатки «ПП Ліберталь, № 1» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше) (т. 13 а.с. 261-267);

- висновком почеркознавчої експертизи № 136 від 9 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем рукописного запису «12/02/08» та підпису у фактурі № 304-08-UA від 12 грудня 2008 року, електрографічна копія якої надана на дослідження, є не ОСОБА_13, не ОСОБА_18, не ОСОБА_41, а ОСОБА_9.

2) виконавцем рукописного запису «dnia 05.12.08 w Lodzi» та підпису у сертифікаті походження серії PL/MF/AC № 0289701 є не ОСОБА_13, не ОСОБА_18, не ОСОБА_41, а ОСОБА_9.

3) виконавцем підпису від імені ОСОБА_10 в акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024101 від 9 грудня 2008 року є ОСОБА_10 (т. 13 а.с. 281-288);

- висновком почеркознавчої експертизи № 135 від 09 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем рукописного запису «12/02/08» та підпису у фактурі № 305-08-UA від 12 грудня 2008 року, електрографічна копія якої надана на дослідження, є не ОСОБА_13, не ОСОБА_18, не ОСОБА_41, а ОСОБА_9;

2) виконавцем рукописного запису «dnia 05.12.08 w Lodzi» та підпису у сертифікаті походження серії PL/MF/AC № 0281318 є не ОСОБА_13, не ОСОБА_18, не ОСОБА_41, а ОСОБА_9;

3) виконавцем підпису від імені ОСОБА_10 в акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024102 від 9 грудня 2008 року є ОСОБА_10;

4) встановити чи виконаний підпис від імені ОСОБА_9 в акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024102 від 9 грудня 2008 року ОСОБА_13, ОСОБА_18, ОСОБА_41 чи іншою особою не є можливим із-за неможливості виділити достатню кількість збіжних та розбіжних ознак індивідуалізуючи підпис виконавця (т. 14 а.с. 211-218);

- висновком криміналістичної експертизи № 138 від 9 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) відбиток печатки «ПП Ліберталь, № 1», який проставлений у ВМД № 209000004/8/024360 від 12 грудня 2008 року відповідає відбиткам печатки «ПП Ліберталь, № 1» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

2) відбиток печатки «ПП Ліберталь, № 1», який проставлений в копії фактури № 305-08-UA від 2 грудня 2008 року відповідає відбиткам печатки «ПП Ліберталь, № 1» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше);

3) відбиток печатки «URZAD CELNY W LODZI *3», який проставлений в сертифікаті походження серії PL/MF/AC № 0281318, проставлений з друкуючої форми високого друку (кліше);

4) бланк сертифікату походження серії PL/MF/AC № 0281318, виконаний за допомогою струменевого друкуючого пристрою;

5) відбитки штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №089», які проставлені в акті про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024102 від 9 грудня 2008 року та в результатах проведення митного огляду автотранспортного засобу до неї відповідають відбитку штампа «Під митним контролем. Львівська митниця. №089» у наданих зразках і проставлені з однієї друкуючої форми (кліше);

6) відбиток печатки «ПП Ліберталь, № 1», який проставлений в копії роздруківки ПП № 209000004.2008.23875 відповідає відбиткам печатки «ПП Ліберталь, № 1» у наданих зразках і проставлений з однієї друкуючої форми (кліше) (т. 14 а.с. 231-237);

- висновком почеркознавчої експертизи № 156 від 5 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) виконавцем зображення рукописних записів «EMD 1336» і «8.12.08» у графах «№» та «ОСОБА_60 та час прибуття» у перепустці ТОВ «Торговий ОСОБА_81» на автомашину марки ІVECO MAGIRUS, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, вилученої з матеріалів службового розслідування Львівської митниці електрографічна копія якої надана на дослідження, є не ОСОБА_13, а ОСОБА_9, що підтверджує, його причетність до фальсифікації спільно з ОСОБА_10 факту перебування автомашини з напівпричепом в зоні митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці;

2) виконавцем зображення рукописного запису «05.09.08» у графі «ОСОБА_60 та час прибуття» у перепустці ТОВ «Торговий ОСОБА_81» на автомашину марки «DODGE CARAVAN», номер кузова НОМЕР_1, вилученої з матеріалів службового розслідування Львівської митниці, електрографічна копія якого надана на дослідження, є не ОСОБА_13 а ОСОБА_9, що підтверджує, його причетність до фальсифікації спільно з ОСОБА_10 факту перебування автомашини з напівпричепом в зоні митного контролю ВМО № 1 Львівської митниці (т. 16 а.с. 37-39);

- висновком криміналістичної експертизи № 154 від 23 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) відбитки особистої номерної печатки «№ 342» та штампу «Під митним контролем» № 327 інспектора Львівської митниці, які проставлені у технічному паспорті № 66230167901 на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U0 84060, поданому ОСОБА_13 у ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області, не відповідають зразкам відбитків особистої номерної печатки «№ 342» та штампу «Під митним контролем» № 327 інспектора Львівської митниці у наданих зразках і проставлені з інших друкуючих форм (кліше);

2) відбитки особистої номерної печатки «№ 342» та штампу «Під митним контролем» № 327 інспектора Львівської митниці, які проставлені у технічному паспорті №66177651101 на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, поданому ОСОБА_13 у ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області, не відповідають зразкам відбитків особистої номерної печатки «№ 342» та штампу «Під митним контролем» № 327 інспектора Львівської митниці у наданих зразках і проставлені з інших друкуючих форм (кліше) (т. 16 а.с. 55-59);

- висновком трасологічної експертизи № 8-37 від 17 липня 2010 року, яким встановлено, що:

1) номер кузова НОМЕР_17, представленого на дослідження автомобіля Dodge caravan є первинним та змінам не піддвався. Рік випуску автомобіля 2001 (т. 16 а.с. 95-101);

- висновком криміналістичної експертизи № 166 від 6 серпня 2010 року, яким встановлено, що серед документів вилучених у брокерів ТзОВ «Транзит», на ВМО № 1 та архіві Львівської митниці та ВРЕР УДАІ ГУМВСУ у Львівській області:

1) відбитки печатки від імені арабської фірми «ARAZ Jewellery», які проставлені у контракті № 1/01 від 23 січня 2008 року, сертифікаті походження V6577864, сертифікаті № 033870611 на автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8ТВ18559А004616, сертифікаті № FFT236316 на автомашину марки «LEXUS LS 460L», ідентифікаційний номер JTHGL46F675014859, фактурі № 2008-632 від 25.07.2008 р. на автомашину марки «ACURA MDX», номер кузова НОМЕР_2, фактурі № 2008-451 від 9.05.2008 р. на автомашину марки «Dodge caravan», номер кузова НОМЕР_17, фактурі № 2008-455 від 09.05.2008 р. на автомашину марки «Mazda В 30», номер кузова НОМЕР_18, фактурі № 2008-453 від 9.05.2008 р. на автомашину марки «Dodge caravan», номер кузова НОМЕР_19 та ін.. - проставлені з однієї друкуючої форми (кліше);

2) відтиски рельєфних зображень «CUSTOMS AND VEHICLE*PROTECTION* № 1446», які проставлені у сертифікаті походження V6577864, сертифікаті походження 6582569, сертифікаті № FFT236316 на автомашину марки «LEXUS LS 460L», ідентифікаційний номер JTHGL46F675014859, сертифікаті № FFT 693765 на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BB46K97U002055, фактурі № 2008-632 від 25.07.2008 р. на автомашину марки «ACURA MDX», номер кузова НОМЕР_2, фактурі № 2008-451 від 9.05.2008 р. на автомашину марки «Dodge caravan», номер кузова НОМЕР_17, фактурі № 2008-455 від 09.05.2008 р. на автомашину марки «Mazda В 30», номер кузова НОМЕР_18, фактурі № 2008-453 від 9.05.2008 р. на автомашину марки «Dodge caravan», номер кузова НОМЕР_19 - відповідають зразкам зображення кліше для відтискувань рельєфних зображень «CUSTOMS AND VEHICLE*PROTECTION* № 1446», виготовленому у березні 2008 року у місті Львові на замовлення ОСОБА_9 у ТзОВ «САЮЛ»;

- даними почеркознавчих експертиз, а саме:

1) висновку почеркознавчої експертизи № 149 від 12 липня 2010 року (т. 15 а.с. 181-209);

2) висновку почеркознавчої експертизи № 157 від 05 липня 2010 року (т. 15 а.с. 226-233);

3) висновку почеркознавчої експертизи № 155 від 05 липня 2010 року (т. 15 а.с. 249-252);

4) висновку почеркознавчої експертизи № 160 від 05 липня 2010 року (т. 15 а.с. 277-297);

5) висновку почеркознавчої експертизи № 156 від 05 липня 2010 року (т. 16 а.с. 14- 20);

6) висновку почеркознавчої експертизи № 162 від 05 липня 2010 року (т. 16 а.с.118-126);

7) висновку почеркознавчої експертизи № 165 від 23 липня 2010 року (т.16 а.с. 165- 171).

Крім цього, винуватість підсудних ОСОБА_9, ОСОБА_10 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 364 КК України, підтверджується речовими доказами по справі, зокрема:

- транспортними засобами, ввезеними в Україну за попередньою змовою між ОСОБА_13 та ОСОБА_9 або ними в складі організованої злочинної групи на підставі фіктивних фактур та контракту № 1/01 від 23 січня 2008 року, укладеного нібито фізичною особою-підприємцем ОСОБА_13 з арабською фірмою «ARAZ JEWELLERY» і контракту № 7-08-UA від 1 липня 2008 року, укладеного нібито між ПП «Ліберталь» та американською фірмою «Silver Leasing», а саме автомобілями: марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973; марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526; марки «Dodge caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140; марки «Mazda B 3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609» марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002; марки «Іveco», ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604; напівпричепу марки «Schmitz», ідентифікаційний номер WSM00000003086772; марки «RENAULT KANGOO», ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510; марки «Peugeot Expert», ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278; марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600; марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616; марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U084060; марки «TOYOTA RAV-4», ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251; марки «ACURA MDX», ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012; марки «TOYOTA CAMRY», ідентифікаційний номер 4T1BB46K97U002055; марки «TOYOTA YARIS», ідентифікаційний номер JTDBT923871010503; марки «LEXUS LS 460 L», ідентифікаційний номер JTHGL46F675014859; марки «DODGE SPRINTER», ідентифікаційний номер WD0PD644555779268; снігоходом марки «YAMAHA Apex Attack» та іншими транспортними засобами;

- вилученими в ході проведення досудового слідства у ВМО №1 та архіві Львівської митниці, у ВРЕР УДАІ ГУ МВС України у Львівській області та в НДЕКЦ при ГУ МВС України у Львівській області документами - речовими доказами:

1) на снігоход марки «YAMAHA Apex Attack», ід. номер:

- попередня декларація № 209000004/8/012796 від 26 серпня 2008 року згідно якої відправником вантажу снігоход марки «YAMAHA Apex Attack» ід.номер JYE8GU0048A002551 виступала фірма «ARAZ JEWELLERY LLC» та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- картка проходження митного контролю № 41733 від 26 серпня 2008 року на автомашину марки «Мерседес», р.н. НОМЕР_20;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.12796, вилучений на МП «Рава-Руська», на снігоход марки «YAMAHA Apex Attack» ід.номер JYE8GU0048A002551, оформлений 26 серпня 2008 року о 18 годин 36 хвилин інспектором з ОНП № 312;

