Ухвала суду № 48662837, 18.08.2015, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 18.08.2015

№ 320/2215/15-к

(1-кс/320/1147/15)

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

«18» серпня 2015 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Кучеренко Н.В.,

при секретарі Левандовській О.М.,

за участю старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження №32014080280000065,

В С Т А Н О В И В:

17 серпня 2015 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання від старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебуває у володінні ПрАТ «Київстар».

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження №32014080280000065 відносно службових осіб ФГ «Маслянка» (код ЭДРПОУ 33571266) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених. 3 ст. 212, ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266; юридична та фактична адреса: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Лютнева, буд. 174; директор, головний бухгалтер ОСОБА_3 (код НОМЕР_1); основний вид діяльності вирощування зернових культур ( крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.(КВЕД 01.11); є платником фіксованого сільськогосподарського податку), в ході здійснення фінансово-господарської діяльності повязаної з реалізацією сільськогосподарської продукції яку придбано у різних субєктів підприємницької діяльності, шляхом неправомірного використання пільги спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість з продажі с/г продукції яку вирощено самостійно на земельних або орендованих ділянках підприємством, умисно ухилилися від нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 3183389 грн. (а саме: за 2012 рік 1471 545 грн.; за 2013 рік 642 018 грн.; за січень-липень 2014 рік 1 069826 грн.), що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ФГ «Маслянка» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, яке кваліфікується як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, у лютому 2013 року службовими особами ФГ «Маслянка» з Аграрним фондом України було складено Форвардний біржовий контракт на закупівлю Аграрним фондом зерна від 19 лютого 2013 року №253 Ф. Відповідно до умов Форвардного біржового контракту на закупівлю Аграрним фондом зерна від 19 лютого 2013 року №253 Ф, Аграрним фондом за бюджетні кошти було здійснено попередню оплату за пшеницю 2 класу. В період 2013-2015 років службові особи ФГ «Маслянка» бюджетні кошти у сумі 403 269 грн. до Аграрного фонду України не повернули та с/г продукцію не поставили. Таким чином службові особи ФГ «Маслянки» заволоділи грошовими коштами державного бюджету на загальну суму 403269 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ФГ «Маслянка» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.5 ст.191 КК України, яке кваліфікується як привласнення, розтрата або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, які вчинені в особливо великих розмірах.

Крім того, в період часу з 02 червня 2015 року по 18 червня 2015 року службовими особами ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266) до офіційних документів, а саме податкових накладних було внесено завідомо неправдиві відомості, щодо реалізації насіння соняшнику на ТОВ «Енергоном» (код ЄДРПОУ 34734352) та ТОВ «Торговий дім Камапас» (код ЄДРПОУ 32333095) на загальну суму 11645048,03 грн., в тому числі ПДВ 1940841,34 грн., що спричинили тяжкі наслідки.

Таким чином, в діях службових осіб ФГ «Маслянка» вбачається склад кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.366 КК України, яке кваліфікується як складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, якщо вони спричинили тяжкі наслідки.

Під час розслідування кримінального провадження за постановою старшого слідчого СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ОСОБА_1 від 29 квітня 2015 року на підставі ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, ст. 40, 110 КПК України призначено позапланову документальну перевірку з питань дотримання податкового законодавства з податку з доходів фізичних осіб та з питань дотримання податкового законодавства при визначенні податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету та правомірності застосування податкових пільг для сільськогосподарських підприємств, які вибрали спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства ФГ «Маслянка» за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року.

За результатами позапланової документальної виїзної перевірки співробітниками Мелітопольської ОДПІ було складено акт №1379/22/33571266 від 11.09.2014р.та акт №657/08-32-22-02/33571266 від 02 червня 2015 року, відповідно до якого службові особи ФГ «Маслянка» безпідставно здійснювали декларування операцій із реалізації сільгосппродукції по скороченій декларації у сфері сільського господарства та безпідставно застосовували ст. 209 і Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого завищено по скороченій (спеціальній) декларації з ПДВ обсяги постачання.

Крім того, за результатами акту позапланової документальної виїзної перевірки №657/08-32-22-02/33571266 від 02 червня 2015 року встановлено такі порушення; не нараховано податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 2257178,59 грн., у тому числі у січні 2012 р. - 17856,40 грн., у квітні 2012 р. - 84785,40 грн., у травні 2012 р. - 10291,40 грн., у липні 2012 р. - 127,50 грн., у серпні 2012 р. - 33020,40 грн., у вересні 2012 р. - 755137,83 грн., у жовтні 2012 р. - 558150,40 грн., у грудні 2012 р. - 429,00 грн., у березні 2013 р. - 43970,60 грн., у листопаді 2013 р, - 143412,78 грн., у грудні 2013 р. - 71622,11 грн., у січні 2014 р. - 16416,40 грн., у червні 2014 р. - 295947,23 грн., у липні 2014 р. - 43598,04 грн., у серпні 2014 р. - 8931,81 грн., у вересні 2014 р. - 34813,12 грн., у жовтні 2014 р. - 138668,16 грн.

Під час досудового розслідування, в ході проведення позапланової перевірки, директором ФГ «Маслянка» - ОСОБА_3, з метою підтвердження використання коштів, які надійшли на розрахунковий рахунок, в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, від підприємств контрагентів та які зняті ОСОБА_3 готівкою з розрахункового рахунку ФГ «Маслянка», надано фіскальні чеки, які нібито підтверджують реальність проведення взаємовідносин з підприємствами, ведення ФГ «Маслянка» підприємницької діяльності щодо вирощування, постачання, перевезення сільгосппродукції, а також свідчать про придбання за готівкові кошти дизельного палива на АЗС ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 є абонентом мобільного звязку ПрАТ «Київстар», та постійно користувався у період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року абонентським номером 097-555-40-77.

Для повноти та обєктивності розслідування кримінального провадження, з метою спростування або підтвердження факту використання готівкових коштів, які були зняті з особового рахунку, в тому числі спростування факту безпосереднього знаходження ОСОБА_3 на АЗС ТОВ «Запоріжнафтопродуктгруп» в момент отримання фіскальних чеків, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу для отримання інформації про абонента мобільного звязку (097-555-40-77), щодо дати, часу і тривалості вхідних вихідних телефонних зєднань, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонента в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, вхідних, вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків вказаного номеру телефону за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року.

Згідно п.4, ч.1, ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи помякшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження.

Згідно ст. 85 КПК України належними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів.

Вказану інформацію відповідно до ст.1, 38, 39 ЗУ «Про телекомунікації» можна отримати лише у операторів мобільного звязку, при цьому в ній буде міститись інформація щодо місцезнаходження абонента, який користується мобільним телефоном.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

У судовому засіданні слідчий повністю підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник ПрАТ «Київстар» у судове засідання не з'явився з не відомої для суду причини, про час місце та дату слухання справи сповіщений належним чином, шляхом направлення судового виклику електронною поштою.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю його вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання від старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебуває у володінні ПрАТ «Київстар», свідчить про те, що вказані документи та інформація мають значення для встановлення істини по справі, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити це клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Мелітопольської обєднаної державної податкової інспекції головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та дозвіл на отримання інформації про абонента мобільного звязку (097-555-40-77), щодо дати, часу і тривалості вхідних вихідних телефонних зєднань, з посиланням на ретранслятор та привязку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абоненту в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, вхідних, вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків вказаного номеру телефону за період з 01 січня 2012 року по 31 грудня 2014 року, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар», а саме за адресою: м. Запоріжжя, бул. Центральний, 3.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які належать ПрАТ «Київстар» знаходяться за адресою: м. Запоріжжя, бульвар Центральний, буд. 3 - тридцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути предявлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Кучеренко