Ухвала суду № 48729441, 15.05.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2826/15-к

Провадження № 1-кс/265/478/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

15 травня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Л.В., при секретарі Єфремовій О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені прокуратури Донецької області юристом 1 класу ОСОБА_3,

про тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення),

В С Т А Н О В И В:

12 травня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені прокуратури Донецької області юристом 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення).

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує на те, що 07.04.2015 до СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області надійшов рапорт відділу сектору Б ГУ ДФС у Донецькій області згідно якого, співробітниками ДФС спільно зі співробітниками СБ України поза межами КПВВ Курахово затримано транспортні засоби: марки Volvo, державний номерний знак НОМЕР_1 з причепом державний номерний знак НОМЕР_2; марки Volvo державний номерний знак НОМЕР_3 з причепом державний номерний знак НОМЕР_4; марки DAF державний номерний знак НОМЕР_5 з причепом державний номерний знак НОМЕР_6; марки DAF державний номерний знак НОМЕР_7 з причепом державний номерний знак НОМЕР_8; марки Volvo державний номерний знак НОМЕР_9 з причепом державний номерний знак НОМЕР_10 з вантажем мяса та мясними субпродуктами загальною вагою 100 тонн, які згідно документів направлялись з м.Артемівська вантажовідправник ТОВ Тавр Плюс (35715610) до м. Маріуполя вантажоодержувач ТОВ Східна дистрибюторська компанія. Однак, згідно вказаного рапорту перевізником мясної продукції та напівфабрикатів є ТОВ Профітдонбас ЛТД, яке зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1, (територія не підконтрольна на даний час Україні). Водії, які здійснювали перевезення продукції фактично перевозили товар на адресу ТОВ Салком плюс (37112432), яке зареєстровано та фактично знаходиться в м. Макіївка (територія не підконтрольна на даний час Україні), що може свідчити про умисне ухилення від сплати податків.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

Повідомлення про підозру щодо конкретних осіб, якими скоєно злочин за даним кримінальним провадженням на теперішній час не виносилось.

Так, 08.04.2015-09.04.2015 під час проведення огляду місця події відшукано товарно-транспортні накладні № 1-00001968 від 05.04.2015р., № 1-00001962 від 05.04.2015р., № 1-00001964 від 05.04.2015р., № 1-0001963 від 05.04.2015р., № 1-00001412 від 01.04.2015р., № 1-00001965 від 05.04.2015р., № 1-00001962 від 05.04.2015р., виписані ТОВ Тавр-Плюс (35715610) м. Артемівськ на перевезення товару на адресу ТОВ Східна дистрибюторська компанія м. Маріуполь. У вказаних документах відсутні будь які інші реквізити ТОВ Східна дистрибюторська компанія, такі, як код ЄДРПОУ, юридична, фактична адреса, тощо. Факт знаходження вказаного товариства у м. Маріуполі підтверджується показами заступника директора з правових питань ТОВ Тавр-Плюс (35715610) ОСОБА_4. До протоколу допиту у якості свідка ОСОБА_4 клопотала додати засвідчені печаткою ТОВ Тавр-Плюс (35715610) копії документів, що підтверджують факт права власності ТОВ Тавр-Плюс (35715610) на товарно-матеріальні цінності, що вказані у перелічених вище товарно-транспортних накладних, однак не надала документів, що підтверджують факт господарських відносин з ТОВ Східна дистрибюторська компанія. 08.04.2015-09.04.2015 на підставі рапорту відділу сектору Б ГУ ДФС у Донецькій області та добровільної згоди власника транспортних засобів, які були зупинені поза межами КП ВВ Курахово: марки Volvo з номерним знаком АО 2042 АО та причепу АО 6043 ХХ, марки Volvo з номерним знаком АН 8134 КХ та причепу АО 6039 ХХ, марки DAF з номерним знаком АН 2637 ЕК та причепу АН 4067 ХР, марки DAF з номерним знаком АН 1743 ВС та причепу АН 9940 ХТ, марки Volvo з номерним знаком AО 2044 АО та причепу АО 6042 ХХ з вантажем мяса та мясними субпродуктами загальною вагою 100 тонн, які згідно документів направлялись з м. Артемівська вантажовідправник - (ТОВ Тавр Плюс 35715610) до м. Маріуполя вантажоодержувач - (ТОВ Східна дистрибюторська компанія).

Під час проведення зазначеного огляду відшукано та тимчасово вилучено мясо, мясні субпродукти спеції, продукти харчування та документи (оригінали та копії).

При проведенні огляду місця події було встановлена та вилучена товарно-транспортна накладна виписана ФЛП ОСОБА_5 на адресу ТОВ Салком № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. та видаткова накладна виписана ФЛП ОСОБА_5 № № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. у вказаних документам містяться відомості про спрямування вантажу з м. Волноваха Донецької області до м. Макіївка Донецької області, яка на даний час знаходиться на не підконтрольній Україні території. Крім того, вказаний вантаж обємами, асортиментом, ціною повністю відповідає вантажу згідно товарно-транспортної накладної виписаної ТОВ Тавр-Плюс (35715610) № 1-00001965 від 05.04.2015 на 1 арк. 3 екз. також вилучених при проведенні огляду місці події. Вказаний факт свідчить про створення подвійної документації та потребує дослідження.

Також, згідно вилучених копій та оригіналів документів під час огляду встановлено, що автомобільним перевізником мясної продукції та напівфабрикатів є ТОВ Укрюгпром ЛТД (код ЄДРПОУ 21987009), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, вул Інтернаціональна, 414.

Для підтвердження чи спростування даних, що маються у органа досудового розслідування необхідно отримати документи, що підтверджують взаємовідносини ТОВ Укрюгпром ЛТД (код ЄДРПОУ 21987009) з ТОВ Тавр-Плюс (код ЄДРПОУ 35715610), ТОВ Салком плюс (код ЄДРПОУ 37112432), ТОВ Східна дистрибюторська компанія (код ЄДРПОУ 37885168), ФЛП ОСОБА_5 (НОМЕР_11).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що в ТОВ Укрюгпром ЛТД (код ЄДРПОУ 21987009) зберігаються документи, які не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ, і вони не становлять державну таємницю, а містять охоронювану законом таємницю, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і цей доступ надасть можливість вилучити оригінали вказаних документів (здійснити копіювання цих документів), необхідних для проведення почеркознавчих, судово-бухгалтерських експертиз або документальних перевірок, а також для встановлення фактичних обємів постачання товарів, правомірності формування сум податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємства, нарахування та сплати даних видів податку до бюджету; для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищезазначених документів (з можливістю їх вилучення).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить суд надати йому тимчасовий доступ до оригіналів документів (а в разі неможливості їх завірених копій) стосовно фінансово-господарських відносин з ТОВ Тавр-Плюс (код ЄДРПОУ 35715610), ТОВ Салком плюс (код ЄДРПОУ 37112432), ТОВ Східна дистрибюторська компанія (код ЄДРПОУ 37885168), ФЛП ОСОБА_5 (НОМЕР_11) за період березень-квітень 2015 року, у тому числі: угод (контрактів) та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, накладних, податкових накладних, угоди та рахунки про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничні накладні, сертифікати якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдових відомостей, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книгу та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій до предявлення ухвали до виконання та можливість його вилучення в паперовому і електронному вигляді.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до положень ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

В судовому засіданні суд встановив, що за матеріалами клопотання речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ слідчим, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ Укрюгпром ЛТД, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваних документах, та довела неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя вважає, з урахуванням матеріалів клопотання, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, сулідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені прокуратури Донецької області юристом 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (з можливістю їх вилучення), задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (а в разі неможливості надання їх оригіналів, до їх завірених копій), якими володіє ТОВ Укрюгпром ЛТД, стосовно фінансово-господарських відносин з ТОВ Тавр-Плюс (код ЄДРПОУ 35715610), ТОВ Салком плюс (код ЄДРПОУ 37112432), ТОВ Східна дистрибюторська компанія (код ЄДРПОУ 37885168), ФЛП ОСОБА_5 (НОМЕР_11) за період з березня - квітень 2015 року, у тому числі: угод (контрактів) та додатків до них, специфікацій, додаткових угод, накладних, податкових накладних, угоди та рахунки про перевезення товару, товарно-транспортних накладних, залізничні накладні, сертифікати якості на продукцію, документів про походження продукції, технічних паспортів, журналів-ордерів з відображенням проведених операцій, головної книги та оборотно-сальдових відомостей, актів прийому-передачі товарів, рахунків (рахунків-фактур), довіреностей, касової книгу та касових чеків, платіжних доручень, банківських виписок, первинних бухгалтерських документів та відомостей бухгалтерського обліку про проведення операцій до предявлення ухвали до виконання та можливість їх вилучення в паперовому і електронному вигляді.

Дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або працівникам за його дорученням в порядку п.3 ч.2 ст.40 КПК України.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 15 травня 2015 року по 14 червня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія _____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)