Ухвала суду № 48644755, 22.01.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/27858/14-к

Провадження 1-кс/127/31/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 січня 2015 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Задерей І.Є.,

за участю слідчого Гаєвика О.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська 4), -

ВСТАНОВИВ:

30.12.2014, до суду звернувся заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська 4). Клопотання мотивовано тим, що заступником начальника, як слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014020000000111 від 23.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ 32813696, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська 2), які під час здійснення господарської діяльності, у період часу з 01.11.2011 по 30.04.2014, в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою з групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ «ТД «Промхімагро» (код ЄДРПОУ 328136960, м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що даний субєкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду субєктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП «Ензим» перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку.

Крім того, встановлено, що група осіб: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту субєктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, використовують ряд підконтрольних субєктів господарської діяльності, які продовжують незаконну діяльність, в тому числі ТОВ «Ньюіст Україна» (код ЄДРПОУ 38830722, Луганська обл., вул. Оборонна буд. 118/А, кв. 23).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ньюіст Україна» проводили розрахунки та отримували готівкові кошти через рахунок №260022680, відкриті у ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська 4).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень (призначення експертиз та документальних перевірок) в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих службовими особами ТОВ «Ньюіст Україна» для відкриття та використання вказаного банківського рахунку, які необхідні СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області для проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Ньюіст Україна», а також проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та документальних перевірок, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити (здійснити їх виїмку) документи, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851) та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська 4, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська 4).

В судовому засіданні заступник начальника ОСОБА_1 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Перший український міжнародний банк», в судове засідання не зявився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, на підставі ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя, вислухавши учасників процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32014020000000111 від 23.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 212 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська 4).

Частковість задоволення клопотання заступника начальника ОСОБА_1 полягає у тому, що слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання необґрунтоване в частині вилучення оригіналів документів ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська 4), оскільки експертизи не призначені та невідомо чи будуть призначені по кримінальному провадженні, тому в цій частині клопотання підлягає задоволенню в частині вилучення належним чином завірених копій документів.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, та на підставі вказаних документів заступник начальника може дійти висновку про необхідність призначення необхідних експертиз, що не позбавляє його права в подальшому повторного звернення до слідчого судді з тимчасовим доступом до оригіналів необхідних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ (виїмку) належним чином завірених копій документів ПАТ «Перший український міжнародний банк» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська 4), стосовно інформації ТОВ «Ньюіст Україна» (код ЄДРПОУ 38830722, Луганська обл., вул. Оборонна буд. 118/А, кв. 23), а саме:

Відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Ньюіст Україна» (код ЄДРПОУ 38830722) по рахунку №260022680 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів та призначення платежів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку ТОВ «Ньюіст Україна», а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунку;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Ньюіст Україна»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Ньюіст Україна»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяв на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.11.2011 по 30.04.2014;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014;

- чеків на отримання готівки за період з 01.11.2011 по 30.04.2014.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя