Ухвала суду № 48731190, 19.08.2015, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/5718/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.08.2015 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Івашкович І.І., за участю слідчого Роман А.С., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській областіОСОБА_1, погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні АТ «КомІнвестБанк»(МФО 312248; м. Ужгород, вул. Юрія Гойди, 10), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, 08.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015070000000024. Попередня правова кваліфікація визначена за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи Орендного підприємства "Ужгородський коньячний завод" (код ЄДРПОУ 00412122, м. Ужгород, вул. Тімірязєва, 19), здійснюючи протягом 2013 року фінансовогосподарську діяльність у сфері виробництва та реалізації коньячної продукції, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 4 339 606 грн. та податку на додану вартість на суму 2 063 628 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім іншого, актом перевірки від 14.11.2014 р. №2859/07-14-22/00412122 встановлено порушення ОП "Ужгородський коньячний завод" вимог пп.14.1.36, пп.14.1.206, пп.14.1.257, пп.14.1.258 та 14.1.267 п.14.1 ст.14, пп.138.10.5, п.138.10 ст.138 та п.141.1 ст.141 податкового кодексу України від 02.12.2010 р.№2755 - VІ та завищення витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування за період з 01.04.2012 по 31.12.2013 всього в сумі 7 196 979грн. Зазначене порушення безпосередньо пов'язане з розрахунками по боргових зобов'язаннях за договорами від 31.08.2009р. №02-1/3-o16309, 22.02.2002р №02-5/11 та від 26.04.2013р. №02-1/3л-3, кредитором у яких виступає АТ «Комінвестбанк».

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ - це матеріали кредитної документації ( справи) за договором кредиту за овердрафтом від 22.02.2002р №02-5/11 та додаткових угод до нього, що укладались з ТОВ "Туристичний центр "Верховина'та документи на паперових носіях, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух грошей на банківському рахунку за номером:

№20620015100221, які знаходяться у володінні АТ «КомінвестБанк» (МФО 312248; м. Ужгород, вул. Юрія Гойди, 10).

Підставою вважати, що документи перебувають у філії АТ «КомінвестБанк» (МФО 312248; м . Ужгород, вул. Юрія Гойди, 10) є копія договору кредитної лінії від 22.02.2002 року №02-5/11 укладеного між ТОВ «Туристичний центр «Верховина» та АТ «КомінвестБанк».

Матеріали кредитної документації (справи) за договором кредиту за овердрафтом від 22.02.2002р №02-5/11 та додаткових угод до нього, що укладались з ТОВ "Туристичний центр "Верховина", мають значення для встановлення боржника, який фактично сплачував відсотки за вказаним договором.

Іншим способом не можливо отримати кредитну документацію (справу) за договором кредиту за овердрафтом від 22.02.2002р №02-5/11 та додаткових угод до нього, що укладались з ТОВ "Туристичний центр "Верховина" (у тому числі інформацію про мету кредитування боржника та строки кредиту, умови і порядок його видачі та погашення, забезпечення зобов'язань позичальника, відсоткові ставки, плати за кредит, права та відповідність сторін щодо видачі та погашення кредиту, контролю банку за виконанням умов кредитного договору), оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121- ІІІ, банківську таємницю.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення ОП "Ужгородський коньячний завод" та враховуючи, що іншим способом отримати матеріали кредитної документації (справи) за договором за овердрафтом від 22.02.2002р №02-5/11 та додаткових угод до нього, інформацію щодо сплати відсотків за вищевказаним договором, неможливо, а матеріали кредитної справи мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, слідчий просить надати слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у володільця АТ «Комінвесгііанк» (мфо 312248; м . Ужгород, вул. Юрія Гойди, 10) оригіналів:

- кредитної документації (справи) за договором кредиту за овердрафтом від 22.02.2002р №02-5/11 та додаткових угод до нього, що укладались з ТОВ "Туристичний центр "Верховина";

- документи на паперових носіях, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківському рахунку №206200 15100221.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ «Комінветбанк» в м. Ужгороді, в судове засіданні не зявився.

Приймаючи до уваги вищенаведене також те, що слідчим в судовому засіданні доведено, наявність достатніх підстав для отримання тимчасового доступу з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення ОП "Ужгородський коньячний завод" оскільки іншим способом отримати матеріали кредитної документації (справи) за договором за овердрафтом від 22.02.2002р №02-5111 та додаткових угод до нього, інформацію щодо сплати відсотків за вищевказаним договором, неможливо, а матеріали кредитної справи мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про обґрунтованість внесеного клопотання. Разом з тим вважає, що стороною кримінального провадження не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення оригіналів документів, зазначених у клопотанні існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володільця АТ «Комінвестбанк» (мфо 312248; м . Ужгород, вул. Юрія Гойди, 10) з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

- кредитної документації (справи) за договором кредиту за овердрафтом від 22.02.2002р №02-5/11 та додаткових угод до нього, що укладались з ТОВ "Туристичний центр "Верховина";

- документи на паперових носіях, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківському рахунку №206200 15100221 без можливості вилучення оригіналів документів, за період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року

Розяснити, що у відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей, документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей, документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно із положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей, документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Івашкович І.І.