Ухвала суду № 48643477, 10.11.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/22663/14-к

Провадження 1-кс/127/7457/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого суддіВишара І.Ю.,

при секретаріГнатик А.Б.,

за участю слідчогоВегери І.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Белтранс» (код ЄДРПОУ 37260797, юридична адреса: Одеська обл., Біляївський р-н, м. Біляївка, вул. Леніна, 65, фактична адреса: Одеська обл., м.Одеса, вул.Пантелеймонівська,88/1), -

ВСТАНОВИВ:

22.10.2014, до суду звернувся начальник другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Белтранс» (код ЄДРПОУ 37260797, юридична адреса: Одеська обл., Біляївський р-н, м. Біляївка, вул. Леніна, 65, фактична адреса: Одеська обл., м.Одеса, вул.Пантелеймонівська,88/1). Клопотання мотивовано тим, що начальником як слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014020000000099 від 22.08.2014, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України.

В ході розгляду з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Гамма» здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в порушення вимог податкового кодексу України, в період з лютого по квітень 2014 року шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту по податку на додану вартість сум ПДВ від вартості придбаної у ПП «Бергер Продакшн» соняшникової олії, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3276567 грн.

В жовтні 2014 року, ТОВ НВП «Гамма» на вимогу Вінницького окружного адміністративного суду, де за позовом підприємства розглядається адміністративна справа про законність прийняття податкових повідомлень-рішень за результатами проведеної Вінницькою ОДПІ документальної перевірки, ТОВ НВП «Гамма» надало суду копії договору транспортного перевезення №24/01 від 24.01.2014 року між ПП «Бергер Продакшн» та ТОВ «Белтранс» (код ЄДРПОУ 37260797, Одеська обл., Біляївський р-н, м. Біляївка, вул. Леніна, 65) та копії товарно-транспортних накладних, які засвідчують факт перевезення ТОВ «Белтранс» вантажними автомобілями та напівпричепами з державними номерними знаками: АЕ3339НІ, АЕ6012ХО, ВН6521СТ, АЕ6483ХР, АХ8365ВО, АХ3194ХТ, АА5691МА, АА0046ХТ, ВН8746СА, ВИ9211ХТ, ВН8173СД, ВИ7343ХО, ВИ3218СО, ВИ7335ХО, ВН6846АК, ВИ8654ХТ, АЕ4009НК, АЕ7270ХО, ВН1183ЕН, ВИ9574ХО, ВН6264СІ, ВН1019ХО, ВН3787ЕН, ВН7727ХХ, ВН5515АС, ВІ3119ХР, ВН2511СВ, ВН6961ХР, ВН9254АР, ВН2257ХМ, ВН6521СТ, АЕ6483ХР олії соняшникової від її виробника з м.Мілове, Луганської обл. на ТОВ «Рисоил-Юг (с.Визирка, Одеської обл.).

На підставі викладеного, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою перевірки фактів проведення фінасово-господарських операції між ТОВ «Белтранс» (код ЄДРПОУ 37260797, юридична адреса: Одеська обл., Біляївський р-н, м. Біляївка, вул. Леніна, 65, фактична адреса: Одеська обл., м.Одеса, вул.Пантелеймонівська,88/1) та ПП «Бергер Продакшн» (м.Київ, вул.Предславинська, б.12, оф. 194, код ЄДРПОУ 38347365), в тому числі здійснення перевезення ТОВ «Белтранс» вантажними автомобілями та напівпричепами в лютому, березні, квітні 2014 року олії соняшникової від її виробника з м.Мілове, Луганської обл. на ТОВ «Рисоил-Юг (с.Визирка, Одеської обл.) та проведення судово-почеркознавчих експертиз документів, які засвідчують ці факти, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів бухгалтерських документів та які в подальшому можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

На думку органу досудового розслідування у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Белтранс» (код ЄДРПОУ 37260797, юридична адреса: Одеська обл., Біляївський р-н, м. Біляївка, вул. Леніна, 65, фактична адреса: Одеська обл., м.Одеса, вул..Пантелеймонівська,88/1), тому начальник просив суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

В судовому засіданні начальник другого відділу КР СУ ОСОБА_1 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ТОВ «Белтранс», в судове засідання не зявився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином. Слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, на підставі ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя, вислухавши учасників процесу, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 32014020000000099 від 22.08.2014, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз, необхідно надати начальнику дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Белтранс» (код ЄДРПОУ 37260797, юридична адреса: Одеська обл., Біляївський р-н, м. Біляївка, вул. Леніна, 65, фактична адреса: Одеська обл., м.Одеса, вул.Пантелеймонівська,88/1).

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Белтранс» (код ЄДРПОУ 37260797, юридична адреса: Одеська обл., Біляївський р-н, м. Біляївка, вул. Леніна, 65, фактична адреса: Одеська обл., м.Одеса, вул.Пантелеймонівська,88/1), стосовно проведення фінасово-господарських операції між ТОВ «Белтранс» (код ЄДРПОУ 37260797, юридична адреса: Одеська обл., Біляївський р-н, м. Біляївка, вул. Леніна, 65, фактична адреса: Одеська обл., м.Одеса, вул.Пантелеймонівська,88/1) та ПП «Бергер Продакшн» (м.Київ, вул.Предславинська, б.12, оф. 194, код ЄДРПОУ 38347365), в тому числі здійснення перевезення ТОВ «Белтранс» вантажними автомобілями в лютому, березні, квітні 2014 року олії соняшникової від її виробника з м.Мілове, Луганської обл. на ТОВ «Рисоил-Юг (с.Визирка, Одеської обл.), а також документів, які засвідчують проведення фінасово-господарських, розрахункових операцій ТОВ «Белтранс» з власниками, орендодавцями та користувачами вантажних автомобілів та напівпричепів з державними номерними знаками: АЕ3339НІ, АЕ6012ХО, ВН6521СТ, АЕ6483ХР, АХ8365ВО, АХ3194ХТ, АА5691МА, АА0046ХТ, ВН8746СА, ВИ9211ХТ, ВН8173СД, ВИ7343ХО, ВИ3218СО, ВИ7335ХО, ВН6846АК, ВИ8654ХТ, АЕ4009НК, АЕ7270ХО, ВН1183ЕН, ВИ9574ХО, ВН6264СІ, ВН1019ХО, ВН3787ЕН, ВН7727ХХ, ВН5515АС, ВІ3119ХР, ВН2511СВ, ВН6961ХР, ВН9254АР, ВН2257ХМ, ВН6521СТ, АЕ6483ХР, а саме:

договорів, контрактів, додатків до них; довіреностей; рахунків на перерахування грошових коштів за надані послуги по перевезенню вантажів, оренду автомобілів та напівпричепів; банківських виписок про сплату коштів за надані послуги та оренду; прибуткових касових ордерів; актів здачі-приймання робіт; сертифікатів відповідності на соняшникову олію; товарно-транспортних накладних та дорожніх листів вантажного автомобіля; актів звірок взаєморозрахунків; поштової переписки між підприємствами та власниками автомобілів.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя