Ухвала суду № 48711394, 10.11.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/9571/14-к

Провадження №1-кс/727/2937/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 листопада 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі:слідчого судді -Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Конецька Т.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №32014260000000031 від 6 червня 2014 року, за ознаками ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000031 від 06 червня 2014 року, по матеріалах стосовно службових осіб ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Агросота Трейд», ТОВ «Корн трейд», та ряду інших довірених осіб, які протягом періоду з грудня 2013 року по березень 2014 року включно, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів, розташованих на території України, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

З метою реалізації даної злочинної схеми, обготівки коштів та прикриття незаконної діяльності вказані особи створили (придбали) ряд субєктів підприємницької діяльності (юридичних та фізичних осіб) без мети здійснення реальної господарської діяльності, а саме: ТОВ «Зеленецьке», ТОВ «Агросота», ТОВ «Корн трейд" тощо.

Крім того, проведеним аналізом податкової звітності даних підприємств встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме:

- відсутність управлінського та технічного персоналу;

- відсутність оборотних коштів та виробничих активів;

- відсутність необхідних трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт;

- відсутність необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

ТОВ «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 30795974) не являється виробником продукції і вона реалізовується підконтрольним підприємством ТОВ «Агросота» та ТОВ «Корн трейд" Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність вказаних підприємств здійснюється поза правовим полем та спрямована на створення операцій, повязаних із наданням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Вказує, що в ході досудового розслідування кримінального провадження 02.10.2014 року в порядку ст. 93 КПК України направлено запит в Кельменецьку районну державну адміністрацію на отримання завірених копій звітів, які подаються до управління агропромислового розвитку Кельменецької районної адміністрації по ТОВ «Зеленецьке» за період з 01.01.2012 року по даний час. Однак, в ході здійснення досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, які подаються до управління агропромислового розвитку Кельменецької районної адміністрації по ТОВ Зеленецьке з метою проведення почеркознавчої експертизи почерку та підписів, встановлення осіб, причетних до діяльності підприємства, його реєстрації, а також доведення його фіктивності, просила клопотання задовольнити.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 06.06.2014р. до ЄРДР внесено відомості за № 32014260000000031 згідно яких: група осіб, використовуючи документи ТОВ "Зеленецьке", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ «САНОІЛ-ТРЕЙД», ТОВ «УКРСНАБ-АГРО», ТОВ «ВЕЛЛТОП», ТОВ «СОЯ АГРО-ТРАНС», ТОВ УПП «ЄВРОМЕД», ТОВ "СІЛЬГОСП-ЦЕНТР", ТОВ "ДИНАСТІЯ 2012", ТОВ "ДІДІ Трейдінг", ТОВ "Агрофірма "Відродження", ТОВ "КІК "Вдала", ТОВ "Галичина-Захід", ТОВ "Біоагропродукт", ПАТ "Володимир-Волинська птахофабрика", ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по ТОВ "Зеленецьке", які знаходяться у володінні управління агропромислового розвиту Кельменецької районної державної адміністрації у Чернівецькій області, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, зокрема проведення почеркознавчої експертизи.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, слідчому ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_5, слідчому Кургаєвій І.С., старшому слідчому підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_8, слідчому з ОВС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення на період проведення почеркознавчих експертиз, що знаходяться у володінні управління агропромислового розвиту Кельменецької районної державної адміністрації у Чернівецькій області , що знаходиться за адресою: смт Кельменці, площа Центральна,2, а саме:

- баланс (форми № 1), звіт про фінансові результати (форми № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), звіт про власний капітал (форма № 4), примітки до річної фінансової звітності (форми № 5), додаток до приміток до річної фінансової звітності «Інформація за Сегментами» (форма № 6), основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств (форма № 50 сг) та інші документи, які подаються та перебувають у володінні управління агропромислового розвитку Кельменецької районної державної адміністрації (смт. Кельменці, площа Центральна,2) по ТОВ «Зеленецьке» (код ЄДРПОУ 30795974, Чернівецька область, Кельменецький район, с. Зелена, вул. Головна, 3), за період з 01.01.2012 року по день отримання копії ухвали суду.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддяМамчин П.І.