Ухвала суду № 48729028, 21.01.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/300/15-к

Провадження № 1-кс/265/40/15

У Х В А Л А

про дозвіл на проведення обшуку

21 січня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

21 січня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2, про дозвіл на обшук офісного приміщення, нежитлових будівель, складських та виробничих приміщень які використовуються ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)за адресою:Донецька область, м. Маріуполь, б-р. ОСОБА_4, буд. 24-А.

У клопотанні зазначено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке зареєстровано за номером №42014050000000650 та по якому розпочато досудове розслідування у порядку ст. 214 КПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б-р. ОСОБА_4, буд. 24-А, в період з 01.01.2013 року по 01.01.2014 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків у 2013 році сформували «сумнівний» податковий кредит з ПДВ, провівши безтоварні (документальні) господарські операції щодо надання товарів (робіт, послуг) з підприємствами які мають ознаки «транзитності», а саме з ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148), в порушення вимог Податкового кодексу України, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 3111194 грн., що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі.

Відповідно до наданих Жовтневою ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області даних щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту у розрізі контрагентів відносно податкового кредиту з ПДВ, ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812) впродовж 2013 року сформувало від ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) сумнівний податковий кредит з ПДВ у розмірі 2286874 грн., у т.ч. у квітні 2013 року 131088,75 грн., у травні 2013 року 1213382,14 грн., у червні 2013 року 856537,91 грн., у вересні 2013 року 85867,1 грн., від ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) у розмірі 824320 грн., у т.ч. у вересні 2012 року 237509 грн., у січні 2013 року 586811 грн., дані безтоварні (документальні) господарські операції щодо надання товарів (робіт, послуг) призвели до заниження податку на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за період з 01.01.2013 року по 01.01.2014 року в сумі 3111194 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. 3 КК України.

По кримінальному провадженню № 42014050000000650у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 22.11.2013 за №481/2205/37432407 ДПІ у Дарницькому районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акт «Про неможливість проведення зустрічної звірки субєкта господарювання ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) за період діяльності з 01.01.2013р. по 31.10.2013р.» у звязку із незнаходженням ТОВ «Лоллікат» за місцем реєстрації, також в висновках даного акту вказано, що директор ТОВ «Лоллікат» ОСОБА_5 не причетний до створення та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лоллікат» та, що дане підприємство зареєстровано на втрачений ОСОБА_5 паспорт.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що 31.01.2014 року за № 39/14-03-22-08/34707148 ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області було складено акт «Про неможливість проведення зустрічної звірки субєкта господарювання ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків контрагентами постачальниками за період січень, лютий, травень, жовтень 2013 року та контрагентами покупцями за період жовтень 2013 року». В даному акті вказано, що у січні 2013 року ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» мало фінансово-господарські взаємовідносини по придбанню товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Спецмонтаж-СВ» на суму ПДВ в розмірі 586811,52 грн. В висновках акту вказано, що за період січень, лютий, травень, жовтень 2013 року в діяльності ТОВ «Спецмонтаж-СВ» вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди контрагентам з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту та взаємовідносини ТОВ «Спецмонтаж-СВ» з підприємствами контрагентами не мають реального товарного характеру.

Також згідно акту № 225/14-03-22-08/34707148 від 19.05.2014 року складеного працівниками ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків контрагентами постачальниками за період листопад, грудень 2012 року, за період січень, лютий, травень, вересень 2013 року та контрагентами покупцями за період грудень 2013 року» вбачається, що у листопаді, грудні 2012 року та у вересні 2013 року ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» мало фінансово-господарські взаємовідносини по придбанню товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Спецмонтаж-СВ» на загальну суму ПДВ 787302, 24 грн. В даному акті вказано на те, що ТОВ «Спецмонтаж-СВ» здійснювало проведення транзитних фінансових потоків спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

В ході проведення аналізу податкової звітності АІС «Податковий блок» ДФС України по ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148), звітів та інших документів, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

Вказані факти, дають підстави вважати, що вищезазначені підприємства створені та здійснювали фінансово-господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюючи незаконний податковий кредит своїм контрагентам та створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» ДФС України, звітності та інших джерел інформації, одержаних в ході проведення дослідження, встановлено укладання цивільно-правових відносин та проведення безтоварних операцій, спрямованих на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування податкового кредиту.

Таким чином, можливо зробити висновок, що ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) не постачали ТМЦ (робіт, послуг) на адресу ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» тобто, операції купівлі-продажу ТМЦ (робіт,послуг) фактично не здійснювалось.

Враховуючі вище описані відомості щодо ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148), можливо зробити висновок, що первинні та податкові документи, що мають підтверджувати факт здійснення господарських операцій з ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» виписані незаконно або виписані з порушенням норм діючого законодавства, тобто, фактично фінансово-господарські взаємовідносини між підприємствами не здійснювались.

Виходячи з загальних норм та правил ведення господарської діяльності, бухгалтерські первинні документі в одному екземплярі зберігаються у кожної зі сторін таких взаємовідносин, а саме продавця та покупця. У даному випадку документи ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)по неіснуючим операціям зберігаються у офісному приміщенні розташованому за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, б-р. ОСОБА_4 б. 24-А, що підтверджується реєстраційною карткою підприємства, де зафіксована ця адреса, як фактична, так і юридична. Також встановлено, що посадові особи ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)фактично свою діяльність ведуть за вказаною адресою. За даною адресою розташовано нежитлова будівля (офісні приміщення), які використовуються ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)для ведення господарської діяльності та в яких знаходяться первинна документація, фінансова, податкова звітність, документи бухгалтерського та податкового обліку, печатки, штампи, компютерна техніка.

Згідно інформаційної довідки про належність нерухомого майна №31152247 від 17.12.2014 право власності на земельну ділянку та нежитлові будівлі які розташовані за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, б-р. ОСОБА_4, буд. 24-А, належить ТОВ «Мостобудівельне підприємство «Мостострой» (ЄДРПОУ 31317397). Відповідно відомостей АІС «Податковий блок» ОСОБА_6 зареєстрований одним з засновників ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)та є директором ТОВ «Мостобудівельне підприємство «Мостострой».

У органа слідства маються підстави вважати, що посадовими особами ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)можуть бути внесені зміни до первинних документів підприємства, документи та печатки, які використовуються у формуванні податкового кредиту підконтрольних підприємств можуть бути знищені. Діяльність ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812) здійснюється у порушення норм податкового законодавства, Закону України «Про бухгалтерській облік та фінансову звітність в Україні», а також інших підзаконних актів, тобто у разі інформування посадових осіб ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)щодо вилучення первинних документів по неіснуючим господарським операціям з підприємствами контрагентами, що формують податковий кредит, посадові особи ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)можуть вплинути на службових осіб ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) щодо формування податкових зобовязань.

Саме тому при повідомленні посадових осіб вказаного підприємства про доступ робітників податкової міліції до первинних бухгалтерських, касових та податкових документів ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)вони можуть змінити відомості, які знаходяться в документах, вживуть заходів щодо знищення речей та документів так, або самостійно у теперішній час скласти та внести неправдиві відомості до необхідних документів, імітуючи законну діяльність свого підприємства, так як у них буде достатньо часу для здійснення вказаних дій. У звязку з цим, недоцільно при проведенні вказаного досудового розслідування проводити процесуальну дію - тимчасовий доступ з вилученням первинних документів ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812).

У вказаних документах містяться відомості, які відображають характер фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812) з ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) вид та кількість товарно-матеріальних цінностей (робіт послуг) документально оформлених вказаними підприємствами, які необхідні слідству для подальшого якісного проведення досудового розслідування та доказування безпідставності формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат. Вказані відомості можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження.

Також, безпосередньо самі первинні документи ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812) з ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) у період з 01.01.2013 по 01.01.2014 року та по теперішній час мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, ще й містять підписи осіб, що їх уклали та відбитки печаток, по яким може виникнути необхідність в проведенні почеркознавчої та судово-економічної експертиз, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

Таким чином, первинні фінансово-господарські документи вказаних підприємств мають суттєве значення і можуть бути використані у якості доказів в кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах неможливо отримати без їх відшукання та вилучення під час обшуку.

Приймаючи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження є достатньо підстав, які свідчать, що у офісу ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812), розташованому за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, б-р. ОСОБА_4, буд. 24-А, знаходяться бухгалтерські та податкові документі, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)по взаємовідносинам з ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) за період з 01.04.2012 по 01.01.2014 року, а саме: документів щодо формування та сплати податкових зобовязань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку згідно вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»; первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, форми КБ-2 та КБ-3, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (ТМЦ, виконання робіт, техніки яка орендувалась для виконання робіт), вантажно-супровідних документів, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів підтверджуючих факти оренди та використання (буксирів, барж, плавкранів), документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції,внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням виду товарів, тоннажу, держ. номери автотранспорту та ПІБ водія), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, довіреності на окремих осіб, чорнові нотатки, печатки та штампи ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)по взаємовідносинам з ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) та інших підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, компютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаних підприємств, необхідно провести обшук у вказаному приміщенні.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення, нежитлових будівель, складських та виробничих приміщень які використовуються ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)за адресою:Донецька область, м. Маріуполь, б-р. ОСОБА_4, буд. 24-А, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також з метою відшукання і вилучення документів, та предметів, виявлення та вилучення документів, та предметів, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності підприємств: ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812) по взаємовідносинам з ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148), за період з 01.04.2012 року по 01.01.2014 року, а саме: документів щодо формування та сплати податкових зобовязань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку згідно вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»; первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, форми КБ-2 та КБ-3, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (ТМЦ, виконання робіт, техніки яка орендувалась для виконання робіт), вантажно-супровідних документів, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів підтверджуючих факти оренди та використання (буксирів, барж, плавкранів), документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції,внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням виду товарів, тоннажу, держ. номери автотранспорту та ПІБ водія), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, довіреності на окремих осіб, чорнові нотатки, печатки та штампи ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)по взаємовідносинам з ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) та інших підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, компютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаних підприємств.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий, ОСОБА_2, в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись в офісному приміщенні, нежитлових будівлях, складських та виробничих приміщень які використовуються ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)за адресою:Донецька область, м. Маріуполь, б-р. ОСОБА_4, буд. 24-А

Наведені у клопотанні фактичні данні щодо належності нерухомого майна, обшук якого слідчий просить суд провести, обєктивно підтверджується письмовими матеріалами поданого клопотання.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2, дозвіл на обшуку в офісному приміщенні, нежитлових будівлях, складських та виробничих приміщень які використовуються ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)за адресою:Донецька область, м. Маріуполь, б-р. ОСОБА_4, буд. 24-А

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про дозвіл на обшук задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2, проведення обшуку офісного приміщення, нежитлових будівель, складських та виробничих приміщень які використовуються ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812), розташованихза адресою:Донецька область, м. Маріуполь, б-р. ОСОБА_4, буд. 24-А, які належать ТОВ «Мотострой» Мостобудівелне підприємство». Код ЄДРПОУ 31317397, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також з метою відшукання і вилучення документів, та предметів, виявлення та вилучення документів, та предметів, які відображають фактичні данні фінансово-господарської діяльності підприємств: ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812) по взаємовідносинам з ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148), за період з 01.04.2012 року по 01.01.2014 року, а саме: документів щодо формування та сплати податкових зобовязань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку згідно вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»; первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, форми КБ-2 та КБ-3, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (ТМЦ, виконання робіт, техніки яка орендувалась для виконання робіт), вантажно-супровідних документів, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів підтверджуючих факти оренди та використання (буксирів, барж, плавкранів), документів підтверджуючих походження, якість та технічний контроль придбаної продукції,внутрішніх документів по переміщенню і приймання (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу підприємства (складські книги, складські картки і т.п.), реєстр руху автотранспорту (в'їзд виїзду на територію підприємства, орендованого складу, журнал в'їзду, виїзду транспортних засобів, з обов'язковим зазначенням виду товарів, тоннажу, держ. номери автотранспорту та ПІБ водія), контрактів, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, довіреності на окремих осіб, чорнові нотатки, печатки та штампи ТОВ «Підприємство «Маст-Буд» (ЄДРПОУ 33653812)по взаємовідносинам з ТОВ «Лоллікат» (ЄДРПОУ 37432407) та ТОВ «Спецмонтаж-СВ» (ЄДРПОУ 34707148) та інших підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, компютерної техніки, а також інших носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаних підприємств.

Строк дії ухвали з 21 січня 2015 року по 20 лютого 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Козлов Д. О.

Ухвала оголошена, вручена її копія «_»_______2015 року.

_____________

(підпис) (ПІБ особи)