Ухвала суду № 48633397, 30.09.2013, Вінницький міський суд Вінницької області

30.09.2013

Справа № 127/22745/13-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ВАТ «Вінніфрут», код ЄДРПОУ-30807701, юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Калинівка, вул. Фрунзе,45, -

в с т а н о в и в :

25.09.2013, до суду з клопотанням звернувся слідчий СУ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ВАТ «Вінніфрут», код ЄДРПОУ-30807701, юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Калинівка, вул. Фрунзе,45, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 12012010060000070 від 28.11.2012, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що акціонерним товариством «Індустріально-експортний банк», правонаступником якого є ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2", по кредитному договору №18СL від 27.05.08 видано ВАТ «Вінніфрут» кредит в розмірі 2 млн. доларів США з граничним терміном повернення до 30.04.09.

В забезпечення виконання зобов'язань ВАТ «Вінніфрут» передано в заставу товари в обороті - 1228 т. соку яблучного концентрованого, вартістю 11 616 880 грн. (договір застави №18СL/РL2 від 27.05.08). Окрім цього дочірнім підприємством Торговий дім «Вінніфрут» ВАТ «Вінніфрут» передано в заставу майнові права на виручку за договорами з ТОВ «Метро кеш енд кері Україна» (договір № 21550 від 01.01.2008 року) в сумі 300 000 грн. та ТОВ «Квіза-Трейд» (№ 4600019884/96 від 01.02.2008 року) в сумі 1 200 000 грн.

Отриманий кредит службові особи ВАТ «Вінніфрут» своєчасно не повернули, заставне майно використали у виробництві.

Ухвалою Господарського суду Вінницької області від 31.10.2011 року, порушено провадження у справі про банкрутство ВАТ «Вінніфрут» за заявою ТОВ «Агро-Топ.

При проведенні досудового розслідування ініційовано проведення інвентаризації соку яблучного концентрованого, переданого ВАТ «Вінніфрут» до АТ «Індустріально-експортний банк» за договором застави №18СL/РL2 від 27.05.08. Проведеною перевіркою встановлено, що станом на 16.01.2013 в будівлі складу (літера Д) в ємностях №№60, 41 за адресою: Вінницька область , м. Калинівка. Вул.. Фрунзе, 45 зберігається 50,6095 т. концентрату яблучного освітленого 2010 року, вартість якого згідно балансової довідки ВАТ «Вінніфрут» складає з ПДВ 777 361,92 грн.

Під час проведення інвентаризації виявлено відсутність 1177,4 т. соку яблучного концентрованого, переданого ВАТ «Вінніфрут» до АТ «Індустріально-експортний банк» за договором застави №18СL/РL2 від 27.05.08., в зв'язку з чим виникла необхідність проведення перевірки питань його відчуження ВАТ «Вінніфрут», а також використання коштів отриманих Товариством від реалізації вказаного заставного соку, що є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності даного Товариства.

Окрім цього на думку слідчого, під час досудового слідства виникла необхідність у дослідженні обставин, які призвели до стійкої фінансової неспроможності ВАТ «Вінніфрут», тому слідчий просить суд клопотання задовольнити з підстав викладених у ньому та надати дозвіл на проведення позапланової ревізії.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ВАТ «Вінніфрут», код ЄДРПОУ-30807701, юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Калинівка, вул. Фрунзе,45, з наступних підстав.

Судом встановлено, що акціонерним товариством «Індустріально-експортний банк», правонаступником якого є ПАТ "КРЕДІ ОСОБА_2", по кредитному договору №18СL від 27.05.08 видано ВАТ «Вінніфрут» кредит в розмірі 2 млн. доларів США з граничним терміном повернення до 30.04.09. Отриманий кредит службові особи ВАТ «Вінніфрут» своєчасно не повернули, заставне майно використали у виробництві. На теперішній час виникла стійка фінансова неспроможність ВАТ «Вінніфрут» обставини виникнення якої необхідно дослідити.

Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно ч. 2 п. 4 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Стаття 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачає проведення ревізій органами державного фінансового контролю позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Продовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.

Приймаючи до уваги викладене, характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 40 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області майора міліції ОСОБА_1М задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення, у кримінальному провадженні № 12012010060000070 від 28.11.2012, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ВАТ «Вінніфрут», код ЄДРПОУ-30807701, юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Калинівка, вул. Фрунзе,45, за період діяльності з 27.05.2008 по 30.09.2013.

Встановити строк проведення ревізії протягом 15 днів, з 07.10.2013 року

У ході проведення ревізії дослідити наступні питання, по яким окремо надати змістовний висновок:

Придбання 1228 тон соку яблучного концентрованого, переданого ВАТ «Вінніфрут» до АТ «Індустріально-експортний банк» за договором застави №18СL/РL2 від 27.05.08, відображення його в бухгалтерському обліку ВАі «Вінніфрут».

Правомірність виведення, відчуження, використання ВАТ «Вінніфрут» у виробництві 1228 тон соку яблучного концентрованого, переданого до Аі «Індустріально-експортний банк» за договором застави №18СL/РL2 від 27.05.08. Зазначити кількість та дати використання заставного соку ВАТ «Вінніфрут». Документальне відображення цього в первинних документах та бухгалтерському обліку ВАТ «Вінніфрут». Використання коштів від реалізації заставного майна (соку).

Поповнення та заміна ВАТ «Вінніфрут» використаного яблучного концентрованого соку, чи його аналогу, відповідно до умов договору застави №18СL/РL2 від 27.05.08, із зазначенням кількості та дати. Документальне відображення цього в первинних документах та бухгалтерському обліку ВАТ «Вінніфрут».

Залишок яблучного концентрованого соку, чи його аналогу, переданого ВАТ «Вінніфрут» до АТ «Індустріально-експортний банк» за договором застави №18СL/РL2 від 27.05.08. Документальне відображення цього в первинних документах та бухгалтерському обліку ВАТ «Вінніфрут».

Дослідити цільове використання ВАТ «Віннірут» грошових коштів, які отримані підприємством у вигляді кредиту у банку ПАТ «Індустріально-експортний банк», правонаступником якого є ПАТ «Креді-Агріколь Банк».

Надходження коштів на рахунки ВАТ «Вінніфрут» від дочірнього підприємства Торговий дім «Вінніфрут» ВАТ «Вінніфрут», за договорами поставки з ТОВ «Метро кеш енд кері Україна» (договір № 21550 від 01.01.2008 року) в сумі 300 000 грн. та ТОВ «Квіза-Трейд» (№ 4600019884/96 від 01.02.2008 року) в сумі 1 200 000 грн. Використання вказаних коштів ВАТ «Вінніфрут», у тому числі для погашення кредиту за договором №18(Х/РЬ2 від 27.05.08. Відображення вказаних операцій в бухгалтерському обліку ВАТ «Вінніфрут».

Укладення ВАТ «Вінніфрут» кредитних договорів з банківськими установами за період часу з 2005 по 2009 р.р. Надходження кредитних коштів на рахунки ВАТ «Вінніфрут» та їх використання за цільовим призначенням. Виконання зобов'язань ВАТ «Вінніфрут» за вказаними кредитними договорами.

Відчуження майна ВАТ «Вінніфрут» за період часу з 2005 по 2009 р.р. із зазначенням його виду, дати відчуження, коштів отриманих Товариством та суб'єктів господарювання, які придбали вказане майно.

Дослідити та вказати причини, які призвели до стійкої фінансової неспроможності ВАТ «Вінніфрут».

Провести зустрічну перевірку дочірнього підприємства Торговий дім «Вінніфрут» ВАТ «Вінніфрут» з питань укладення договору поставки товарів № 21550 від 01.01.2008 з ТОВ «Метро кеш енд кері Україна» на суму 300 000 грн., договору поставки товарів № 4600019884/96 від 01.02.2008 з ТОВ «Квіза-Трейд» на суму 1 200 000 грн., надходження коштів за даними договорами на ДП ТД «Вінніфрут» та їх перерахування на рахунки ВАТ «Вінніфрут», наявність заборгованості за поставлену продукцію ДП ТД «Вінніфрут» перед ВАТ «Вінніфрут», за період діяльності з 01.01.2005 по 01.09.2007.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя