Ухвала суду № 48711320, 25.09.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/8234/14-к

Провадження №1-кс/727/2568/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 вересня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі:слідчого судді -Мамчина П.І.

при секретарі - Нікітович О.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Друцул Т.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №32014260000000031 від 6 червня 2014 року, за ознаками ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014260000000031 від 06 червня 2014 року. Група осіб, використовуючи документи ТОВ "Зеленецьке", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ «Агротехніка», ТОВ «САНОІЛ-ТРЕЙД», ТОВ «ГРАНД ІНВЕСТ ЛІМІТЕД», ТОВ «ВЕНТУС», ТОВ «УКРСНАБ-АГРО», ТОВ «ВЕЛЛТОП», ТОВ «СОЯ АГРО-ТРАНС», ТОВ УПП «ЄВРОМЕД», ТОВ "СІЛЬГОСП-ЦЕНТР", ТОВ "ДИНАСТІЯ 2012", ТОВ "ДІДІ Трейдінг", ТОВ "А.В.АГРОТРАНС", ТОВ "Рязань-Інвест", ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП "ОСОБА_5І." тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

З метою реалізації даної злочинної схеми, обготівки коштів та прикриття незаконної діяльності вказані особи створили (придбали) ряд субєктів підприємницької діяльності (юридичних та фізичних осіб) без мети здійснення реальної господарської діяльності, а саме: ТОВ "Зеленецьке" ТОВ «Агросота», ТОВ "Агросота Трейд", ТОВ «Вантаж груп», ТОВ «Корн трейд», ТОВ «ЕФ ЕЛ СІ», ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8 тощо.

Крім того, проведеним аналізом податкової звітності даних підприємств встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме: відсутність управлінського та технічного персоналу; відсутність оборотних коштів та виробничих активів; відсутність необхідних трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт; відсутність необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність вказаних підприємств здійснюється поза правовим полем та спрямована на створення операцій, повязаних із наданням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Крім того, з метою надання придбаній у фізичних осіб сільськогосподарській продукції статусу власно вирощеної 01.04.2013 року ТОВ «Зеленецьке» в особі ОСОБА_9 нібито уклало договір підряду № 04/2013 з ПП «Інтермет-клас» (код за ЄДРПОУ 32814768, м. Запоріжжя, вул. Леонова, 11/22) про тимчасовий обробіток земельної ділянки. В той же час ТОВ «Зеленецьке» 01.04.2013 року укладено договір про вирощування сільськогосподарської продукції на давальних умовах № 5/2013 з ПП «Інтермет-клас». Також паливно мастильні матеріали, міндобрива та насіння, необхідні для вирощування сільськогосподарської продукції ТОВ "Зеленецьке" на землях, орендованих ТОВ "Інтернет клас", нібито поставляло ТОВ "Юнітор" згідно видаткових накладних №2 від 29.03.2013 р., №6 від 01.04.2013 р., №7 від 03.05.2013 р., №8 від 01.06.2013 р., №9 від 01.08.2013 р., №10 від 05.08.2013 р.

Допитана в якості свідка ОСОБА_10, яка являється директором ТОВ «Юнітор» (код ЄДРПОУ 36397613), на питання «чи укладала вона від імені ТОВ «Юнітор» договір від 29.03.2013 року №01/03-2013 з ТОВ «Зеленецьке» про передачу дизпалива, насіння, міндобрива» ОСОБА_10 відповіла, що «ні, не укладала і вказані товари не передавалися».

Вказує, що у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до інформації про взаєморозрахунки між ТОВ «Зеленецьке» та ТОВ «Юнітор», які здійснювалися через рахунки, відкриті у публічному акціонерному товаристві «ВіЕс БАНК», Чернівецьке відділення № 2, (МФО 325213, адреса: м. Чернівці, вул. Небесної сотні, 9). Вказану інформацію неможливо отримати без розкриття банківської таємниці, просила клопотання задовольнити.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 06.06.2014р. до ЄРДР внесено відомості за № 32014260000000031 згідно яких: група осіб, використовуючи документи ТОВ "Зеленецьке", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ «САНОІЛ-ТРЕЙД», ТОВ «УКРСНАБ-АГРО», ТОВ «ВЕЛЛТОП», ТОВ «СОЯ АГРО-ТРАНС», ТОВ УПП «ЄВРОМЕД», ТОВ "СІЛЬГОСП-ЦЕНТР", ТОВ "ДИНАСТІЯ 2012", ТОВ "ДІДІ Трейдінг", ТОВ "Агрофірма "Відродження", ТОВ "КІК "Вдала", ТОВ "Галичина-Захід", ТОВ "Біоагропродукт", ПАТ "Володимир-Волинська птахофабрика", ФОП ОСОБА_2, ФОП ОСОБА_3 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо взаєморозрахунків між ТОВ «Зеленецьке» та ТОВ «Юнітор», яка перебуває у володінні ПАТ «ВіЕс БАНК», Чернівецьке відділення № 2, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Клопотання в частині надання відомостей по рахунку відносно ТОВ «Юнітор», щодо взаємодії даного клієнта з іншими контрагентами, крім ТОВ «Зеленецьке», задоволенню не підлягає, оскільки відносно ТОВ «Юнітор» відомості ЄРДР не внесені, досудове слідство не проводиться.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_11, слідчому Кургаєвій І.С., старшому слідчому майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому слідчому підполковнику податкової міліції ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС підполковнику податкової міліції ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_15, слідчому з ОВС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, які перебувають публічного акціонерного товариства «ВіЕс БАНК», Чернівецьке відділення № 2, (МФО 325213, адреса: м. Чернівці, вул. Небесної сотні, 9), а саме відносно клієнта банківської установи ТОВ «Юнітор» (код ЄДРПОУ 36397613):

- оригіналів документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком № 26002000015506 (ТОВ «Юнітор», код ЄДРПОУ 36397613) за період з моменту відкриття рахунку по 23.09.2014 року включно;

- виписок по рахунку № 26002000015506 (ТОВ «Юнітор», код ЄДРПОУ 36397613) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», щодо взаєморозрахунків із ТОВ «Зеленецьке» за період з 23.05.2013р. по 23.09.2014 року включно;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку щодо взаєморозрахунків із ТОВ «Зеленецьке» за період з 23.05.2013р. по 23.09.2014 року включно.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред»явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддяМамчин П.І.