Ухвала суду № 48642360, 04.09.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/18677/14-к

Провадження 1-кс/127/6064/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого суддіВишара І.Ю.,

при секретаріГнатик А.Б.,

за участю слідчогоЧубатюк С.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 59, -

ВСТАНОВИВ:

29.08.2014, до суду звернулася старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 59. Клопотання мотивовано тим, що слідчим провадиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014020000000083, відомості про яке внесені до ЄРДР 15.07.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Метал Холдинг».

В ході розгляду клопотання встановлено, що службові особи ПП «Метал Холдинг» (код ЄДРПОУ 36364939, податкова та фактична адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17), проводячи фінансово-господарську діяльність в період 01.01.2011 по 31.12.2013, шляхом здійснення безтоварних операцій з приводу нібито придбання металоконструкцій в ТОВ «АТЗ - Сервіс» (код ЄДРПОУ 24358769, м. Київ), засновника та службову особу якого засуджено Вироком Бориспільського міськрайонного суду Київської області від 13.09.2013 за вчинення правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, в порушення п. 198.2, 198.6 ст. 198, п. 200.1 та п. 200.2 п. 200.3 ст. 200, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 586 256 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

На підставі матеріалів кримінального провадження встановлено, що директор ТОВ «АТЗ Сервіс» ОСОБА_3 вказане підприємство зареєстрував на своє імя за винагороду, товарів (робіт, послуг) в адресу будь-яких субєктів господарювання не поставляв (не виконував) та розрахунковими рахунками ТОВ «АТЗ Сервіс» не розпоряджався. ОСОБА_3 підписав довіреність, згідно якої уповноважив ОСОБА_4 вести фінансово господарську діяльність та підписувати документи від імені директора ТОВ «АТЗ Сервіс». Проте, гр. ОСОБА_4 показав, що ТОВ «АТЗ Сервіс» та ОСОБА_3 не знає, інтересів ТОВ «АТЗ Сервіс» він ніколи не представляв, документів фінансово господарської діяльності ТОВ «АТЗ Сервіс» не підписував.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що директором ПП «Метал Холдинг» являється громадянка та мешканка ОСОБА_5 Молдова ОСОБА_6, за дорученням якої фінансово господарську діяльність підприємства здійснювали різні особи, зокрема, заступник директора ПП «Метал Холдинг» ОСОБА_7, громадянин ОСОБА_5 Молдова. Останній надав на вимогу слідства накази на призначення та звільнення службових осіб ПП «Метал Холдинг» за перевіряємий період, інформація в яких щодо службових осіб підприємства суперечить інформації, яка відображена в реєстраційній справі ПП «Метал Холдинг» Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

А тому, виникла необхідність у проведенні аналізу матеріалів реєстраційної справи ПП «Метал Холдинг», яка знаходиться у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливості вилучення документів реєстраційної справи ПП «Метал Холдинг» (код ЄДРПОУ 36364939), а саме:

документів, що подавались для проведення державної реєстрації ПП «Метал Холдинг», зокрема, установчих документів;

документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Метал Холдинг», зокрема, змін до установчих документів та\або екземпляр установчих документів у новій редакції;

документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи ПП «Метал Холдинг»;

судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ПП «Метал Холдинг»;

повідомлень, зокрема, про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Метал Холдинг»;

документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ПП «Метал Холдинг»;

документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ПП «Метал Холдинг».

Згідно матеріалів кримінального провадження Державну реєстрацію юридичної особи ПП «Метал Холдинг» проведено державним реєстратором Виконавчого комітету Вінницької міської ради 18.02.2009, номер запису 1741020000007559, що дає підстави вважати, що зазначені документи реєстраційної справи ПП «Метал Холдинг» перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції, розташованого за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 59.

Отримання зазначених документів необхідно для встановлення:

осіб, які були службовими особами та засновниками ПП «Метал Холдинг» з моменту існування підприємства по теперішній час;

проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів ПП «Метал Холдинг».

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ПП «Метал Холдинг» правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

На думку слідчого у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції, розташованого за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 59, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПрАТ «Київстар».

Слідчий Чубатюк С.М. в судовому засіданні клопотання підтримала за обставин викладених у ньому.

Представник Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції, в судове засідання не зявився, хоча повідомлявся своєчасно та належним чином, суд вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність представника, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий суддя, вислухавши учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 32014020000000083, відомості про яке внесені до ЄРДР 15.07.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Метал Холдинг», приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції, адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 59.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПП «Метал Холдинг» (код ЄДРПОУ 36364939, податкова та фактична адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17) (а при їх відсутності копій) в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції (адреса: м. Вінниця, вул. Соборна, 59 конт. тел. 595132), та можливість вилучення даних документів в копіях (здійснення їх виїмки), а саме:

документів, що подавались для проведення державної реєстрації ПП «Метал Холдинг», зокрема, установчих документів;

документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Метал Холдинг», зокрема, змін до установчих документів та\або екземпляр установчих документів у новій редакції;

документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи ПП «Метал Холдинг»;

судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ПП «Метал Холдинг»;

повідомлень, зокрема, про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ПП «Метал Холдинг»;

документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ПП «Метал Холдинг»;

документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ПП «Метал Холдинг».

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя