Ухвала суду № 48687144, 17.04.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/7167/14-к

Провадження 1-кс/127/2389/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2014 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретаріЧорній Д.В.,

за участю слідчого Бойко О.Л.

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №32014020000000035 від 14.03.2014 року,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000035 від 14.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Тульчинський маслосирзавод» (Вінницька обл., м. Тульчин, вул. Полковника Ганджі, 16, код ЄДРПОУ 34465052) здійснюючи господарську діяльність товариства, в період з 01.04.2012 року по 31.12.2012 року, в порушення п.п. 135.5.4, п. 135.5, ст.135 Розділу ІІІ Податкового кодексу України та п. 198.1, п.198.3, ст. 198 Податкового кодексу України, шляхом заниження валового доходу та завищення податкового кредиту з ПДВ, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 307 964 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 038 067 грн., а в загальній сумі 2 346 031 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах.

З клопотання вбачається, що вищевказані порушення податкового законодавства України, виникли у звязку з тим, що службовими особами ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» не включено суму безнадійної заборгованості до валового доходу підприємства та податкових зобовязань з податку на додану вартість. Яка виникла у звязку з проведенням господарських операцій ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» із ТОВ «Профітіс-Б» (Київська обл., Києво-Святошинський р-н., АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ 36192868) у яких з останнім не проведено розрахунків (згідно Акту №135/22-00-20/34465052 від 18.02.2014 року «Про результати документальної перевірки ТОВ «Тульчинський маслосирзавод»).

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ТОВ «Профітіс-Б» відкрито рахунок: №26009010043925 (валюта Українська гривня), в АТ «УкрексімБанк», (МФО 322313, м. Київ, вул. Горького, 127).

В судому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник АТ «УкрексімБанк» в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження та матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей документів.

Однак, в судовому засіданні слідчим не було доведено необхідності у вилученні документів, які знаходяться в АТ «УкресксімБанк», не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

Слідчий суддя звертає увагу на той факт, згідно з витягом з ЄРДР від 14.03.2014 року кримінальне правопорушення було вчинено службовими особами ТОВ «Тульчинський маслосирзавод» в період з 01.04.2012 року по 31.12.2012 року, однак, в порушення п.5 ст. 163 КПК України, слідчий не аргументував підстав для надання тимчасового доступу до відомостей про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку №26009010043925 ТОВ «Профітіс-Б» в період з 01.01.2009 року по теперішній час, тобто, останнім безпідставно було збільшено періоди.

Відповідно до п.1 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів має бути зазначено прізвище, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Однак, в клопотанні слідчим не вказано особи, якій повинен бути наданий дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в АТ «УкрексімБанк».

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в АТ «УкрексімБанк» - відмовити.

Ухвала суду остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя