Ухвала суду № 48711523, 24.11.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/10021/14-к

Провадження №1-кс/727/3090/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 листопада 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі:слідчого судді -Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Конецька Т.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів та речей, з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №32014260000000079 від 07 листопада 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч.1 ст.212 та ч.1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням надання тимчасового доступу до документів та речей, з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000079 від 07 листопада 2014 року відносно службових осіб ПП «Сіті Ферма» ( код ЄРДПОУ 39421795, яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), які діючи умисно, під час заготівлі «горіху волоського» протягом листопада 2014 року не сплатили до бюджету податок з доходів фізичних осіб на суму 610 тис. грн., тобто ухилилися від сплати податків в значних розмірах.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП «Сіті Ферма» 01.11.2014 року, 03.11.2014 та 06.11.2014 року експортувало горіх волоській нерезидентам, а саме: Ege nut trade (Румунія), Eses kuruyemis pazarlama gida san (Туреччина), Cholidis christoforos @ Co ltd (Греція) та Jahan raks international transport Co (Іран) на загальну суму 1 426 900 Євро, (23 466 тис. грн.), вагою 229,7 тон., ціна за 1 гк-108 грн.

Замитнення горіху волоського проводилося на Чернівецькій митниці Міндоходів, де у графі вантажно-митної декларації «особа відповідальна за оформлення» внесено прізвище директора ОСОБА_2.

Так, ПП «Сіті Ферма» подано 11 вантажно-митних декларацій на оформлення товару «горіх волоський», який в подальшому був експортований ряду нерезидентів.

Вказує, що з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ПП «Сіті Ферма», повязаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути повязані із створенням, організацією здійснення діяльності, керівництвом підприємством, з метою доведення фіктивності ПП «Сіті Ферма» встановлення видів всіх ресурсів, які могли використовуватися, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася власне підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів) документів ПП «Сіті Ферма» (код ЄДРПОУ 39421795), що підтверджують здійснення фінансово-господарської діяльності та експорту горіху волоського нерезидентам: Ege nut trade (Румунія), Eses kuruyemis pazarlama gida san (Туреччина), Cholidis christoforos @ Co ltd (Греція) та Jahan raks international transport Co (Іран) на загальну суму 1 426 900 Євро, (23 466 тис. грн.), а саме: контракти, договори, додаткові угоди, специфікації, сертифікати походження товарів, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів, акти закупівлі горіхів, акти виконаних робіт (надання послуг), журнал довіреностей на отримання ТМЦ, банківські виписки, платіжні доручення, документи бухгалтерської та податкової звітності ПП «Сіті Ферма» (податкові декларації з ПДВ та додатки № 5 до вище зазначених податкових декларацій з ПДВ, реєстри виданих та отриманих податкових накладних за жовтень-листопад 2014 року, печатку і кліше підпису та інші документи, які підтверджують фінансово-господарську діяльність ПП «Сіті-Ферма» за жовтень-листопад 2014 року, просила клопотання задовольнити.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 07.11.2014р. до ЄРДР внесено відомості за № 32014260000000079 згідно яких: службові особи ПП «Сіті Ферма» ( код ЄРДПОУ 39421795, яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), які діючи умисно, під час заготівлі «горіху волоського» протягом листопада 2014 року не сплатили до бюджету податок з доходів фізичних осіб на суму 610 тис. грн., тобто ухилилися від сплати податків в значних розмірах.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі, які перебувають у володінні ПП «Сіті Ферма», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів, печатки та кліше підпису, не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтованих підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує реальна загроза знищення документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, що знаходяться у володінні ПП «Сіті Ферма», за адресою: смт. Глибока, вул. Гагаріна,3/3, а саме:

-контракти, договори, додаткові угоди, специфікації, сертифікати походження товарів, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів, акти закупівлі горіхів, акти виконаних робіт (надання послуг), журнал довіреностей на отримання ТМЦ, банківські виписки, платіжні доручення, документи бухгалтерської та податкової звітності ПП «Сіті Ферма» (податкові декларації з ПДВ та додатки № 5 до вище зазначених податкових декларацій з ПДВ, реєстри виданих та отриманих податкових накладних за жовтень-листопад 2014 року, відтиску печатки та кліше підпису та інших документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність ПП «Сіті-Ферма» за жовтень-листопад 2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддяМамчин П.І.