Ухвала суду № 48645152, 03.03.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/2682/15-к

Провадження 1-кс/127/858/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2015 року м. Вінниця

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Гнатик А.Б.,

за участю слідчого Левчука Д.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №32014020000000008 від 25.01.2014 року,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000008 від 25.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» (код ЄДРПОУ 30805594, м. Немирів, вул. Горького, 31), які протягом 2011 2013 років, шляхом використання схеми по створенню видимості наявності господарських операцій з придбання крупки зерна пшениці та кукурудзи у ТОВ «Єва плюс 2010», ТОВ «ОСОБА_2 Групп», ТОВ «Охоронне агентство «Едельвейс», ТОВ «Еліткомпані Харків», ПП «Ривал», ТОВ «Аккорд-Груп», ТОВ «Ніка-Світ», ТОВ «БК Євросіті», ТОВ «Персей Плюс», ТОВ «Балтік Тур», ПП «Котедж», ТОВ «Елам-Ойл», ТОВ «Компанія «Терра Агро», ПП «Комплект-Магнетік», ПП «Полтава-Проект-Монтаж», ТОВ «Ривс», ТОВ НУФ «Дітекон», ПП «АТМ», ТОВ «Старт-Д», ПП «Сворог», ТОВ «Сідлей», ТОВ «ТК Астея», ТОВ «Авіс Фарм», ТОВ «Укрпартнер Трейд», ПП ВФ «Дніпрорибторг», ТОВ «ВКФ Діара», ТОВ «Новатор Маркет», ПП «Мідуєй», ТОВ «Комплект стандарт плюс», ТОВ «Бест-торг-компані», ПП «АМВ-Дніпро», ТОВ «Профторг-2012», ПП «Зернопром», ТОВ «БіКвест», ПП «Валга», ТОВ «Агро-Легія», ТОВ «ЕКРЮ», ТОВ «Порт-Ал», ТОВ «СТ», ТОВ «Аліот Акцент», ТОВ «Юта-Софт», ТОВ «Марголак», ТОВ «Райагрострой-перспектива», ТОВ «Авро-текстиль», ТОВ «Абсолют-Бест», ТОВ «Євро-Щебєнь», ТОВ «Бізнес-Консульт», ТОВ «Статус-Софт-Консалтінг» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ДП «УГК «NEMIROFF» укладено договори поставки з переліченими підприємствами. Предметом укладених договорів є: крупка з зерна пшениці та кукурудзи. На виконання умов договорів ДП «УГК «NEMIROFF» здійснює переоплату у загальній сумі 175529000,50 грн. (у т.ч. ПДВ 29254833,42 грн.).

На суму отриманої передоплати вказані підприємства надали ДП «УГК «NEMIROFF» податкові накладні, які включені у склад податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість.

Проте, у ході проведення документальних перевірок ДП «УГК «NEMIROFF» та за результатами слідчих дій встановлено, що надходження товарно матеріальних цінностей від названих підприємств не було, угоди на постачання крупки зерна пшениці та кукурудзи укладені без наміру настання правових наслідків обумовлених ними, а для завищення податкового кредиту з податку на додану вартість з метою ухилення від оподаткування.

Також встановлено, що 18 з вищеназваних підприємств, а саме: ТОВ «ОСОБА_2 Групп», ТОВ «Охоронне агентство «Едельвейс», ТОВ «Еліткомпані Харків», ТОВ «Єва плюс 2010», ПП «Ривал», ТОВ «Аккорд-Груп», ТОВ «Ніка-Світ», ТОВ «БК Євро-Сіті», ТОВ «Персей Плюс», ТОВ «Балтік Тур», ПП «Котедж», ТОВ «Елам-Ойл», ТОВ «Компанія «Терра Агро», ПП «Комплект-Магнетік», ПП «Полтава-Проект-Монтаж», ТОВ «Екрю», ТОВ «Євро-Щебєнь», ТОВ «СТ» ліквідовані як юридичні особи. Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва директора ТОВ «Марголак» визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Інші підприємства перебувають у стані ліквідації та/або відсутні за місцезнаходженням. Крім цього встановлено, що грошові кошти перераховані у якості передоплати не повернуті. Не дивлячись на ліквідацію контрагентів або перебування їх у стані припинення ДП «УГК «NEMIROFF» не вживались будь які заходи по поверненню передоплати чи по отриманню від них крупки з зерна пшениці та кукурудзи.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів, які були перераховані ДП «УГК «NEMIROFF» протягом 2011 2013 років на рахунки інших підприємств у вигляді передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи та документів, які стали підставою для відкриття, обслуговування рахунків на які було перераховано кошти.

Так у ході проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунках ПП «АМВ-Дніпро», ТОВ «Укрпартнер Трейд» встановлено, що названі підприємства отримані від ДП «УГК «NEMIROFF» як передоплату за крупку з зерна пшениці та кукурудзи грошові кошти перерахували на рахунок №26001019000301 відкритий ТОВ «Главдніпрострой» у ПАТ КБ «Аксіома», а саме:

10.05.2012 ТОВ «Укрпартнер Трейд» перераховує частину отриманих від ДП «УГК «Nemiroff» у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 3 700 000 грн. на рахунок №26001019000301 відкритий ТОВ «Главдніпрострой» у ПАТ КБ «Аксіома», а саме: 3420000 грн вказавши призначення платежу «повернення безвідсоткової поворотної фін.позики по дог. б/н від 03.05.12 Без ПДВ» Перерахування проведене 24 траншами по 140 000 грн., і 1 траншем по 60 000 грн.)»

14.05.2012 ПП «АМВ-Дніпро» перераховує отримані від ДП «УГК «Nemiroff» у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 2675 000 грн. на рахунок №26001019000301 відкритий ТОВ «Главдніпрострой» у ПАТ КБ «Аксіома» вказавши призначення платежу «повернення безвідсоткової поворотної фін.позики зг.дог.б/н від 24.04.2012, без ПДВ»

Згідно відомостей ЄДРЮОФОП ТОВ «Главдніпрострой» з 14.08.2012 перебуває у стані ліквідації. Згідно даних АІС «Податковий блок» рахунок №26001019000301 закритий 27.07.2012.

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються з ПАТ КБ «Аксіома».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ КБ «Аксіома» в судове засідання не зявився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно матеріалів кримінального провадження №32014020000000008 від 25.01.2014 року вбачаються, що документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26001019000301 відкритому ТОВ «Главдніпрострой» у ПАТ КБ «Аксіома» мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: подальший рух коштів по «ланцюгу», які були перераховані ДП «Українська горілчана компанія «NEMIROFF» в якості передоплати; підприємства на які ТОВ «Главдніпрострой» перерахувало кошти; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками ТОВ «Главдніпрострой»; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; осіб, що можливо отримували готівкові грошові кошти та на які цілі; інші обставини вчинення злочину.

Іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в ПАТ КБ «Аксіома».

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів ПАТ КБ «Аксіома», слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Однак, ні в клопотанні, ні в судовому засіданні слідчим не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в ПАТ КБ «Аксіома», не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ КБ «Аксіома», з можливістю отримання належним чином завірених їх копій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Аксіома» (МФО 307305, м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, буд. 11 прим. 25 т. (056) 7135707), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку №26001019000301 відкритому ТОВ «Главдніпрострой» (код ЄДРПОУ 36934025), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названому рахунку за період з 10.05.2012 по 27.07.2012 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких ТОВ «Главдніпрострой» (код ЄДРПОУ 36934025) використовувало названий рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»;).

- документів по функціонуванню вищезазначеного рахунку в період 10.05.2012 по 27.07.2012, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя