Ухвала суду № 48516455, 26.05.2014, Шевченківський районний суд м. Чернівців

Справа № 727/4344/14-к

Провадження № 1-кс/727/1282/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 травня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді- Мамчина П.І.

при секретарі- Колотило A.B.

сторони кримінального провадження:

слідчий- Рулякова Л.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Шевченківського районного суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014260000000010 від 10 квітня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що 10 квітня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32014260000000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких службові особи ПАТ „Лан шляхом укладання удаваних договорів на придбання хімічних реагентів з підприємствами ТОВ«Лінер», ТОВ «Акта-Ресурс», які мають ознаки фіктивності, а саме: договору про надання послуг з державної реєстрації в Республіці Білорусь технологічних добавок, та договору про нібито надання послуг експедиційного обслуговування для ПрАТ «Лан» ТОВ «Арніта Трейд», умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток за ІV квартал 2012 року в сумі 544488 грн. та від сплати податку на додану вартість за жовтень-грудень 2012 року в сумі 518560 грн., а всього на загальну суму 1063048 грн.

Вказує, що службові особи ПрАТ «Лан», достовірно знаючи про безтоварність операцій з ТОВ «Акта-Ресурс», з метою завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, уклали з директором вказаного товариства ОСОБА_2 договори купівлі-продажу №261001 від 26.10.2012, №141101 від 14.11.2012 про нібито придбання ПрАТ „Лан" хімічних реагентів. У перерахованих договорах вказаний розрахунковий рахунок ТОВ «Акта-Ресурс» №26002010000461, відкритий в установі банку ПАТ «ІнтерКредитБанк».

Зазначає, що з метою встановлення подальшого спрямування коштів, перерахованих ПрАТ «Лан» на рахунок ТОВ «Акта-Ресурс» за хімічні реагенти, отримання вільних зразків підпису директора ТОВ «Акта-Ресурс» ОСОБА_2 для проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність отримання засвідчених копій та можливості вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні банківської установи ПАТ «ІнтерКредитБанк», клієнта банку ТОВ «Акта-Ресурс».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Встановлено, що 10 квітня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №32014260000000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, відповідно до яких шляхом укладання договорів на придбання хімічних реагентів з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Лінер», ТОВ«Акта-Ресурс», а також договору про надання послуг з державної реєстрації в Республіці Білорусь технологічних добавок, та договору про нібито надання послуг експедиційного обслуговування для ПрАТ «Лан» товариством з обмеженою відповідальністю «Арніта Трейд», умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток за ІV квартал 2012 року в сумі 544488 грн. та від сплати податку на додану вартість за жовтень-грудень 2012 року в сумі 518560 грн., а всього на загальну суму 1063048 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка зберігається у ПАТ «ІнтерКредитБанк» має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення речей вказаних в клопотанні підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

Щодо клопотання в частині наданння доручення іншим слідчим чи оперативним працівникам слід відмовити, оскільки дана вимога не передбачена КПК України .

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних, з можливістю їх вилучення), які містять інформацію відносно клієнта банківської установи ПАТ «ІнтерКредитБанк» (МФО 307424; код ЄДРПОУ 37731532; юридична адреса: м. Дніпропетровськ вул. Титова, буд.36) ТОВ «Акта-Ресурс» (код 38299474, юридична адреса: Україна, місто Дніпропетровськ, вулиця Б.Кротова, будинок 50 офіс 2), рахунок №26002010000461, зокрема:

- оригіналів документів, що підтверджують відкриття, розпорядження та закриття рахунку №26002010000461, карток з зразками підписів та відбитком печатки, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, документів про отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування, в тому числі по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк», заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк» при відкритті рахунку;

- виписки по особовому рахунку №26002010000461 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, в тому числі через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку, призначення платежів та назви установи банку за період з жовтня 2012 року по дату закриття рахунку;

- оригіналів первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку за період з жовтня 2012 року по дату закриття рахунку;

- копій документів, які вказують на те, хто і за якою адресою встановлював програмне забезпечення по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

- актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

- копії роздруківки компютерного протоколу із зазначенням назви фірми; інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; ІР-адреси компютера, з якого здійснювалось зєднання із банком по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

Строк предявлення цієї ухвали до виконання 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя Мамчин П.І.