- копія фактури № 2008-490 від 25 січня 2008 року на снігоход марки «YAMAHA Apex Attack» ід.номер JYE8GU0048A002551 вартістю 200 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E SWIFT ADDRESS, NRAKAEAK A/CNO.890-0056-630 C A/CNO.0025-187464-001 USD correspondent bank; BANK OF NEW YORK U.S.A SWIFT ADDRESS; IRVTUS3» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- документ про передачу свідоцтва про право власності дилером, ліцензованим у Нью-Джерсі № 225953, згідно якого покупцем снігоходу марки «YAMAHA Apex Attack» ід.номер JYE8GU0048A002551, 2004 року випуску виступала фірма Елітатранс;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001491 від 27 жовтня 2008 року;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/015450 від 18 вересня 2008 року згідно якої відправником вантажу снігоход марки «YAMAHA Apex Attack» ід.номер JYE8GU0048A002551 виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/015450 від 18 вересня 2008 року;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/015450 від 18 вересня 2008 року. а саме товару: «Снігоход марки YAMAHA, ід. номер JYE8GU0048A002551, що використовувався, рік випуску 2004, двигун бензиновий обємом 300 см.3, після ДТП. Країна походженя Японія, Місць-1. Без пакування»;

- вантажна митна декларація № 209000004/9/019922 від 27 жовтня 2008 року згідно якої відправником вантажу снігоход марки «YAMAHA Apex Attack» ід.номер JYE8GU0048A002551 виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/09922 від 27 жовтня 2008 року, а саме товару: «Снігоход марки YAMAHA, ід. номер JYE8GU0048A002551, для перевезення пасажирів, що використовувався, рік випуску 2004, двигун бензиновий обємом 998 см.3, після ДТП. Країна походженя Японія, Місць-1. Без пакування», який повторює записи з ВМД;

- довідка про визначення митної вартості № 18/28-10055 від 27 жовтня 2008 року снігоход марки YAMAHA А-300, ід. номер JYE8GU0048A002551, 2004 року випуску, згідно якої його вартість оцінено у 3600 доларів США;

- висновок № 3860 спеціаліста-автотехніка ЛНДІСЕ від 10 жовтня 2008 року ОСОБА_63 на двох аркушах, згідно якого обєм снігохода марки YAMAHA складає 998 см3 та він являється 2008 модельного року;

- копія висновку № 3860 спеціаліста-автотехніка ЛНДІСЕ від 10 жовтня 2008 року ОСОБА_63 на двох аркушах, згідно якого обєм снігохода марки YAMAHA складає 998 см3 та він являється 2008 модельного року;

- рішення ТзОВ «Київстандартсертифікація» № 196 від 1 вересня 2008 року, згідно якого снігоход марки YAMAHA А-300, ід. номер JYE8GU0048A002551 не підлягає обовязковій сертифікації;

- копія рішення ТзОВ «Київстандартсертифікація» № 196 від 1 вересня 2008 року, згідно якого снігоход марки YAMAHA А-300, ід. номер JYE8GU0048A002551 не підлягає обовязковій сертифікації;

- копія контракту № 1/01 від 23 січня 2008 року укладеного між «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E та ФОП «ОСОБА_13І.» на поставку в Україну автомобілів та комплектуючих на суму 500000 доларів США з додатком від 1 листопада 2008 року;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу до акту про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024020 від 8 грудня 2008 року в якому вказано, що оглядався снігоход, ід. номер JYE8GU0048A002551, 2004 року випуску, обєм двигуна 998 см.3, пробіг 13050 миль;

- копія документу про передачу свідоцтва про право власності дилером, ліцензованим у Нью-Джерсі № 225953. Згідно документу покупцем снігоходу марки «YAMAHA А-300» ід.номер JYE8GU0048A002551, 2004 року випуску виступала фірма «Елітатранс»;

- копія фактури № 2008-490 від 25 січня 2008 року на снігоход марки «YAMAHA Apex Attack» ід.номер JYE8GU0048A002551 вартістю 200 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E SWIFT ADDRESS, NRAKAEAK A/CNO.890-0056-630 A/CNO.0025-187464-001 USD correspondent bank; BANK OF NEW YORK U.S.A SWIFT ADDRESS; IRVTUS3» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/0019922 від 27 жовтня 2008 року;

2) На автомашину марки «DODGE CARAVAN», ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973:

- картка проходження документів № 43319 від 4 вересня 2008 року на автомашину марки Додж, номерний знак 6BJL358;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.13849, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_1;

- копія фактури № 2008-451 від 9 травня 2008 року на автомашину марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_1 вартістю 500 доларів, яка була придбана на фірмі «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія додатку до свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_1, 2005 року випуску, який був придбаний 13 березня 2008 року фірмою «Scientific games corporation»,США в особі ОСОБА_22, з пробігом на момент придбання 128100 миль;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.13849, вилучений на ВМО № 1 Львівської митниці, на вантажну автомашину марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_1, оформлений 4 вересня 2008 року о 23 годині 00 хвилин інспектором з ОНП № 314;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/018566 на бланку форми МД-2 встановленого зразка від 15 жовтня 2008 року на автомобіль вантажний марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., яка відправлялась фірмою «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/018566 від 15 жовтня 2008 року, саме автомобіля вантажного марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб.;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу до акту про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/018566 від 15 жовтня 2008 року в якому вказано, що оглядалась вантажна автомашина марки «DODGE RAM», рік виготовлення 2008, ідентифікаційний номер 1D4GP21RX5B227973, двигун бензиновий № 4GP0227973, обєм 3304 см.куб., тип кузова пікап;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/018566 від 15 жовтня 2008 року;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001382;

3) на автомашину марки «Mazda B3000», ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609:

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.16170, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «Mazda B30», номер кузова НОМЕР_18, оформлений 5.10.2008 року о 11 годині 21 хвилин інспектором з ОНП № 314;

- картка проходження документів № 45139 від 5.10.2008 року на автомашину марки «Mazda B30», номер кузова НОМЕР_18 на аркуші формату А4 встановленого зразка;

- декларація митної вартості форми ДМВ-2 № 209000004/8/020247;

- копія фактури № 2008-455 від 09.05.2008 року на автомашину марки «Mazda B30», номер кузова НОМЕР_18 вартістю 500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія свідоцтво про реєстрацію в провінції Онтаріо, Канада автомашини «Mazda B30», номер кузова НОМЕР_18 за ОСОБА_53;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001530;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/018994 від 07.10.2008 року згідно якої відправником вантажу«Автомобіль вантажний марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 2499 см.куб., вантажопідйомністю 1290 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 18994;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/020247 від 29.10.2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 2499 см.куб., вантажопідйомністю 1290 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- довідка відділу контролю митної вартості та номенклатури Львівської митниці № 18/28-9828 від 23.10.2008 року згідно якої митна вартість автомобіля вантажного марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609 становить 8750 доларів США;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.16170, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «Mazda B30»;

- CMR № 0067504 від 03.10.2008 року;

- фактура № 2008-455 від 09.05.2008 року на автомашину марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609 вартістю 500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- уніфікована митна квитанція МД-1 серії 209А №3506862 щодо сплати єдиного збору, на якій проставлено ОНП № 314 від 05.10.2008 року;

- сертифікат походження PL/MF/AC 0289799 від 03/10/2008 року на автомобіль марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609 з перекладом на українську мову;

- копія сертифікату відповідності № 213119 UA1.044.0163094-08 від 22.10.2009 року на автомобіль «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609;

- копія свідоцтва про реєстрацію в провінції Онтаріо, Канада автомашини «Mazda B30», номер кузова НОМЕР_18 за ОСОБА_53

- копія контракту № 1/01 від 23 січня 2008 року укладеного між «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E та ФОП «ОСОБА_13І.» на поставку в Україну автомобілів та комплектуючих на суму 500000 доларів США з додатков від 1 листопада 2008 року;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/018994 від 17.10.2008 року, а саме товару: «Автомобіль вантажний марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 2499 см.куб., вантажопідйомністю 1290 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу, в якому вказано, що оглядалась вантажна автомашина марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609. В графі тип кузова здійснено напис пікап. Показник спідометра 279481 миль, кількість дверей 2, кількість місць для сидіння 2»

- декларація митної вартості форми ДМВ-2 № 209000004/8/020248;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 020247;

- заява № 8504 від 15 години 28 хвилин 29.11.2009 року щодо видачі тимчасового талону при уточненні реєстраційних даних ТЗ автомашини марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609 від імені ОСОБА_51 та накладна № 229191 від 05.12.2009 року про видачу свідоцтва про реєстрацію ВСС № 093311;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/020247 від 29.10.2008 року;

- копія свідоцтва про реєстрацію в провінції Онтаріо, Канада автомашини «Mazda B30», номер кузова НОМЕР_18 за ОСОБА_53;

- сертифікат відповідності № 213119 UA1.044.0163094-08 від 22.10.2009 року на автомобіль «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 41766 від 29.11.2009 року на автомашину марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609;

- квитанції №№ 1029, 1028;

- заява-договір № 41766 від 29.11.2009 року начальнику НДЕКЦ від ОСОБА_51 про проведення експертного дослідження та перевірку спеціалізованими програмами транспортного засобу марки «Mazda B30», що використовувався, рік випуску 2002, ідентифікаційний номер 4F4YR12UX2TM08609 з прикріпленою до неї квитанцією про сплату вказаних послуг № 9474.2610.9;

4) на автомашину марки «DODGE Caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526:

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.16173, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «DODGE RAM», номер кузова НОМЕР_17, оформлений 5.10.2008 року о 11 годині 21 хвилин інспектором з ОНП № 314;

- CMR № 0067504 від 03.10.2008 року;

- фактура № 2008-451 від 09.05.2008 року з перекладом на українську мову на автомашину марки «DODGE», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 вартістю 500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія свідоцтва про реєстрацію в провінції Онтаріо, Канада автомашини «DODGE», моделі CVR, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, за ОСОБА_53;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/018993 від 17.10.2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., ном.дв. 4L4721DT341794, вантажопідйомністю 1390 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати. виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001529 від 30.10.2009 року;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 18993;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/020246 від 29.10.2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., ном.дв. 4L4721DT341794, вантажопідйомністю 1390 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- довідка відділу контролю митної вартості та номенклатури Львівської митниці № 18/28-9826 від 23.10.2008 року згідно якої митна вартість автомобіля вантажного марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 становить 7350 доларів США;

- декларація митної вартості форми ДМВ-2;

- сертифікат походження PL/MF/AC 0289691 від 03/10/2008 року на автомобіль марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 з перекладом на українську мову;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.16173, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «DODGE RAM», номер кузова НОМЕР_17;

- CMR № 0067504 від 03.10.2008 року;

- фактура № 2008-451 від 09.05.2008 року з перекладом на українську мову на автомашину марки «DODGE», ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 вартістю 500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб за 500 доларів США ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- сертифікат відповідності № 213121 UA1.044.0163097-08 від 22.10.2009 року на автомобіль «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526;

- копія свідоцтва про реєстрацію в провінції Онтаріо, Канада автомашини «DODGE», моделі CVR, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, за ОСОБА_53;

- копія контракту № 1/01 від 23 січня 2008 року укладеного між «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E та ФОП «ОСОБА_13І.» на поставку в Україну автомобілів та комплектуючих на суму 500000 доларів США з додатков від 1 листопада 2008 року;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/018993 від 17.10.2008 року, а саме товару «Автомобіль вантажний марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., ном.дв. 4L4721DT341794, вантажопідйомністю 1390 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу, в якому вказано, що оглядалась вантажна автомашина марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526. Показник спідометра 370548 миль, кількість дверей 2, кількість місць для сидіння 2;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 020246;

- заява № 8430 від 14 години 27 хвилин 29.11.2009 року щодо видачі тимчасового талону при уточненні реєстраційних даних ТЗ автомашини марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 від імені ОСОБА_51 танакладна № 228861 від 5.12.2009 року про видачу свідоцтва про реєстрацію ВСС № 093276;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/020246 від 29.10.2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., ном.дв. 4L4721DT341794, вантажопідйомністю 1390 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- свідоцтво про реєстрацію в провінції Онтаріо, Канада автомашини «DODGE», моделі CVR, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, за ОСОБА_53;

- квитанції №№10478.1286.1 та 10478.1286.3;

- сертифікат відповідності № 213121 UA1.044.0163097-08 від 22.10.2009 року на автомобіль «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 41763 від 29.11.2009 року на автомашину марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526;

- заява-договір № 41763 від 29.11.2009 року начальнику НДЕКЦ від ОСОБА_51 про проведення експертного дослідження та перевірку спеціалізованими програмами транспортного засобу марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526 з прикріпленою до неї квитанцією про сплату вказаних послуг № 389.3435.3;

5) на автомашину марки «DODGE caravan», ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140:

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.16172, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_19, оформлений 5 листопада 2008 року о 11 годині 21 хвилин інспектором з ОНП № 314;

- копія фактури № 2008-453 від 09.05.2008 року на автомашину марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_19 вартістю 500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, виконане на іноземній мові на автомобіль «DODGE», номер кузова НОМЕР_19;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України за № 209000004/2008/001528 від 30.10.2008 р.;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/018992 від 7 листопада 2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., ном.дв. 4L4720DT241568, вантажопідйомністю 1390 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 018992;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/020248 від 29 листопада 2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., ном.дв. 4L4720DT241568, вантажопідйомністю 1390 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- довідка відділу контролю митної вартості та номенклатури Львівської митниці № 18/28-9827 від 23.10.2008 року згідно якої митна вартість автомобіля вантажного марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140 становить 7350,00 доларів США;

- сертифікат походження PL/MF/AC 0281318 від 03/10/2008 року на автомобіль марки «DODGE», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.16172, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_19, оформлений 5 листопада 2008 року о 11 годині 21 хвилин інспектором з ОНП № 314;

- CMR № 0067504 від 03.10.2008 року;

- фактура № 2008-453 від 09.05.2008 року на автомашину марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_19 вартістю 500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія сертифікату відповідності № 213120 UA1.044.0163095-08 від 22 жовтня 2009 року на автомобіль «DODGE», номер кузова НОМЕР_19;

- копія свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, виконане на іноземній мові на автомобіль «DODGE», номер кузова НОМЕР_19;

- копія контракту № 1/01 від 23 січня 2008 року укладеного між «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E та ФОП «ОСОБА_13І.» на поставку в Україну автомобілів та комплектуючих на суму 500000 доларів США;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/018992 від 17 жовтня 2008 року, а саме товару: «Автомобіль вантажний марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., ном.дв. 4L4720DT241568, вантажопідйомністю 1390 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу, в якому вказано, що оглядалась вантажна автомашина марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_19;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 020248;

- заява № 8462 від 14 години 42 хвилин 29.11.2008 року щодо видачі тимчасового талону при уточненні реєстраційних даних ТЗ автомашини марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., ном.дв. 4L4720DT241568 від імені ОСОБА_16;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/020248 від 29 листопада 2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «DODGE RAM», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140, тип кузова пікап, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3304 см.куб., ном.дв. 4L4720DT241568, вантажопідйомністю 1390 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування. Країна походження: Сполучені Штати» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу, виконане на іноземній мові на автомобіль «DODGE», номер кузова НОМЕР_19 на якому проставлено штамп під митним контролем № 304 та «погашено»;

- сертифікат відповідності № 213120 UA1.044.0163095-08 від 22 жовтня 2009 року на автомобіль «DODGE», номер кузова НОМЕР_19;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 41764 від 29.10.2009 року на автомашину марки «DODGE», номер кузова НОМЕР_19, 2001 року виробництва;

- квитанції № 10476.1287 про сплату за свідоцтво;

- заява-договір № 41764 від 29.11.2008 року начальнику НДЕКЦ від ОСОБА_13 про проведення експертного дослідження та перевірку спеціалізованими програмами транспортного засобу марки DODGE Караван», що використовувався, рік випуску 2001, ідентифікаційний номер 1B4GP25R31B191140 на одному аркуші з прикріпленою до неї квитанцією про сплату вказаних послуг на суму 177,54 грн.;

6) на автомашину марки «ACURA MDX», ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012:

- попередня декларація № 209000004.2008.19915, вилучена на ВМО № 1 Львівської митниці на автомашину автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, оформлена 27 жовтня 2008 року згідно якої вказана автомашина слідувала з фірми «Araz jewellery l.l.c», Обєднані Арабські Емірати на адресу ФОП ОСОБА_13;

- картка проходження документів № 48812 від 29 жовтня 2008 року на автомашину марки Сканія, р.н. WPL50SU на МАПП «Рава-Руська»;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008. 19915, вилучений на МП «Рава-Руська», на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, оформлений 31 жовтня 2008 року о 19 годин 28 хвилин інспектором з ОНП № 273;

- копія міжнародної товарно-транспортної накладної CMR № 696681 від 22 жовтня 2008 року згідно якого фірми «CARGO Prestige», РП на адресу ПП «ОСОБА_13 переміщувався автомобіль марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012;

- копія фактури № 2008-632 від 25 липня 2008 року на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 вартістю 7500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія сертифікату походження № 032815950 на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 від 25 січня 2008 року;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/021596 від 12 листопада 2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки ACURA MDX, ід. номер 2HNYD28218H528012, новий, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 3700 см.3, № двигуна J37А1-3032372, загальна кількість місцб включаючи водія-5, Країна походження: Канада. Місць - .ОСОБА_48 пакування» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/021596 від 12 листопада 2008 року;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/021596 від 26 листопада 2008 року;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/022661 від 24 листопада 2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки ACURA MDX, ід. номер 2HNYD28218H528012, новий, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 3700 см.3, № двигуна J37А1-3032372, загальна кількість місцб включаючи водія-5, Країна походження: Канада. Місць - 1.Без пакування» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- довідка про визначення митної вартості № 18/28-11584 від 18 листопада 2008 року автомашини марки ACURA MDX, ід. номер 2HNYD28218H528012, згідно якої її вартість оцінено у 33000 доларів США;

- запит № 3282 від 12 листопада 2008 року на перевірку митної вартості;

- запит № 3277 від 12 листопада 2008 року на перевірку правильності класифікації;

- копія перепустки від 5 листопада 2008 року;

- декларація митної вартості до ВМД № № 209000004/8/022661 від 24 листопада 2010 року згідно якої вартість автомашини марки ACURA MDX, ід. номер 2HNYD28218H528012 визначена у 203666,1 грн.;

- копія роздруку попереднього повідомлення № 209000004.2008. 19915, вилучений на МП «Рава-Руська», на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, оформленого 31 жовтня 2008 року о 19 годин 28 хвилин інспектором з ОНП № 273;

- копія міжнародної товарно-транспортної накладної CMR № 696681 від 22 жовтня 2008 року згідно якої з фірми «CARGO Prestige», РП на адресу ПП «ОСОБА_13 переміщувався автомобіль марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012;

- фактура № 2008-632 від 25 липня 2008 року на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 вартістю 7500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- сертифікат походження PL/MF/AB 0281491 на бланку формату А4, виданий на нову автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, рік виготовлення - 2008;

- копія сертифікату походження № 032815950 на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 від 25 січня 2008 року;

- чорно-біла копія сертифікату відповідності № UA1.044.0173192-08 від 10 листопада 2008 року на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012;

- копія контракту № 1/01 від 23 січня 2008 року укладеного між «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E та ФОП «ОСОБА_13І.» на поставку в Україну автомобілів та комплектуючих на суму 500000 доларів США. Термін дії контракту до 31 грудня 2009 року.

- копія довідки № 08/11/19-1 від 19 листопада 2008 року ФОП ОСОБА_65 про те, що двигун автомашини марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 становить 3664 куб.см;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/021596 від 12 листопада 2008 року, а саме товару «Автомобіль легковий марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, новий, рік випуску 2008, з бензиновим двигуном, обєм циліндрів 3700 см.куб., включаючи водія 5. Без пакування»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу до акту про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/021596 від 12 листопада 2008 року «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки ACURA MDX, ід. номер 2HNYD28218H528012, новий, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 3700 см.3, № двигуна J37А1-3032372, загальна кількість місцб включаючи водія-5, Країна походження: Канада. Місць - 1.Без пакування»;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/022661 від 24 листопада 2008 року;

- заява № 2355 від 5 грудня 2008 року 16 годин 25 хвилини щодо постановки на облік в ДАІавтомашини марки «ACURA MDX», ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, 2008 року випуску від імені ОСОБА_13 та накладна № 229201 від 5 грудня 2008 року про видачу свідоцтва про реєстрацію ВСС № 093312 та державних номерних знаків ВС 1035 ВМ;

- примірник 3/8 вантажної митної декларації № 209000004/8/022661 від 25 листопада 2008 року згідно якої відправником вантажу виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- заява від імені ОСОБА_14 про вписання у технічний паспорт його дружини ОСОБА_62;

- сертифікат походження № 032815950 на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 від 25 січня 2008 року;

- сертифікат відповідності № UA1.044.0173192-08 від 10 листопада 2008 року на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 на бланку серії № 213488 з додатком на бланку № 618292;

- звіт № 08/12/4976/1 від 5 грудня 2008 року, виконаний ФОП «ОСОБА_57С.», згідно якого митна вартість автомашини марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 становила 203666,1 гривень.

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів НДЕКЦ при ГУМВСУ у Львівській області № 42700 від 5 грудня 2008 року на автомашину марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012;

- квитанції 9474.523.5, 9474.523.4, 9474.523.3 про сплату платежів за послуги з реєстрації ТЗ;

- квитанція про сплату податку з власників ТЗ на суму 1462,6 гривень;

- заява договір № 42700 від 5 грудня 2008 року на проведення експертного дослідження транспортного засобу від імені ОСОБА_13 на автомашину автомашини марки ACURA MDX, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012 з квитанцією про оплату на суму 177,54 грн;

7) на автомашину марки «Renault Kangoo» ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510:

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.23876, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «Renault Kangoo» ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, оформлений 6 грудня 2008 року о 11 годині 41 хвилин інспектором з ОНП № 273;

- фактура № 304-08 від 02.12.2008 року на автомашину марки «Renault Kangoo» ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 вартістю 1000 доларів США. згідно якої фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» реалізувала зазначений транспортний засіб ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- копія свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, виконане на іноземній мові на автомобіль «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 з перекладом на українську мову;

- копія роздруку попереднього повідомлення № 209000004.2008.23876, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «Renault Kangoo» ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, оформлений 6 грудня 2008 року о 11 годині 41 хвилин інспектором з ОНП № 273;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024101 від 09.12.2008 рокузгідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1461 см.куб., вантажопідйомністю 627 кг, масою у разі максимального завантаження 1827 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування, після ДТП. Країна походження: Франція» виступала фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та його отримувачем ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 024101 від 09.12.2008 року;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001926 від 12.12.08 року;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024361 від 12.12.2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1461 см.куб., вантажопідйомністю 627 кг, масою у разі максимального завантаження 1827 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування, після ДТП. Країна походження: Франція» виступала фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та його отримувачем ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- фактура № 304-08 від 02.12.2008 року на автомашину марки «Renault Kangoo» ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 вартістю 1000 доларів США. згідно якої фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» реалізувала зазначений транспортний засіб ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- копія свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, виконане на іноземній мові на автомобіль «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 з перекладом на українську мову;

- довідка відділу контролю митної вартості та номенклатури Львівської митниці № 18/28-12845 від 10.12.2008 року згідно якої митна вартість автомобіля вантажного марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 становить 3327,61 доларів США;

- копія сертифікату відповідності № 006947 UA1.077.0185741-08 від 8 грудня 2009 року на автомобіль «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510;

- копія перепустки ТОВ «Торговий дім «Софі» на ТЗ з р.н. НОМЕР_21 від 9.12.08 р.;

- копія контракту № 7-08-UA від 1 липня 2008 року між «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- сертифікат походження PL/MF/AC 0289701 від 05/12/2008 року на автомобіль марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 з перекладом на українську мову;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024101 від 9 грудня 2008 року, а саме товару: «Автомобіль вантажний марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1461 см.куб., вантажопідйомністю 627 кг, масою у разі максимального завантаження 1827 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування, після ДТП. Країна походження: Франція.»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу, в якому вказано, що оглядалась вантажна автомашина марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510. В графі тип кузова здійснено напис фургон;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 024361 від 12.12.2008 року;

- заява № 1314 від 16 години 39 хвилин 24.12.2008 року щодо видачі тимчасового талону при уточненні реєстраційних даних ТЗ автомашини марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1461 см.куб. від імені ПП «Ліберталь» та накладна № 249610 від 25.12.2009 року про видачу свідоцтва про реєстрацію ВСС № 095898;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024361 від 12.12.2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1461 см.куб., вантажопідйомністю 627 кг, масою у разі максимального завантаження 1827 кг, кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання по дорогах загального користування, після ДТП. Країна походження: Франція» виступала фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та його отримувачем ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу, виконане на іноземній мові на автомобіль «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 з перекладом на українську мову;

- сертифікат відповідності № 006947 UA1.077.0185741-08 від 8 грудня 2009 року на автомобіль «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 45431 від 25 грудня 2009 року на автомашину марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510;

- квитанції № 9691.1788.7 від 26.12.2008 року, 371.414.1 від 18.05.2009 року та 371.414.6 від 15.05.2009 року;

- заява № 3999 від 15 години 23 хвилин 15.05.2009 року щодо зняття з обліку в ДАІдля реалізації автомашини марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1461 см.куб. від імені ПП «Ліберталь»;

- накладна № 68369 та № 68386 від 15.05.2009 року про видачу реєстраційних знаків серії ВСАЕ 8668;

- копія статуту та свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Ліберталь»;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 9363 від 15.05.2009 року на автомашину марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510;

- квитанції про сплату податків та платежів № 371.414.1,371.414.6 при знятті з обліку ДАІ ТЗ;

- заява-договір № 45431 від 25.12.2009 року начальнику НДЕКЦ від ПП «Ліберталь» про проведення експертного дослідження та перевірку спеціалізованими програмами транспортного засобу марки «Renault Kangoo», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF1FC09HF32342510 з прикріпленим до неї платіжним дорученням про сплату вказаних послуг №186;

8) на автомашину марки «Peugeot Expert» ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278:

- картка проходження документів № 53536 від 6 грудня 2008 року МП «Рава-Руська» на автомашину марки Пежо;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.23875, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «Peugeot Expert» ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, оформлений 6 грудня 2008 року о 11 годині 42 хвилин інспектором з ОНП № 273;

- копія фактури № 305-08 від 02.12.2008 року на автомашину марки «Peugeot Expert» ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 вартістю 1000 доларів США згідно якої фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» реалізувала зазначений транспортний засіб ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- копія свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, виконане на іноземній мові на автомобіль «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 з перекладом на українську мову;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024102 від 09.12.2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1997 см.куб., вантажопідйомністю 1300 кг, масою у разі максимального завантаження 3550 кг, кількість місць включаючи водія 3, призначений для використання по дорогах загального користування, після ДТП. Країна походження: Франція»;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 024102 від 09.12.2008 року;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001925 від 12.12.08 року;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024360 від 12.12.2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1997 см.куб., вантажопідйомністю 1300 кг, масою у разі максимального завантаження 3550 кг, кількість місць включаючи водія 3, призначений для використання по дорогах загального користування, після ДТП. Країна походження: Франція» виступала фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та його отримувачем ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024102 від 9 грудня 2008 року. а сме товару: «Автомобіль вантажний марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1997 см.куб., вантажопідйомністю 1300 кг, масою у разі максимального завантаження 3550 кг, кількість місць включаючи водія 3, призначений для використання по дорогах загального користування, після ДТП. Країна походження: Франція»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу, в якому вказано, що оглядалась вантажна автомашина марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278. В графі тип кузова здійснено напис фургон;

- копія фактури № 305-08 від 02.12.2008 року на автомашину марки «Peugeot Expert» ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 вартістю 1000 доларів США згідно якої фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» реалізувала зазначений транспортний засіб ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- копія роздруку попереднього повідомлення № 209000004.2008.23875, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки «Peugeot Expert» ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, оформлений 6 грудня 2008 року о 11 годині 42 хвилин інспектором з ОНП № 273;

- сертифікат походження PL/MF/AC 0281318 від 05/12/2008 року на автомобіль марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 з перекладом на українську мову;

- копія сертифікату відповідності № 006948 UA1.077.0185742-08 від 8 грудня 2009 року на автомобіль «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278;

- довідка відділу контролю митної вартості та номенклатури Львівської митниці № 18/28-12844 від 10.12.2008 року згідно якої митна вартість автомобіля вантажного марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 становить 6239,27 доларів США;

- копія контракту № 7-08-UA від 1 липня 2008 року між «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- копія свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, виконане на іноземній мові на автомобіль «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 024360 від 12.12.2008 року;

- копія перепустки ТОВ «Торговий дім «Софі» на ТЗ з р.н. НОМЕР_21 від 9.12.08 р.;

- заява № 1327 від 16 години 55 хвилин 24.12.2008 року щодо видачі тимчасового талону при уточненні реєстраційних даних ТЗ автомашини марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 від імені ПП «Ліберталь» та Накладна № 249615 від 25.12.2009 року про видачу свідоцтва про реєстрацію ВСС № 095896;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024360 від 12.12.2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 1997 см.куб., вантажопідйомністю 1300 кг, масою у разі максимального завантаження 3550 кг, кількість місць включаючи водія 3, призначений для використання по дорогах загального користування, після ДТП. Країна походження: Франція» виступала фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та його отримувачем ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу, виконане на іноземній мові на автомобіль «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 з перекладом на українську мову;

- сертифікат відповідності № 006948 UA1.077.0185742-08 від 8 грудня 2009 року на автомобіль «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 45421 від 29 грудня 2009 року на автомашину марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278;

- квитанції № 9691.1788.8, № 9691.1788.9, № 9691.1788.4, № 10328.468.1, № 10328.468.3;

- заява-договір № 45421 від 25.12.2009 року начальнику НДЕКЦ від ПП «Ліберталь» про проведення експертного дослідження та перевірку спеціалізованими програмами транспортного засобу марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 з прикріпленим до неї платіжним дорученням про сплату вказаних послуг №933;

- заява № 8493 від 12 години 23 хвилин 08.08.2009 року щодо зняття з обліку в ДАІдля реалізації автомашини марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278 від імені ПП «Ліберталь» та накладна № 109675 та № 109698 від 11.08.2009 року;

- копія статуту та свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Ліберталь»;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 15970 від 11.08.2009 року на автомашину марки «Peugeot Expert», що використовувався, рік випуску 2005, ідентифікаційний номер VF3BZRHXB86159278;

- квитанції № 10328.468.1 та 10328.468.3 про сплаті податків та зборів при знятті з обліку в ДАІ ТЗ;

9) на автомашину марки «IVECO» тип HD8E4244 ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604:

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024103 від 9.12.2008 року згідно якої відправником вантажу«Тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, з дизельним двигуном, обєм двигуна 10308 см.куб.» виступала фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та його отримувачем ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- картка проходження документів № 53333 від 4 грудня 2008 року на МП «Рава-Руська». на тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.23494, вилучений на МП «Рава-Руська», на тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, оформлений 4 грудня 2008 року о 15 годині 04 хвилин інспектором з ОНП № 305;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.23495, вилучений на МП «Рава-Руська», на напівпричіп-платформу марки «Шмітц», оформлений 4 грудня 2008 року о 15 годині 04 хвилин інспектором з ОНП № 305;

- копія реєстраційної довідки на тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604 з перекладом на українську мову;

- копія договору та купчої № 302-08 від 27.11.2008 року на тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604 з перекладом на українську мову згідно якого вказанй транспортний засіб було реалізовано фірмою «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32 за 9000 доларів США;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024103 від 9 грудня 2008 року. а саме товару: «Тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, з дизельним двигуном, обєм двигуна 10308 см.куб.»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу, в якому вказано, що оглядалась тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, з дизельним двигуном, обєм двигуна 10308 см.куб.;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001940 від 15.12.2009 року;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 024103 від 09.12.2008 року;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.23494, вилучений на МП «Рава-Руська», на тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, оформлений 4 грудня 2008 року о 15 годині 04 хвилин інспектором з ОНП № 305;

- заява № 1515 від 8 години 56 хвилин 25.12.2008 року щодо видачі тимчасового талону при уточненні реєстраційних даних ТЗ автомашини Тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, з дизельним двигуном, обєм двигуна 10308 см.куб. від імені ПП «Ліберталь» та накладна № 249116 від 25.12.2009 року про видачу свідоцтва про реєстрацію ВСС № 095828;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024301 від 12.12.2008 року згідно якого відправником вантажу «Тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, з дизельним двигуном, обєм двигуна 10308 см.куб.» виступала фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та його отримувачем ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- інвойс № 30208 від 03.11.2008 року на тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604, придбаний ПП «Ліберталь» за 50300 Євро на фірмі Ford-Werke Gmbh;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 45333 від 29.12.2009 року на Тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604;

- сертифікат відповідності № 009577 UA1.077.0184686-08 від 5.12.2009 року на Тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604;

- заява № 1894 від 12 години 09 хвилин 25.12.2008 року щодо зняття з обліку в ДАІдля реалізації Тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604 від імені ПП «Ліберталь» та Накладна № 249920 від 25.12.2009 року та № 257523 від 31.12.2009 року. У нижньому лівому куті проставлено два ідентичних підписи без зазначення їх приналежності;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 45333 від 29.12.2009 року на Тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604;

- копія квитанції № 9474.2083.5 від 25.12.08 року, квитанції №№ 9474.2083.7, 9474.2083.6, 9474.2083.1, 9474.2083.3 від 26.12.2008 року;

- заява-договір № 45333 від 25.12.2008 року начальнику НДЕКЦ від ПП «Ліберталь» про проведення експертного дослідження та перевірку спеціалізованими програмами транспортного засобу тягач сідловий колісний марки «IVECO» тип HD8E4244, що використовувався, рік випуску 2007, ідентифікаційний номер WJMM1VTH404346604 з прикріпленою до неї квитанцією про сплату вказаних послуг № 389.1970.12;

- копія Реєстраційної довідки № UB978004 з перекладом на українську мову на напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772;

- копія договору та купчої № 303-08 від 27.11.2008 року на напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, згідно якого вказанй транспортний засіб було реалізовано фірмою «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32 за 6000 доларів США;

10) на напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772:

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024019 від 8.12.2008 року згідно якої відправником вантажу «напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску. виступала фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та його отримувачем ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024019 від 8 грудня 2008 року, а саме товару: «напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу, в якому вказано, що оглядалась напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску.

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.23495, вилучений на МП «Рава-Руська», на напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску, оформлений 4 грудня 2008 року о 15 годині 02 хвилин інспектором з ОНП № 305;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 024019 від 08.12.2008 року;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001941 від 15.12.2008 року;

- заява № 1501 від 8 години 51 хвилин 25.12.2008 року щодо видачі тимчасового талону при уточненні реєстраційних даних ТЗ автомашини напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску від імені ПП «Ліберталь» та накладна № 249132 від 25.12.2009 року про видачу свідоцтва про реєстрацію ВСС № 095829;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024312 від 12.12.2008 року згідно якої відправником вантажу «напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску. виступала фірма «SILVER LEASING INC. 21 S EAST AVE, SUITE 48 BRIDGETON, NJ 08302, USA» та його отримувачем ПП «Ліберталь», м.Львів, вул. Червоної калини, буд.82/32;

- інвойс № 30308 від 03.11.2008 року на напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску, згідно якого вказаний транспортний засіб було придбано ПП «Ліберталь» за 20.800 EUR на фірмі HANSE Trailer UAB;

- сертифікат відповідності № 009579 A1.077.018468208 від 5.12.2009 року на напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 45334 від 25.12.2009 року на напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску;

- заява № 1895 від 12 години 11 хвилин 25.12.2008 року щодо зняття з обліку в ДАІдля реалізації напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску від імені ПП «Ліберталь» та накладна № 249925 від 25.12.2009 року та № 257521 від 31.12.2009 року. У нижньому лівому куті проставлено два ідентичних підписи без зазначення їх приналежності;

- квитанції №№ 9474.2083.9, 9474.2083.10 від 26.12.2008 року;

- заява-договір № 45334 від 25.12.2008 року начальнику НДЕКЦ від ПП «Ліберталь» про проведення експертного дослідження та перевірку спеціалізованими програмами транспортного засобу напівпричіп двохосний-платформа марки «Schmitz SPR» ідентифікаційний номер WSM00000003086772, 2007 року випуску з прикріпленою до неї квитанцією про сплату вказаних послуг № 9474.2078.1;

11) на автомашину марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002:

- картка проходження митного контролю № 53329 від 4 грудня 2008 року на автомашину марки ДОДЖ, номерний знак HB-043216 з причепом НВ 043217;

- роздрук попереднього повідомлення № 209000004.2008.23110, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, оформлений 4 грудня 2008 року о 14годин 21 хвилин інспектором з ОНП № 305;

- копія фактури № 2008-819 від 10 квітня 2008 року на автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002 вартістю 2000 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія паспорту транспортного засобу № 082630444021-0 на автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024020 від 8 грудня 2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль вантажний марки Dodge sprinter, що використав., рік випуску 2005, ід. номер WDOPD544455813002, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 2685 сантиметрів. Ном. дв. 60964779512464, вантажопідйомністю 1525 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг., кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання на дорогах загального призначення, після ДТП, Виробництво - Німеччина. Без пакування» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/024020;

- вантажна митна декларація № 209000004/9/002389 від 17 лютого 2008 року згідно якої відправником вантажу«Автомобіль вантажний марки Dodge sprinter, що використав., рік випуску 2005, ід. номер WDOPD544455813002, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 2685 сантиметрів. Ном. дв. 60964779512464, вантажопідйомністю 1525 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг., кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання на дорогах загального призначення, після ДТП, Виробництво - Німеччина. Без пакування» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія контракту № 1/01 від 23 січня 2008 року укладеного між «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E та ФОП «ОСОБА_13І.» на поставку в Україну автомобілів та комплектуючих на суму 500000 доларів США з додатком від 1 листопада 2008 року.

- декларація митної вартості до ВМД № 209000004/9/002389 від 17 лютого 2009 року на автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002 вартістю 69454 грн.;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024020 від 8 грудня 2008 року, а саме товару: «Автомобіль вантажний марки Dodge sprinter, що використав., рік випуску 2005, ід. номер WDOPD544455813002, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 2685 сантиметрів. Ном. дв. 60964779512464, вантажопідйомністю 1525 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг., кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання на дорогах загального призначення, після ДТП, Виробництво - Німеччина. Без пакування»;

- копія роздруку попереднього повідомлення № 209000004.2008.23110, вилучений на МП «Рава-Руська», на вантажну автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, оформлений 4 грудня 2008 року о 14годин 21 хвилин інспектором з ОНП № 305;

- копія фактури № 2008-819 від 10 квітня 2008 року на автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002 вартістю 2000 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія паспорту транспортного засобу № 082630444021-0 на автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002;

- довідка про визначення митної вартості № 18/28-12846 від 10 грудня 2008 року автомашини марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, згідно якої її вартість оцінено у 9020 доларів США.

- копія сертифікату відповідності UA1.077.0184866 від 5 грудня 2008 року виданий на автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу до акту про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024020 від 8 грудня 2008 року в якому вказано, що оглядалась автомашина марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 2685 сантиметрів. Показник спідометра 64070 миль, кількість дверей 4, кількість місць для сидіння 2;

- копія перепустки на автомашину з номером HB 043216, видана 8 грудня 2008 року о 14 годині 00 хвилин;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/024020. від 22 січня 2009 року;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/002389 від 17 лютого 2008 року;

- заява № 2227 від 7 березня 2009 року 9 годин 19 хвилини щодо постановки на облік в ДАІавтомашини марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002, 2005 року випуску від імені ОСОБА_16 та накладна № 49176 від 7 березня 2009 року про видачу свідоцтва про реєстрацію ВСС № 103564 та державних номерних знаків ВС0429СА;

- примірник 3/8 вантажної митної декларації № 209000004/8/002389 від 17 лютого 2008 року згідно якої відправником вантажу«Автомобіль вантажний марки Dodge sprinter, що використав., рік випуску 2005, ід. номер WDOPD544455813002, тип кузова фургон, з дизельним двигуном, обєм циліндрів 2685 сантиметрів. Ном. дв. 60964779512464, вантажопідйомністю 1525 кг, масою у разі максимального завантаження 3490 кг., кількість місць включаючи водія 2, призначений для використання на дорогах загального призначення, після ДТП, Виробництво Німеччина» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ОСОБА_16 м.Львів, вул.Наукова, буд. 26/47;

- сертифікат відповідності № UA1.077.01844866-08 від 5 грудня 2008 року на марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів НДЕКЦ при ГУ МВС України у Львівській області № 4649 від 7 березня 2009 року на автомашину марки Dodge sprinter, ідентифікаційний номер WDOPD544455813002;

- квитанції № 9474.199.4 та № 9474.199.6, 371.73.1, 371.73.4 про сплату податків та зборів за реєстрацію;

- паспорт транспортного засобу № 082630444021-0 на автомашину марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002;

- заява договір № 4649 від 7 березня 2008 року на проведення експертного дослідження транспортного засобу від імені ОСОБА_13 на автомашину автомашини марки «Dodge sprinter», ідентифікаційний номер WDOPD544455813002 з квитанцією про оплату на суму 177,54 грн.;

12) на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 1Т1DС46К29Y317600:

- примірник 2/7 попередньої декларації № 209000004/8/013429 від 1 вересня 2008 року згідно якої, відправником автомобіля TOYOTA CAMRY, ід.номер 4T1BE46K29U317600, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 2400 см.куб виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- картка проходження документів № 46736 від 25 вересня 2008 року на автомашину марки Фольксваген, номерний знак ВС 9499ВК/ВС6044ХХ;

- роздрук попередньої декларації № 209000004.2008.13249, вилучений на МП «Рава-Руська Львівської митниці, на легкову автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 1Т1DС46К29Y317600, оформлений 25 вересня 2008 року о 4 годині 52 хвилини інспектором з ОНП № 314;

- копія фактури № 2008-602 від 25 червня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 1Т1ВЕ46К29U317600 вартістю 5000 доларів США. Згідно якої «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія міжнародної товарно-транспортної накладної № 0067503 згідно якої ОСОБА_32 здійснював перевезення автомашини марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 1Т1DС46К29Y317600, завантаженої у місті Бременхафен з фірми CROSS TRANS CERVICE GMBH на адресу ПП ОСОБА_13;

- копія свідоцтва про походження серії TMS 2308524 від 8 липня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 1Т1DС46К29Y317600. 2009 року випуску;

- роздрук попередньої декларації № 209000004.2008.13249, вилучений на ВМО № 1 Львівської митниці, на легкову автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 1Т1DС46К29Y317600, оформлений 25 вересня 2008 року о 4 годині 52 хвилини інспектором з ОНП № 314;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/017696 на бланку від 7 жовтня 2008 року згідно якої відправником автомашини марки TOYOTA CAMRY, ід.номер 4T1BE46K29U317600, виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та її отримувачем був ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/017636 від 7 жовтня 2008 року згідно якого було проведено огляд транспортного засобу- «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки TOYOTA CAMRY, ід.номер 4T1BE46K29U317600, новий, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 2400 см.куб., № двигуна 4LU2189041, загальна кількість місць, включаючи водія 5. Країна походження: Сполучені Штати. Місць - 1 без пакування.»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу до акту про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/017636 від 7 жовтня 2008 року в якому вказано, що оглядалась легкова автомашина марки TOYOTA CAMRY, ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, рік випуску 2008»;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/017696 від 7 жовтня 2008 року;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001844;

- заява № 7776 від 13 години 01 хвилину 10 лютого 2009 року щодо постановки на облік в ДАІ автомашини марки TOYOTA CAMRY, ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, 2009 року випуску, двигун № НОМЕР_22 обємом 2362 см. куб. від імені ОСОБА_31 та накладна № 27448 від 10 лютого 2009 року про видачу свідоцтва про реєстрацію ВСС № 099964 та державних номерних знаків ВС 4544 ВХ;

- вантажна митна декларація № 209000004/9/01646 від 5 лютого 2009 року о згідно якої відправником вантажу автомашини марки TOYOTA CAMRY, ід.номер 4T1BE46K29U317600, новий, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 2400 см.куб. загальна кількість місць, включаючи водія 5. Країна походження: Сполучені Штати. Без пакування» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- кольорова копія сертифікату відповідності № UA1.032.0238307-08 від 8 жовтня 2008 року на автомашину марки TOYOTA CAMRY, ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600;

- чорно-біла копія сертифікату відповідності № UA1.032.0238307-08 від 8 жовтня 2008 року на автомашину марки TOYOTA CAMRY, ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600;

- звіт № 08/10/3987/1 від 16 жовтня 2008 року виконаний ФОП «ОСОБА_57С.», згідно якого митна вартість автомашини марки TOYOTA CAMRY, ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600 становила 130900 гривні.

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів №3114 від 10 лютого 2009 року на автомашину марки TOYOTA CAMRY, ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, 2008 виробничого року, з двигуном 2AZ9249295, обємом 2,4 тис. см. куб.;

- паспорт транспортного засобу № 66177651101 на автомашину марки TOYOTA CAMRY, ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, виданий 10 липня 2008 року;

- заява на переказ готівки № 9474.602.5 від 10 лютого 2009 року на суму 1772 гривень, як податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів на прізвище ОСОБА_31;

- заява на переказ готівки № 9474.602.1 від 10 лютого 2009 року на суму 496 гривень, як плата за послуги по реєстрації АВТОТЗ та державні номерні знаки на прізвище ОСОБА_31;

- квитанція № 9474.2234.4 від 29 вересня 2009 року на суму 3927 гривень, як збір при відчуженні легкового автомобіля на прізвище ОСОБА_31 з написом «дублікат» від руки по центру документа;

- квитанція № 9474.2604.4 від 29 вересня 2009 року на суму 3927 гривень, як збір при відчуженні легкового автомобіля на прізвище ОСОБА_31 з написом «дублікат» від руки по центру документа;

- заява договір № 3114 від 5 лютого 2009 року на проведення експертного дослідження транспортного засобу від імені ОСОБА_13 автомашини марки TOYOTA CAMRY, ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600 з квитанцією про оплату на суму 177,54 грн.;

13) на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», номер кузова НОМЕР_5:

- примірник 2/7 попередньої декларації № 209000004/8/013254 на бланку форми МД-2 встановленого зразка від 29 серпня 2008 року, згідно якої відправником вантажу виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14. Згідно 31 графи зазначено наступний опис товару «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1DK46K19Y084060, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 3500 см.куб.»;

- картка проходження документів № 45214 від 15 вересня 2008 року на автомашину марки Фольксваген, номерний знак ВС 9499ВК/ВС6044ХХ.

- роздрук попередньої декларації № 209000004.2008.13249, вилучений на МП «Рава-Руська Львівської митниці, на легкову автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1DK46K19Y084060, оформлений 15 вересня 2008 року;

- копія фактури № 2008-601 від 25 червня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1DK46K19Y084060 вартістю 7500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E SWIFT ADDRESS, NRAKAEAK A/CNO.890-0056-630 C A/CNO.0025-187464-001 USD correspondent bank; BANK OF NEW YORK U.S.A SWIFT ADDRESS; IRVTUS3» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м. Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія міжнародної товарно-транспортної накладної № 0067502 на аркуші формату А4. Згідно документу ОСОБА_32 здійснював перевезення автомашини марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060, завантаженої у місті Бременхафен з фірми NVS INTERNATIONAL INC на адресу ПП ОСОБА_13;

- копія свідоцтва про походження серії TMS 2308537 від 21 липня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060, 2009 року випуску;

- ксерокопія першої сторінки паспорта ОСОБА_32, ІНФОРМАЦІЯ_12 серії ЕА № 516530;

- світлокопія примірнику 3/8 попередньої декларації № 209000004/8/013254 на бланку форми МД-2 від 29 серпня 2008 року згідно якого, відправником вантажу«Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1DK46K19Y084060, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 3500 см.куб.» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- роздрук попередньої декларації № 209000004.2008.13254, вилучений на МП «Рава-Руська Львівської митниці, на легкову автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1DK46K19Y084060, оформлений 15 вересня 2008 року інспектором з ОНП № 314;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/016566 на бланку форми МД-2 встановленого зразка від 26 вересня 2008 року згідноякої, відправником вантажу «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1BK46K19U084060, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 3496 см.куб., двигун 4LE228548 загальна кількість місць, включаючи водія 5. Країна походження: Сполучені Штати. Без пакування» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/016566 від 26 вересня 2008 року, а саме товару «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 3496 см.куб., двигун 4LE228548 загальна кількість місць, включаючи водія 5. Країна походження: Сполучені Штати. Без пакування»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу до акту про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/016566 від 26 вересня 2008 року в якому вказано, що оглядалась легкова автомашина марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060, рік випуску 2008;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/016566 від 26 вересня 2008 року;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001843;

- заява № 7269 від 9 години 05 хвилин 16 жовтня 2009 року щодо постановки на облік в ДАІ автомашини марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060, 2008 року випуску, двигун обємом 3500 см. куб. від імені ОСОБА_13;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/013254 від 10 жовтня 2008 року згідно якої, відправником вантажу «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1BK46K19U084060, рік випуску 2008, двигун бензиновий обємом 3496 см.куб., двигун 4LE228548 загальна кількість місць, включаючи водія 5. Країна походження: Сполучені Штати. Без пакування» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- паспорт транспортного засобу № 66230167901 на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060, виданий 24 липня 2008 року;

- звіт № 08/10/3987/1 від 16 жовтня 2008 року виконаний ФОП «ОСОБА_57С.», згідно якого митна вартість автомашини марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060 становила 36342 грн.;

- чорно-біла світлокопія сертифікату відповідності № UA1.003.0137022-08 від 5 вересня 2008 року на автомашини марки TOYOTA CAMRY в кількості 80 одиниць, виданий ФОП ОСОБА_13;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 36295 від 16 жовтня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060, 2008 виробничого року, обємом 3,5 тис. см. куб.;

- заява № 7308 від 9 години 59 хвилин 16 жовтня 2009 року щодо зняття з обліку в ДАІ автомашини марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060, 2008 року випуску, двигун обємом 3500 см. куб. від імені ОСОБА_13 та накладна № 178312 від 16 жовтня 2008 року про видачу свідоцтва про реєстрацію державних транзитних номерних знаків 14АК 2783;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів № 36295 від 16 жовтня 2008 року на автомашину марки «TOYOTA CAMRY», ід. номер 4T1ВK46K19U084060, 2008 виробничого року, обємом 3,5 тис. см. куб.;

- квитанція № 190 від 16 жовтня 2008 року на суму 875 гривень, як податок з власників транспортних засобів на прізвище ОСОБА_13;

- копія квитанції № 190 від 16 жовтня 2008 року на суму 875 гривень, як податок з власників транспортних засобів на прізвище ОСОБА_13;

- квитанція № 194 від 16 жовтня 2008 року на суму 120 гривень, як платіж за пластикове свідоцтво про реєстрацію на прізвище ОСОБА_13 разом з квитанцією № 195 від 16 жовтня 2008 року, як платіж за свідоцтво про реєстрацію та послуги на суму 151 гривню на прізвище ОСОБА_13;

- квитанція № 192 від 16 жовтня 2008 року на суму 26,46 гривень, як платіж за номерні знаки на прізвище ОСОБА_13 разом з квитанцією № 191 від 16 жовтня 2008 року, як збір при відчуженні легкового авто на суму 1090,29 гривень на прізвище ОСОБА_13;

- квитанція № 200 від 16 жовтня 2008 року на суму 109 гривень, як платіж за послуги при знятті автомашини на прізвище ОСОБА_13 разом з квитанцією № 198 від 16 жовтня 2008 року, як платіж за транзитні номерні знаки на суму 27,36 гривень на прізвище ОСОБА_13, з квитанцією № 199 від 16 жовтня 2008 року, як платіж за транзитні номерні знаки на суму 6,84 гривень на прізвище ОСОБА_13;

- заява договір № 36295 від 16 жовтня 2008 року на проведення експертного дослідження транспортного засобу від імені ОСОБА_13 автомашини марки TOYOTA CAMRY, ідентифікаційний номер T1ВK46K19U084060 з квитанцією про оплату на суму 177,54 грн.;

14) на автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616:

- примірник 2/7 попередньої декларації № 209000004/8/023133 від 29 серпня 2008 року згідно якого відправником вантажу «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки ACURA RDX, ід. номер 5J8TB18559A004616, новий, рік випуску 2008, модель 2009 року, двигун бензиновий обємом 2300 см.куб.»виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- картка проходження митного контролю № 53484 від 5 грудня 2008 року на автомашину марки Сканія, номерний знак WPLK104/WPL5R74;

- роздрук попередньої декларації № 209000007.2008.12166 на навантажувач марки Bobcat, що слідував на адресу ТзОВ «Дорожні технології»;

- роздрук попередньої декларації № 209000004.2008.23133, вилучений на МП «Рава-Руська Львівської митниці, на легкову автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, оформлений 6 грудня 2008 року о 0 годин 02 хвилини інспектором з ОНП № 314;

- копія міжнародної товарно-трансопртної накладної CMR № 231099, згідно якої з фірми Interlink ltd на адресу ПП ОСОБА_13 та ТзОВ «Дорожні технології» було скеровано автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616 та Bobcat з запасними частинами;

- копія фактури № 2008-810 від 22 жовтня 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616 вартістю 7000 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- копія інвойсу № 14/08-2008 від 14 серпня 2008 року, що продажу навантажувача Бобкет ТзОВ «Дорожні технології» з запасними частинами на суму 27800 доларів США;

- копія сертифікату походження на Бобкет, 2007 модельного року;

- копія свідоцтва № 033870611 про походження автомашини марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616;

- акт зважування в пункті пропуску Гребене від 5 грудня 2008 року;

- корінець CARNET TIR XF 59289123, щодо завершення переміщення на МП «Рава-Руська»;

- аркуш CARNET TIR XF 59289123, згідно якого автомашина марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616 була переміщена через митний кордон України на підставі інвойсу № 2008-810 та СМR 231099.

- роздрук попередньої декларації № 209000004.2008.23133, вилучений на МП «Рава-Руська Львівської митниці, на легкову автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, оформлений 6 грудня 2008 року о 0 годин 02 хвилини інспектором з ОНП № 314;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024209 10 грудня 2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, новий, рік випуску 2008, модель 2009 року, № двигуна К23А1-3005633, двигун бензиновий обємом 2300 см.куб» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/8/024209 від 10 грудня 2008 року на товар «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, новий, рік випуску 2008, модель 2009 року, № двигуна К23А1-3005633, двигун бензиновий обємом 2300 см.куб., загальна кількість місць, включаючи водія 5. Виробник «Honda of America mfg inc.Місць - 1. Без пакування»;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 209000004/8/024209 від 10 грудня 2008 року;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/001927;

- заява № 7355 від 10 години 40 хвилин 16 грудня 2008 року щодо постановки на облік в ДАІ автомашини марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, новий, рік випуску 2008, модель 2009 року, № двигуна К23А1-3005633, двигун бензиновий обємом 2300 см.куб. від імені ОСОБА_37;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/024315 від 12 грудня 2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль легковий для перевезення пасажирів марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, новий, рік випуску 2008, модель 2009 року, № двигуна К23А1-3005633, двигун бензиновий обємом 2300 см.куб., загальна кількість місць, включаючи водія 5. Країна походження: Сполучені Штати. Без пакування»виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- висновок спеціаліста з комплексного дослідження транспортних засобів НДЕКЦ при ГУМВСУ у Львівській області № 44180 від 16 грудня 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, 2008 року випуску, згідно якого ідентифікаційні номери кузова, шасі та двигуна змінам не піддавались;

- висновок спеціаліста НДЕКЦ при ГУМВСУ у Львівській області № 2568 від 16 грудня 2008 року на автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, 2008 року випуску, яким встановлено її вартість у 256665 грн.;

- чорно-біла світлокопія сертифікату відповідності № UA1.162.0186154-08 від 9 грудня 2008 року на автомашину марки TOYOTA CAMRY в кількості 80 одиниць, виданий ФОП ОСОБА_13 на підставі фактури № 2008-810 від 22 жовтня 2008 року з додатком;

- світлокопія першої та другої сторінок паспорта ОСОБА_38 серії КА № 409224;

- сертифікат походження серї V 6577864 на автомашину марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616, 2009 року випуску, завірений відтиском печатки «ARAZ JEWELLERY» барвником синього кольору та відтиском рельєфної печатки «CUSTOMS AND VEHICLE*PROTECTION* № 1446» в полі наклейки з зображенням орла у жовтому колі з загостреними краями;

- заява від імені ОСОБА_37 від 16 грудня 2008 року щодо вписання у технічний паспорт її чоловіка ОСОБА_38;

- копія квитанції № 9474.1342.5 від 16 грудня 2008 року на суму 230 гривень, як податок з власників наземних транспортних засобів на прізвище ОСОБА_37;

- квитанція № 9474.1500.9 від 16 грудня 2008 року на суму 7699,95 гривень, як збір при відчуженні легкового авто на прізвище ОСОБА_37;

- квитанція № 9474.1342.1 від 16 грудня 2008 року на суму 177 гривень, як платіж за державні номерні знаки та послуги при реєстрації на прізвище ОСОБА_37 та Квитанція № 9474.1342.3 від 16 грудня 2008 року на суму 225,84 гривень, як платіж за постановку на облік авто на прізвище ОСОБА_37;

- свідоцтво служби дорожнього руху та ліцензування поліції Шарджа без номера, видане на автомашину марки «Toyota Prado», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616 що знаходиться у власності компанії «Халідж» та скеровану на територію України.

- заява договір № 44180 на проведення експертного дослідження транспортного засобу від імені ОСОБА_37 автомашини марки «ACURA RDX», ідентифікаційний номер 5J8TB18559A004616 з квитанцією про оплату на суму 177,54 грн.;

15) на автомашину марки «TOYOTA RAV 4» ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251:

- попередня декларація № 209000004/8/023134 від 27.11. 2008 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль легковий марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251, з бензиновим двигуном, обєм 2500 см.куб» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- роздрук попередньої декларації № 209000004.2008.23134, вилучений на МП «Рава-Руська», на «Автомобіль легковий марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251, оформлений 6 грудня 2008 року о 00 годині 53 хвилин інспектором з ОНП № 314;

- картка відмови в прийнятті митної декларації, митному оформленні чи пропуску товарів і транспортних засобів через митний кордон України № 209000004/2008/000063.

- вантажна митна декларація № 209000004/8/000777 від 23.01. 2009 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль легковий марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251, з бензиновим двигуном, обєм 2500 см.куб.» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 000777 від 23.01.2009 року;

- вантажна митна декларація № 209000004/8/001646 від 05.02.2009 року згідно якої відправником вантажу «Автомобіль легковий марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251, з бензиновим двигуном, обєм 2500 см.куб» виступала фірма «Araz jewellery l.l.c», ОАЕ та його отримувачем ФОП ОСОБА_13 м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- фактура № 2008-812 від 22.10.2008 року на автомашину марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251 вартістю 7500 доларів США згідно якої фірма «ARAZ JEWELLERY L.L.C.» реалізувала зазначений транспортний засіб ФОП ОСОБА_13, м.Львів, вул. Водна, буд. 4/14;

- декларація митної вартості форми ДМВ-2 № 209000004/8/001646;

- заява ОСОБА_13 начальнику ВМО №1 Львівської митниці ОСОБА_47 з проханням провести митне оформлення автомобіля марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251 від 5.02.2009 року;

- акт про проведення митного огляду товарів, що переміщуються за ВМД № 209000004/9/000777 від 23 січня 2008 року, а саме товару: «Автомобіль легковий марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251, з бензиновим двигуном, обєм 2500 см.куб.»;

- копія сертифікату походження № 5248047 від 10.03.2008 року на автомобіль легковий марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251;

- копія контракту № 1/01 від 23 січня 2008 року укладеного між «ARAZ JEWELLERY L.L.C. RAK BANK DUBAI, U.A.E та ФОП «ОСОБА_13І.» на поставку в Україну автомобілів та комплектуючих на суму 500000 доларів США з додатков від 1 листопада 2008 року;

- копія сертифікату відповідності UA1.044.0186862-08 від 10.12.2009 року на автомобіль легковий марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251;

- довідка № 2860 від 12.12.2008 року;

- рішення про визначення митної вартості товарів № 209000044/2009/000396/2 від 28.01.2009 року згідно якого вартість автомобіля легкового марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251 становить 18000 доларів США;

- копія декларації митної вартості форми ДМВ-2 № 209000004/8/001646 Інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 001646 від 05.02.2009 року;

- інформаційний аркуш митного контролю товарів за ВМД № 001646 від 5.02.2009 року;

- копія перепустки на автомашину з номером «б/н ОСОБА_67» від 9 12.2008 р. вїзд/виїзд дозволено ТОВ «Торговий дім «Софі»;

- результати проведення митного огляду автотранспортного засобу автомобіля легкового марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251;

- копія роздруку попередньої декларації № 209000004.2008.23134, вилучений на МП «Рава-Руська», на «Автомобіль легковий марки «TOYOTA RAV 4», новий, рік випуску 2008, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251.

Винуватість підсудного ОСОБА_12 у вчиненні вищевказаного злочину підтверджуються також наступними зібраними органом досудового слідства доказами, які були досліджені в судовому засіданні:

- вимогою державного виконавця в порядку ст.ст. 5, 6 Закону України «Про виконавче провадження» № 09-01-15/В9-299-09/7976 від 03 серпня 2009 року, яка була підготовлена головним державним виконавцем Скакуном О.Г. і підписана начальником підрозділу примусового виконання рішень державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області ОСОБА_73, на адресу начальника Управління ДАІ ГУ МВС України у Львівській області, щодо надання інформації про наявність транспортних засобів, зареєстрованих на праві приватної власності за боржником громадянином ОСОБА_13, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_13 (т. 21 а.с.291);

- вимогою державного виконавця в порядку ст.ст. 5, 6 Закону України «Про виконавче провадження» № 09-01-15/В9-299-09/7977 від 03 серпня 2009 року, яка була підготовлена головним державним виконавцем Скакуном О.Г. і підписана начальником підрозділу примусового виконання рішень державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області ОСОБА_73, на адресу директора ОКП ЛОР «БТІ та ЕО» ОСОБА_78 щодо надання інформації про наявність обєктів нерухомого майна, зареєстрованих на праві приватної власності за боржником громадянином ОСОБА_13, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_13 (т.21 а.с.292);

- вимогою державного виконавця в порядку ст.ст. 5, 6 Закону України «Про виконавче провадження» № 09-01-15/В9-299-09/7978 від 03 серпня 2009 року, яка була підготовлена головним державним виконавцем Скакуном О.Г. і підписана начальником підрозділу примусового виконання рішень державної виконавчої служби Головного управління юстиції у Львівській області ОСОБА_73, на адресу начальника ЛРФ ДП «Центр державного земельного кадастру» щодо надання інформації про наявність земельних ділянок, зареєстрованих на праві власності чи перебувають в користуванні на підставі договору оренди, за боржником громадянином ОСОБА_13, який проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_13 (т.21 а.с.294);

- листом ЛРФ ДП «Центр державного земельного кадастру» за № 956 від 17.08.2009 р. на вимогу державного виконавця № 09-01-15/В9-299-09/7978 від 03 серпня 2009 року, в якому зазначено про те, що в автоматизованій системі ведення державного земельного кадастру відсутні відомості про реєстрацію земельних ділянок за гр. ОСОБА_13 на території Львівської області (т.21 а.с. 293);

- листом ОКП ЛОР «Бюро технічної інвентаризації та експертної оцінки» за №7580В від 27.08.2009р. на вимогу державного виконавця № 09-01-15/В9-299-09/7977 від 03 серпня 2009 року, в якому зазначено, що згідно даних реєстру прав власності на нерухоме майно, станом на 20 серпня 2009 року, за ОСОБА_13 нерухоме майно не зареєстроване (т.21 а.с.295);

- поштовим марочним конвертом, який адресований з «ОКП ЛОР «БТІ та ЕО», в. Липинського 54, м. Львів, 79024» на адресу «ДВС ГУ юстиції у Львівській обл. пл. Шашкевича,1 м. Львів, 79000» (т.21 а.с.296);

- листом Управління ДАІ ГУ МВС України у Львівській області за №9/928рм від 26.08.2009 р. на вимогу державного виконавця № 09-01-15/В9-299-09/7976 від 03 серпня 2009 р., в якому вказано, що згідно згідно базих даних компютерного обліку за ОСОБА_13 транспортні засоби не зареєстровані (т.21 а.с.297);

- поштовим марочним конвертом, який адресований з «ГУ МВС України у Львівській обл. УДАІ в.Перфецького 19 м.Львів, 79053» на адресу «ДВС ГУ юстиції у Львівській обл. пл. Шашкевича,1 м. Львів, 79000» (т.21 а.с.298).

Вищевказані листи з УДАІ ГУ МВС України у Львівській області № 9/928рм від 26.08.2009 р., з ОКП ЛОР «Бюро технічної інвентаризації та експертної оцінки» № 7580В від 27.08.2009 р. з неправдивою інформацією щодо відсутності зареєстрованого за боржником ОСОБА_13 рухомого та нерухомого майна, були особисто підроблені ОСОБА_9 у змові із ОСОБА_13 та адресовані ним в Головне управління юстиції у Львівській області для долучення до матеріалів виконавчого провадження, з метою приховування факту реєстрації на ОСОБА_13 транспортних засобів та нерухомого майна.

Факт підробки вказаних листів підтвердив в судовому засіданні сам підсудний ОСОБА_9 та ця обставина також стверджується даними висновку почеркознавчої експертизи №229 від 11 грудня 2009 року (т.12 а.с.11-15).

Оцінюючи зібрані у справі докази в їх сукупності, суд приходить до висновку, що винуватість підсудного ОСОБА_9 у вчиненні злочину повністю і обєктивно доведена та його дії органом досудового слідства, з урахуванням постанови прокурора про зміну обвинувачення в суді від 01 грудня 2014 року, правильно кваліфіковано за ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 364 КК України, так як своїми умисними діями, він, перебуваючи в складі організованої групи, створеної іншим співучасником злочину, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження і який оголошений в розшук, сприяв її члену інспектору ВМО №1 Львіської митниці, ОСОБА_10, який будучи службовою особою і представником влади, зловживав владою та службовим становищем, тобто умисно, з корисливих мотивів, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, використав владу та службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

Оцінюючи зібрані у справі докази в їх сукупності, суд приходить до висновку, що винуватість підсудного ОСОБА_10 у вчиненні злочину повністю і обєктивно доведена та його дії органом досудового слідства, з урахуванням постанови прокурора про зміну обвинувачення в суді від 01 грудня 2014 року, правильно кваліфіковано за ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 364 КК України, оскільки будучи службовою особою та представником влади, своїми умисними діями, він, перебуваючи в складі організованої групи, створеної іншим співучасником злочину, матеріали стосовно якого виділені в окреме провадження і який оголошений в розшук, вчинив зловживання владою та службовим становищем, тобто умисне, з корисливих мотивів, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, використання влади та службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

Оцінюючи зібрані у справі докази в їх сукупності, суд приходить до висновку, що винуватість підсудного ОСОБА_12 у вчиненні злочину також повністю і обєктивно доведена.

Відповідно до постанови прокурора про зміну обвинувачення в суді від 01 грудня 2014 року дії підсудного ОСОБА_12 кваліфіковані за ч.2 ст. 364 КК України та зазначено, що своїми діями, він, будучи службовою особою, представником влади, вчинив зловживання владою та службовим становищем, тобто умисне, в інтересах третіх осіб використання службовою особою влади та службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки.

Однак таку кваліфікацію дій підсудного ОСОБА_12 суд вважає невірною, виходячи з наступного.

Відповідно до диспозиції ст. 364 КК України в редакції, що діяла станом на час вчинення інкримінованих підсудному ОСОБА_12 дій, зловживанням владою або службовим становищем є умисне, з корисливих мотивів чи в інших особистих інтересах або в інтересах третіх осіб використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби, якщо воно завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам окремих громадян або державним чи громадським інтересам, або інтересам юридичних осіб. Кваліфікуючими ознаками частин 2 і 3 цієї статті було відповідно спричинення зловживанням владою або службовим становищем тяжких наслідків та вчинення таких дій працівником правоохоронного органу.

Законом України №746-VII «Про внесення змін до Кримінального та Кримінального процесуального кодексів України щодо імплементації до національного законодавства положень статті 19 Конвенції ООН проти корупції» від 21 лютого 2014 року в абзаці першому частини першої статті 364 Кримінального кодексу України слова «з корисливих мотивів чи в інших особистих інтересах або в інтересах третіх осіб» замінено словами «з метою одержання будь-якої неправомірної для самої себе чи іншої фізичної або юридичної особи», а частина третя цієї статті виключена.

Однак ні в ході досудового слідства, ні в судовому засіданні не було здобуто обєктивних доказів того, що підсудний ОСОБА_12, працюючи на посаді головного державного виконавця підрозліду примусового виконання рішень відділу ДВС Головного управління юстиції у Львівській області, будучи службовою особою і представником влади, умисно, з корисливих мотивів чи в інтересах третіх осіб, використовував владу та своє службове становище всупереч інтересам служби.

Як на досудовому слідстві, так і в судовому засіданні встановлено, що підсудний ОСОБА_12 передав запити, які були адресовані в УДАІ ГУ МВС України у Львівській області та в ОКП ЛОР «Бюро технічної інвентаризації та експертної оцінки» своєму співробітнику ОСОБА_23, який в свою чергу передав їх адвокату ОСОБА_17, котрий погодився подати його запити в канцелярії цих органів. Про те, що ОСОБА_23 буде передавати підготовлені ним запити адвокату ОСОБА_17, а останній передасть їх ОСОБА_9, підсудному ОСОБА_12 відомо не було. Крім цього, на час вчинення виконавчих дій по виконанню постанов Галицького районного суду м. Львова від 28 квітня 2009 року щодо притягнення ОСОБА_13 до адміністративної відповідальності за ст. 336 МК України, підсудний ОСОБА_12 боржника ОСОБА_13 взагалі не знав, між ними не було жодних стосунків.

З огляду на наведене, суд вважає, що твердження сторони обвинувачення про те, що ОСОБА_12 вчинив зловживання владою та службовим становищем в інтересах незнайомої йому фізичної особи є лише висунутою досудовим слідством версією, яка не підтверджена належними і допустимими доказами.

Враховуючи вищенаведене, суд приходить до висновку, що дії підсудного ОСОБА_12 слід правильно кваліфікувати за ч.2 ст. 367 КК України, так як своїми діями він, будучи службовою особою та представником влади, вчинив службову недбалість, тобто неналежне виконання своїх службових обовязків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки.

Призначаючи підсудному ОСОБА_9 міру покарання, суд враховує характер і тяжкість вчиненого ним злочину, його наслідки, те, що злочин вчинений в складі організованої групи, особу винного, який вперше притягується до кримінальної відповідальності, те, що він позитивно характеризується за місцем свого проживання, його роль і участь у вчиненому, щире каяття і активне сприяння органу досудового слідства в розкритті злочину та приходить до висновку, що йому слід призначити покарання у межах санкції ч.2 ст. 364 КК України (в редакції статті згідно з Законом України №270-VІ від 15.04.2008 року) та що його виправлення можливе без відбування основного покарання у виді позбавлення волі.

Призначаючи підсудному ОСОБА_10 міру покарання, суд враховує характер і тяжкість вчиненого ним злочину, його наслідки, те, що злочин вчинений в складі організованої групи, його роль і участь у вчиненому, особу винного, який вперше притягується до кримінальної відповідальності, те, що він позитивно характеризується за місцем свого проживання та за місцем праці, наявність на утриманні малолітньої дитини, щире каяття у скоєненому, незадовільний стан здоровя та приходить до висновку, що йому слід призначити покарання у межах санкції ч.2 ст. 364 КК України (в редакції статті згідно з Законом України №270-VІ від 15.04.2008 року) та що його виправлення можливе без відбування основного покарання у виді позбавлення волі.

Призначаючи підсудному ОСОБА_12 міру покарання, суд враховує характер і тяжкість вчиненого ним злочину, його наслідки, особу винного, який вперше притягується до кримінальної відповідальності, те, що він позитивно характеризується за місцем свого проживання та приходить до висновку, що йому слід призначити покарання у межах санкції ч.2 ст. 367 КК України та що його виправлення можливе без ізоляції від суспільства.

Відтак, враховуючи, що згідно з положеннями ч.3 ст. 12 КК України злочин, який передбачений ч.2 ст. 367 КК України, відносяться до категорії злочинів середньої тяжкості, та з часу його вчинення минули строки давності, які передбачені ст.ст. 49, 80 КК України. суд вважає що ОСОБА_12 слід звільнити від відбування призначеного покарання у звязку із закінченням строків давності.

Цивільний позов прокурора Шевченківського району м. Львова в інтересах держави в особі Львівської митниці про солідарне стягнення з ОСОБА_13, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_82, ОСОБА_12 та ОСОБА_23 збитків, заподіяних злочином, на думку суду, слід залишити без розгляду, оскільки такий предявлений до шести відповідачів, однак матеріали справи відносно підсудних ОСОБА_13 і ОСОБА_23 виділені в окреме провадження, підсудний ОСОБА_13 оголошений в розшук та протиправні дії окремих підсудних не були кваліфіковані як такі, що вчинені в складі організованої групи.

При цьому суд приймає до уваги те, що залишення цивільного позову без розгляду не позбавляє прокурора можливості звернутись до суду з позовом про відшкодування заподіяних збитків в порядку цивільного судочинства, в якому необхідно зазначити конкретні протиправні дії кожного з підсудних і розмір заподіяних такими діями збитків.

Вирішуючи питання про речові докази по справі, зокрема, щодо транспортних засобів, суд враховує положення ст. 81 КПК України (в редакції 1960 року), згідно з якими гроші, цінності та інші речі, які були обєктом злочинних дій, повертаються їх законним володільцям, а якщо їх не встановлено, то ці гроші, цінності та речі переходять у власність держави. Спір про належність речей, що підлягають поверненню, вирішується в порядку цивільного судочинства.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що постановою Шевченківського районного суду м. Львова від 12 листопада 2014 року було задоволено клопотання захисників ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та кримінальну справу в частині обвинувачення пісудного ОСОБА_9 за ч.3 ст.28, ч.2 ст.212, ч.2 ст.212, ч.2 ст. 358 КК України, в частині обвинувачення пісудного ОСОБА_10 за ч.3 ст. 28, ч.2 ст.366, ч.3 ст.28, ч.2 ст.212 КК України та в частині обвинувачення підсудного ОСОБА_12 за ч.1 ст. 366 КК України провадженням закрито у звязку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Крім цього, постановою Шевченківського районного суду м. Львова від 01 грулня 2014 року з тих же підстав було задоволено клопотання захисника ОСОБА_4 та закрито кримінальну справу в частині обвинувачення підсудного ОСОБА_9 за ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 366, ч.3 ст. 28, ч.2 ст.366, ч.3 ст. 358, ч.2 ст. 388 КК України, а також задоволено клопотання підсудного ОСОБА_82 про закриття кримінальної справи в частині його обвинувачення за ч.2 ст. 367 КК України.

Питання стосовно речових доказів при закритті провадження в справі в частині окремих епізодів обвинувачення судом не вирішувалось.

З матеріалів справи також видно, що ряд транспортних засобів, які були обєктами протиправних дій з боку підсудних, органом досудового слідства були передані на відповідальне зберігання їх законним власникам чи володільцям, оскільки останні будь-яких протиправних дій не вчиняли та митних правил при ввезенні транспортних засобів на територію України не порушували.

З огляду на це, суд вважає, що такі речові докази, слід повернути їх власникам чи законним володільцям.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України (в редакції 1960 року), суд

з а с у д и в :

ОСОБА_9 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 364 КК України (в редакції статті згідно з Законом України №270-VІ від 15.04.2008 року), та призначити йому покарання у виді пяти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади на підприємствах, в установах та організаціях терміном на два роки.

На підставі ст. 75 КК України засудженого ОСОБА_9 звільнити від відбування покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, якщо він протягом двох років іспитового строку не вчинить злочину і виконає покладені на нього обовязки.

Відповідно до ст. 76 КК України зобовязати засудженого ОСОБА_9 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції та повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця свого проживання.

ОСОБА_10 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 364 КК України (в редакції статті згідно з Законом України №270-VІ від 15.04.2008 року), та призначити йому покарання у виді пяти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади на підприємствах, в установах та організаціях терміном на два роки.

На підставі ст. 75 КК України засудженого ОСОБА_10 звільнити від відбування покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, якщо він протягом двох років іспитового строку не вчинить злочину і виконає покладені на нього обовязки.

Відповідно до ст. 76 КК України зобовязати засудженого ОСОБА_10 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції та повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця свого проживання.

ОСОБА_12 визнати винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України та призначити йому покарання у виді трьох років позбавлення волі з позбавленням права обіймати керівні посади на підприємствах, в установах та організаціях терміном на два роки.

На підставі ст. 75 КК України засудженого ОСОБА_12 звільнити від відбування покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, якщо він протягом двох років іспитового строку не вчинить злочину і виконає покладені на нього обовязки.

Відповідно до ст. 76 КК України зобовязати засудженого ОСОБА_12 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції та повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця свого проживання.

На підставі ст.ст. 49, 80 КК України засудженого ОСОБА_12 Григорвича звільнити від даного покарання у звязку із закінченням строків давності.

Раніше обрані ОСОБА_9 та ОСОБА_10 запобіжні заходи підписка про невиїзд залишити без зміни до вступу вироку в законну силу.

Раніше обраний ОСОБА_12 запобіжний захід підписка про невиїзд скасувати.

Цивільний позов прокурора Шевченківського району м. Львова в інтересах держави в особі Львівської митниці про солідарне стягнення з ОСОБА_13, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_82, ОСОБА_12 та ОСОБА_23 збитків, заподіяних злочином залишити без розгляду.

Речові докази по справі мобільні телефони, печатки, документи та інші носії інформації, які зазначені в довідці про речові докази по кримінальній справі №1969 (т. 49 а.с.202 256) та які згідно опису речових доказів долучені до матеріалів справи (т.50 а.с.6-44) зберігати при матеріалах справи.

Речові докази по справі - транспортні засоби:

- автомобіль марки «TOYOTA RAV-4», 2008 року випуску, ідентифікаційний номер JTMBF33V095002251, який в ході розслідування справи органом досудового слідства був переданий на відповільне зберігання його власнику -потерпілому ОСОБА_26 звільнити з-під арешту і обтяжень та повернути потерпілому ОСОБА_26;

- автомобіль марки «TOYOTA CAMRY», 2008 року випуску, ідентифікаційний номер 4T1BK46K19U084060, який в ході розслідування справи органом досудового слідства був переданий на відповільне зберігання його власнику - потерпілому ОСОБА_32 звільнити з-під арешту і обтяжень та повернути потерпілому ОСОБА_32;

- автомобіль марки «TOYOTA CAMRY», 2008 року випуску, ідентифікаційний номер 4T1BE46K29U317600, який в ході розслідування органом досудового слідства був переданий на відповільне зберігання його власнику ОСОБА_83 звільнити з-під арешту і обтяжень та повернути ОСОБА_83;

- автомобіль марки «ACURA RDX», 2008 року випуску, серії ВВС №094854, ідентифікаційний номер 5J8ТВ18559А004616, який знаходиться на відповідальному зберіганні в його власника - потерпілої ОСОБА_37 - звільнити з-під арешту і обтяжень та повернути потерпілій ОСОБА_37;

- автомобіль марки «Dodge caravan», 2001 року випуску, ідентифікаційний номер 1B4GP25R51B213526, який в ході розслідування органом досудового слідства був переданий на відповільне зберігання його власнику ОСОБА_84 звільнити з-під арешту і обтяжень та повернути ОСОБА_84;

- автомобіль марки «LEXUS LS 460 L», 2008 року випуску, ідентифікаційний номер JTNGL46F675014859, який знаходиться на зберіганні у його власника ОСОБА_85 звільнити з-під арешту і обтяжень та повернути ОСОБА_85;

- автомобіль марки «ACURA MDX», 2008 року випуску, ідентифікаційний номер 2HNYD28218H528012, який в ході розслідування органом досудового слідства був переданий на відповільне зберігання його власнику ОСОБА_14 звільнити з-під арешту і обтяжень та повернути ОСОБА_14. Стягнути з засуджених ОСОБА_9 та ОСОБА_10 в користь УСБУ у Львівської області (депозитний рахунок 35219001001060, МФО 825014, ЗКПО 20001591 у ГУДК у Львівській області) по 8745, 00 грн. (вісім тисяч сімсот сорок пять гривень) витрат за проведення товарознавчих експертиз №19-09/074, №19-09/074-1 від 14 липня 2010 року та №19-09/152 від 16 липня 2010 року.

На вирок може бути подана апеляція до апеляційного суду Львівської області протягом пятнадцяти діб з моменту його проголошення через Шевченківський районний суд м. Львова.

СуддяОСОБА_86