Ухвала суду № 48728376, 29.07.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5693/13-к

Провадження № 1-кс/265/446/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; Д.О.,при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

29 липня 2013 року до суду надійшло старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320130502900000038 від 09 липня 2013 року за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ Віттрейд, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує на те, що посадові особи ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1) в період 2008-2011р.р., здійснюючи фінансово-господарську діяльність, навмисно відобразили по бухгалтерському та податковому обліку придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності, в той час як фактично вказаними підприємствами товари не постачалися. Фактично посадові особи ТОВ Віттрейд придбали вказану продукцію у різних СГД та фізичних осіб за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліку.

Таким чином, посадові особи ТОВ Віттрейд в період 2008-2011р.р., в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закону України Про оподаткуванню прибутку підприємств від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України незаконно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток, що призвело до недонарахування до бюджету податку на додану вартість на суму 1984085грн., податку на прибуток на суму 2433511грн., а всього податків на загальну суму 4417596грн. та підтверджується висновком спеціаліста №44 від 14.06.2013р.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ Віттрейд призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Також проведеними заходами встановлено, що у ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) був відкритий банківський рахунок: №26002301551900 в Філії Публічного акціонерного товариства Промінвестбанк в м.Волноваха Донецької області (МФО 334646) та через вказаний рахунок здійснювався перерахунок грошових коштів при проведенні розрахунків ТОВ Віттрейд з різними субєктами господарської діяльності. На даний час Філії Публічного акціонерного товариства Промінвестбанк в м.Волноваха Донецької області не існує та всі клієнти вказаної філії передані до Обласного відділення ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьку.

З метою проведення повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих до Філії Публічного акціонерного товариства Промінвестбанк в м.Волноваха Донецької області для відкриття рахунку ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) №26002301551900, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) №26002301551900 за період з 01.01.2008року по 31.12.2011року (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) №26002301551900 за період з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Обласного відділення ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьку (МФО 300012), розташованому за адресою: м.Донецьк, вул.Радянська, 1.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) на адресу підприємств з ознаками фіктивності грошових коштів при проведенні безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться зразки підписів посадових осіб ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) та відомості про посадових осіб, які мають право підпису банківських документів, та відповідно вказані документи можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю, також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи та почеркознавчої експертизи.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Обласному відділенні ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьку (МФО 300012), розташованому за адресою: м.Донецьк, вул.Радянська, 1, (т.3328895, 3328896), неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі переліченого просить задовольнити клопотання.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні Обласного відділення ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьку (МФО 300012), розташованому за адресою: м.Донецьк, вул.Радянська, 1, по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя, ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу Обласного відділення ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьку (МФО 300012), розташованому за адресою: м.Донецьк, вул.Радянська, 1, надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні Обласного відділення ПАТ Промінвестбанк в м.Донецьку (МФО 300012), розташованому за адресою: м.Донецьк, вул.Радянська, 1, з їх вилученням, а саме: оригіналів документів, наданих до Філії ПАТ Промінвестбанк в м.Волноваха Донецької області для відкриття рахунку ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) №26002301551900, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) №26002301551900 за період з 01.01.2008року по 31.12.2011року (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку ТОВ Віттрейд (ЄДРПОУ 35815172) №26002301551900 за період з 01.01.2008року по 31.12.2011року.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 29 липня 2013 року по 28 серпня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія _____2013 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)