Ухвала суду № 48516478, 08.04.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/2874/14-к

Провадження № 1-кс/727/824/14

Ухвала

Іменем України

08 квітня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого суддіМамчина П.І.

при секретаріКолотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий Воронін М.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42014260240000006 від 20 березня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 20 березня 2014 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №42014260240000006, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Продтранс», які оформивши документи на реалізацію автомобіля «DAF 95 XF 430» на суму 24 000 грн., порушили вимоги п.188 Податкового кодексу України, оскільки до бази оподаткування не повністю включили суми коштів отриманих у звязку з компенсацією вартості товарів/послуг від реалізації ОСОБА_2 вантажного сідлового тягача марки «DAF 95 XF 430», в сумі 76 000 грн. (100 000 24 000), що призвело до заниження податкового зобовязання за жовтень 2013 року в сумі 12 667 грн. як наслідок, занижена сума податкових зобовязань за жовтень 2013 року вплинула на суму заявленого у податковій декларації податку на додану вартість за листопад 2013 року при бюджетному відшкодуванні, що потягло за собою втрати бюджету в сумі 12 667 грн.

Вказує, що 04 квітня 2014 року від ст. о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Чернівцях ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 надійшов рапорт в якому зазначено, що оригінали документів щодо придбання вантажного сідлового тягача марки «DAF 95 XF 430», номер шасі: XLRTE47XS0E509344 підприємством ТОВ «Продтранс» (код ЄДРПОУ 33336867) та оригінали документів, які оформлялись під час реалізації вантажного сідлового тягача марки «DAF 95 XF 430» громадянином ОСОБА_4, а саме: договір купівлі-продажу, податкова та видаткова накладна, прибутковий касовий ордер, акт прийому-передачі транспортного засобу, облікова картка транспортного засобу, касова книга, журнали вїзду-виїзду транспортних засобів та інші документи які мають значення для кримінального провадження, можуть знаходитись за юридичною та фактичною адресою ТОВ «Продтранс» (код ЄДРПОУ 33336867м. Чернівці, вул. Заводська,37-А), просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості № 42014260240000006 від 20.03.2014 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України, згідно яких: службові особи ТОВ «Продтранс», які оформивши документи на реалізацію автомобіля «DAF 95 XF 430» на суму 24 000 грн., порушили вимоги п.188 Податкового кодексу України, оскільки до бази оподаткування не повністю включили суми коштів отриманих у звязку з компенсацією вартості товарів/послуг від реалізації ОСОБА_2 вантажного сідлового тягача марки «DAF 95 XF 430», в сумі 76 000 грн. (100 000 24 000), що призвело до заниження податкового зобовязання за жовтень 2013 року в сумі 12 667 грн. як наслідок, занижена сума податкових зобовязань за жовтень 2013 року вплинула на суму заявленого у податковій декларації податку на додану вартість за листопад 2013 року при бюджетному відшкодуванні, що потягло за собою втрати бюджету в сумі 12 667 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо придбання вантажного сідлового тягача марки «DAF 95 XF 430», які перебувають у володінні ТОВ «Продтранс», мають значення для встановлення суттєвих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунотвані підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, та їх вилучення потрібне для проведення рядку експертиз по кримінальному провадженню.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ та можливість вилучення (на період проведення експертиз) у ТОВ «Продтранс» (код ЄДРПОУ 33336867 м. Чернівці, вул. Заводська,37-А) оригіналів документів щодо придбання вантажного сідлового тягача марки «DAF 95 XF 430», номер шасі: XLRTE47XS0E509344 підприємством ТОВ «Продтранс» (код ЄДРПОУ 33336867) та оригінали документів, які оформлялись під час реалізації вантажного сідлового тягача марки «DAF 95 XF 430» громадянином ОСОБА_4, а саме: договір купівлі-продажу, податкова та видаткова накладна, прибутковий касовий ордер, акт прийому-передачі транспортного засобу, облікова картка транспортного засобу, касова книга, журнали вїзду-виїзду транспортних засобів.

Строк дії цієї ухвали 15 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяМамчин П.І.