Ухвала суду № 48529957, 27.05.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/5330/14-к

Провадження № 1-кс/592/1629/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

27 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лесняк В.О., за участю слідчого Тютюнника О.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014200000000059 від 07.04.2014 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Тютюнника О.М., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.04.2014 за №32014200000000059 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сумитеплоенерго» (код 33698892) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Сумитеплоенерго» у період часу з 01.07.2011 року по 31.12.2013р. ухилилися від сплати податку на додану вартість по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (код ЄДРПОУ 37639825), ТОВ «Українські енергетичні технології» (код ЄДРПОУ 32377902), ПП «Олександріна-Вугілля (код ЄДРПОУ 31139422), ПП «Лугфіш-Трейдком» (код ЄДРПОУ 33432109), ТОВ «Торговий дім «Донвуглеснаб» (код ЄДРПОУ 36901948), ТОВ «Енергосоюз-8» (код ЄДРПОУ 37991220), ТОВ «Термоеталон» (код ЄДРПОУ 33301991), ТОВ «Мега Торг» (код ЄДРПОУ 37789438), ПП «Сінтез-Інвест-Груп» (код ЄДРПОУ 33242109), ТОВ «Компанія «Авто-Док» (код ЄДРПОУ 37178205), ТОВ «ТТ Пласт» (код ЄДРПОУ 35968963), ТОВ «Політрейд-Технікс» (код ЄДРПОУ 37603486), ТОВ «Укрметалпром» (код ЄДРПОУ 25017208), ТОВ «Бонд-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35808453), ТОВ «Трансс-Групп» (код ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «Енерготеплоконсалтинг» (код ЄДРПОУ 37688254), ТОВ «Техно Інвестиції» (код ЄДРПОУ 37739151) на загальну суму 5 млн. 545 тис. 414 грн.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Сумитеплоенерго» придбавало послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки у ТОВ «Теплоенергопостачбуд» (код 37639825, м. Київ) за період з червня 2012 року по січень 2013 року та ТОВ «Українські енергетичні технології» (код 32377902, м. Київ) за період з липня 2011 року по серпень 2011 року. ТОВ «Теплоенергопостачбуд» зареєстроване у ДПІ у Оболонському районі м. Києва, основний вид діяльності - будівництво будівель. Керівник та засновник ОСОБА_2, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, м. Севастополь, головний бухгалтер ОСОБА_3, р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2. По даним податкових накладних, ТОВ «Теплоенергопостачбуд» за період з березня 2012 року по січень 2013 року надано ТОВ «Сумитеплоенерго» послуг по реконструкції ремонту, модернізації і т.д. на загальну суму 54 522 995,51 грн., в т.ч. ПДВ 9 087 165,91 грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 28 919 914 грн., в т.ч. ПДВ 4 819 986 грн., також ОСОБА_2 та ОСОБА_3 були відповідно керівником та головним бухгалтером на ТОВ «Українські енергетичні технології» зареєстроване у ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, яким з липня 2011 року по серпень 2011 року надано ТОВ «Сумитеплоенерго» послуг по модернізації та реконструкції ТЕЦ на загальну суму 10 710 150 грн., в т.ч. ПДВ 1 785 024,99 грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 4 352 570 грн., в т.ч. ПДВ 725 428,30 грн., на виконання яких також необхідно було отримати дозвіл Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України.

Листом від 30.04.2013р. №04-03/2251 Територіальне управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Київській області та м. Києві повідомлено, що ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології» не видавались дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, з заявою на отримання дозволів зазначені підприємства до територіального управління не зверталися.

Від Територіального управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Сумській області отримано інформацію про те, що ТОВ «Сумитеплоенерго» повідомляло про початок виконання робіт підвищеної небезпеки на обєктах ТОВ «Сумитеплоенерго». Разом з тим, ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології», які зазначені у податкових накладних виконавцями робіт, повідомлення про виконання робіт на обєктах ТОВ «Сумитеплоенерго» до Територіального управління Держгірпромнагляду у Сумській області не направляли, як того вимагає Порядок видачі дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 26.10.2011 №1107.

Вищевикладене свідчить, що ТОВ «Теплоенергопостачбуд» та ТОВ «Українські енергетичні технології» фактично не могли надавати в адресу ТОВ «Сумитеплоенерго» послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки.

Вказані порушення підтверджуються довідкою-розрахунком щодо встановлення можливих втрат бюджету внаслідок ухилення від сплати податків ТОВ «Сумитеплоенерго» (код 33698892) за період з 01.07.2011 по 31.01.2013 року відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Міндоходів у Сумській області №27/18-28-16-105 від 06.08.2013.

Під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність встановлення всіх засновників, службових осіб ТОВ «Сумитеплоенррго», а також з метою проведення експертиз необхідно здійснити тимчасовий доступ до статутних та реєстраційних документів ТОВ «Сумитеплоенерго» (код ЄДРПОУ 33698892).

У відповідності п.6 ст.11, ст.12, ст.13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», витребування документів з реєстраційних справ проводиться на підставі судового рішення.

Статутні та реєстраційні документи ТОВ «Сумитеплоенерго» (код ЄДРПОУ 33698892) перебувають у службових приміщеннях відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, 79.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити належним чином завірені копії зазначених документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- до документів - статутних та реєстраційних документів ТОВ «Сумитеплоенерго» (код ЄДРПОУ 33698892)

Тимчасовий доступ до документів має надати - Відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, за адресою: м. Суми, вул. Петропавлівська, 79.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя:О.В. Литовченко