Ухвала суду № 48656848, 10.08.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 10.08.2015 Справа № 554/10557/15-к

Провадження № 1-кс/554/4960/2015

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення

10 серпня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Шевська О.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170000000027 від 22.06.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2011-2014 років службові особи ТОВ «НКС» (код ЄДРПОУ 31495236) з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Інтегро-трейд» (код ЄДРПОУ 37910487), ТОВ «Лакі прайм» (код ЄДРПОУ 38952580), ТОВ «Будактив-ТМ» (код ЄДРПОУ 39189895), ТОВ «Арарат трейд» (код ЄДРПОУ 38916893), ТОВ «Нагваліта» (код ЄДРПОУ 35369957), ТОВ «Зет трейд» (код ЄДРПОУ 39208084), ТОВ «Аверс груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ «Лігал плюс» (код ЄДРПОУ 38299488), ТОВ «Бізнес-гарантія+» (код ЄДРПОУ 38950934), ТОВ «Імпульс макс» (код ЄДРПОУ 38265801), ТОВ «Мідгард-Універс» (код ЄДРПОУ 36657120), які носять безтоварний характер, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків до бюджету в значних розмірах.

Крім цього, за результатами аналітичного дослідження операцій ТОВ «НКС» щодо формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з урахуванням вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом за період з 01.06.2012 року по 31.12.2014 року №13/16-31-16-09/31495236 від 10.06.2015 року, проведеного спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ТОВ «НКС» завищено податковий кредит по податку на додану вартість за рахунок використання податкових накладних підприємств з ознаками фіктивності за період з 01.06.2012 року по 31.12.2014 року на загальну суму 729 322 грн.

Слідчий вказує на те, що з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів всіх наявних документів бухгалтерського обліку ТОВ «НКС» (код ЄДРПОУ 31495236), що фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Мідгард-Універс» (код ЄДРПОУ 36657120) за період з 01.01.2011 р. по дату винесення ухвали слідчим суддею, зокрема: укладених договорів та угод, а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування і інших документів, які мають значення для встановлення обєктивної істини у провадженні та які перебувають у володінні ТОВ «НКС» (код ЄДРПОУ 31495236), що фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження, суть клопотання, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд дійшов до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини у справі, але суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає частковому задоволенню, в частині надання доступу та вилучення не оригіналів, а копій перерахованих документів, за виключенням інших документів, які мають значення для встановлення обєктивної істини у провадженні, оскільки слідчим не доведено наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Крім того, у клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів не тільки слідчим по даному кримінальному провадженню, але й посадовим особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження, а підтвердження їх повноважень у даному кримінальному провадженні не надано, тому вважаю за необхідне відмовити у задоволенні вимог слідчого у частині надання доступу особам, які не зазначені у витязі з кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до всіх наявних оригіналів документів бухгалтерського обліку ТОВ «НКС» (код ЄДРПОУ 31495236), що фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Мідгард-Універс» (код ЄДРПОУ 36657120) за період з 01.01.2011 року по дату винесення ухвали слідчим суддею, зокрема: укладених договорів та угод, а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування, з можливістю вилучення копій вказаних документів, які перебувають у володінні ТОВ «НКС» (код ЄДРПОУ 31495236), що фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, у провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Розяснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.І. Шевська