Ухвала суду № 48646283, 07.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/6385/15-к

Провадження 1-кс/127/2510/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2015 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №32015020000000025 від 13.03.2015 року,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015020000000025 від 13.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

ОСОБА_2 клопотання, службові особи ТОВ Альфа-Буд-АБЗ (код за ЄДРПОУ 33686489, адреса: м. Вінниця, пр-т Юності, 18/817) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.01.2011 по 31.03.2014, в порушення п. 138.2, п. 138.8 ст. 138 Податкового кодексу України за № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 364 622 грн., та в порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України за № 2755-XI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 317 063 грн., всього на загальну суму 681 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Альфа-Буд-АБЗ у період з 01.01.2011 по 31.03.2014, здійснювали фінансово-господарські операції із субєктом господарювання ТОВ Агрохімпостач-2003 (код за ЄДРПОУ 36300205, адреса: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Запорізька, 18). Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що згідно умов договору № 08.05/11 від 08.05.2011 на виконання підрядних робіт, ТОВ Агрохімпостач-2003 виконало будівельні роботи на адресу ТОВ Альфа-Буд-АБЗ.

Крім того, допитана в якості свідка директор ТОВ Агрохімпостач-2003 ОСОБА_3 показала, що вказане підприємство в державних органах не реєструвала, жодних документів ТОВ Агрохімпостач-2003 не підписувала, товарів (робіт, послуг) в адресу будь-яких субєктів господарювання не поставляла (не виконувала), грошових коштів від будь-яких субєктів господарювання не отримувала, розрахунковими рахунками ТОВ Агрохімпостач-2003 не розпоряджалась, печатку вказаного підприємства не отримувала та не використовувала. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що від імені директора ТОВ Агрохімпостач-2003 ОСОБА_3 виписано довіреність, згідно якої уповноважено громадянина ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, вести фінансово-господарську діяльність та підписувати первинні документи від імені директора ТОВ Агрохімпостач-2003. ОСОБА_2 відповіді Києво-Святошинського РВ ГУ МВС України в Київській області встановлено, що громадянин ОСОБА_5 з 2008 року перебуває в розшуку в звязку з внесенням повідомлення про зникнення безвісті.

ОСОБА_2 № 1220/2201/33686489 від 19.05.2014 Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ Альфа-Буд-АБЗ (код за ЄДРПОУ 33686489) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств при проведенні господарських операцій з ТОВ Агрохімпостач-2003 (код за ЄДРПОУ 36300205) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 становить, що операції з придбання товару (робіт, послуг) ТОВ Альфа-Буд-АБЗ у ТОВ Агрохімпостач-2003 не мали реального товарного характеру, оскільки досудовим слідством встановлено факт здійснення фіктивного підприємництва ТОВ Агрохімпостач-2003 спрямованого на проведення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди за рахунок формування податкового кредиту та валових витрат для інших субєктів підприємницької діяльності.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ Агрохімпостач-2003 (статуту, реєстраційних та засновницьких документів, наказів на призначення і звільнення службових осіб тощо), які зберігаються в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області (адреса: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 79, конт. тел. (04595) 5 56 11, 5 56 31).

Тому, просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які зберігаються в Реєстраційній службі Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник Реєстраційної служби Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

ОСОБА_2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ документів, які зберігаються у Реєстраційній службі Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів, які зберігаються в Реєстраційній службі Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні, не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в Реєстраційній службі Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

Посилання слідчого на той факт, що оригінали документів необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи є не мотивованим, оскільки в матеріалах клопотання відсутня постанова про призначення експертиз, відсутні відомості щодо осіб, підписи яких необхідно ідентифікувати.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на залишення документів реєстраційної справи ТОВ «Агрохімпостач-2003», які знаходяться в Реєстраційній службі Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, в матеріалах кримінального провадження до розгляду даного провадження судом по суті, слідчий суддя вважає, що слід відмовити, в звязку, з тим, що чинний КПК не передбачає такої дії.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в Реєстраційній службі Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області, з можливістю отримання належним чином завірених їх копій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ Агрохімпостач-2003 (код за ЄДРПОУ 36300205, адреса: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Запорізька, 18), які знаходяться в Реєстраційній службі Бориспільського міськрайонного управління юстиції Київської області (адреса: Київська обл., м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 79, конт. тел. (04595) 5 56 11, 5 56 31), з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя