Ухвала суду № 48686104, 27.09.2013, Вінницький міський суд Вінницької області

27.09.2013

Справа №127/22863/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції Бойка О.Л., про надання дозволу на проведення обшуку домоволодіння ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1

ВСТАНОВИВ:

26.09.2013, до суду звернувся слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції

Бойко О.Л., з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області Сапригою В.А., про надання дозволу на проведення обшуку домоволодіння ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1. Клопотання мотивоване тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 32013010000000179 від 15 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи товариства з обмеженою «Віойл-Агро» здійснюючи господарську діяльність товариства, в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.7.1, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» та п. 198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом оприбуткування товару не пов'язаного з господарською діяльністю товариства, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 740 703 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

Крім того, розслідуванням встановлено, що вищевикладені порушення податкового законодавства виникли в зв'язку з проведення взаєморозрахунків ТОВ «Віойл-Агро» із СФГ «Аграрій» (код ЄДРПОУ - 32426802). Встановлено, що в лютому-березні 2011 року СФГ «Аграрій» реалізовувало на ТОВ «Віойл-Агро» соняшник в кількості 900 тон. Згідно товарно-транспортних накладних по вказаних операціях, зазначений соняшник розвантажувався на території ПАТ «Вінницький олійно-жировий комбінат» (код ЄДРПОУ - 00373758) та ПАТ «Чернівецький олійно-жировий комбінат» (код ЄДРПОУ - 00373959).

Разом з тим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднані до кримінального провадження документів ТОВ «Віойл-Агро» по проведенню фінансово-господарських операцій із СФГ «Аграрій», а також чорнових записів та комп'ютерної техніки, в яких містяться відомості про зазначені операції, для подальшого проведення судових експертиз.

Акт № 6/16-02/ 31414911 23.07.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Віойл-Агро» код за ЄДРПОУ - 31414911, з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаєморозрахунків із СФГ «Аграрій», код ЄДРПОУ- 32426802, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року» дає підставу вважати, що частина вищевказаних документів, предметів та речей перебуває у володінні головного бухгалтера ТОВ «Віойл-Агро» ОСОБА_2 та знаходиться за місцем її реєстрації та проживання.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно відомостей адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України у Вінницькій області від 09.09.2013 року, ОСОБА_2 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Також, згідно довідки КП «Вінницьке бюро технічної інвентаризації» слідує, що будинковолодіння, за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за громадянкою ОСОБА_2

На думку слідчого у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи предмети та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на обшук домоволодіння ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, дослідивши та проаналізувавши матеріали кримінального провадження № 32013010000000179 від 15 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню зі слідуючих підстав.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь вчинення злочину, чорнових записів можливо лише під час санкціонованого обшуку.

Таким чином, клопотання, заявлене до суду, є необхідним для розкриття кримінального правопорушення, а також встановлення причетних осіб до нього, тому дане клопотання є обґрунтованим та доведеним.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції Бойка О.Л. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку домоволодіння ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Віойл-Агро» по проведенню фінансово-господарських операцій із СФГ «Аграрій», в тому числі: документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя