Ухвала суду № 48501370, 10.09.2013, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.09.2013 Справа №607/16013/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Добрянській О. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №32013210000000034 від 06.03.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ ОСОБА_3 Красилів в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТзОВ Мі - Стар (код ЄДРПОУ 36688284) за період діяльності підприємства з 09.10.2009 року по 30.06.2012 року занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 7 965 412 грн., занизили податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 3 150 628 грн., всього податків на загальну суму 11 116 040 грн.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС від 06.02.2013р. №1245/22-10/36688284 Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТзОВ Мі - Стар, код за ЄДРПОУ 36688284 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 09.10.2009 р. по 30.06.2012 p..

В ході досудового розслідування встановлено, що TOB Мі - Стар віднесло до складу податкового зобов'язання вартість картоплі придбаної в TOB Енерджі ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ 34355152), яку реалізовано на TOB Самолусківський крохмальний завод (код ЄДРПОУ 36543247) що підтверджується згідно єдиного реєстру податкових накладних та ІС Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України.

Також, встановлено, що ТзОВ Мі - Стар повертало гроші за придбану картоплю TOB Агроніка - 1 (код ЄДРПОУ 37347364) та TOB ОСОБА_3 Красилів (код ЄДРПОУ 37347453).

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що TOB Мі - Стар отримано кошти за пшеницю від ТзОВ Мрія - Центр (код ЄДРПОУ |14040434), ТзОВ Ніка - ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ 37095564), ТзОВ Феніт (код ЄДРПОУ 31519864), ТзОВ Чех Копі (код ЄДРПОУ 36048529), ПП ОСОБА_1 ТРІ Девелопмень (код ЄДРПОУ 34764913).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи TOB ОСОБА_3 Красилів (код ЄДРПОУ 37347453), що стосуються вищевказаних порушень податкового законодавства, можуть перебувати у володінні TOB ОСОБА_3 Красилів, мають суттєве значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №32013210000000034 від 06.03.2013 року та можуть бути використані як доказ в зазначеному провадженні, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей та документів TOB ОСОБА_3 Красилів (код ЄДРПОУ 37347453, Хмельницька область, Красилівський район, с. Чепелівка) за період діяльності з 09.10.2009 року по 30.06.2012 року, та можливість їх скопіювати, а саме:

- первинних бухгалтерських та інших документів, які свідчать про господарські операції та взаєморозрахунки з ТзОВ Мі - Стар (код ЄДРПОУ 36688284) (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, складські квитанції, товарно - транспортні накладні, акти приймання - здачі послуг (робіт), довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної та видаткових накладних, оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку, листування, актів звірок і інших);

- комп'ютерної техніки, яка використовувалась для ведення бухгалтерського обліку, оформлення бухгалтерських та інших документів, які свідчать про господарські операції та взаєморозрахунки з ТзОВ Мі - Стар (код ЄДРПОУ 36688284) (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, складські квитанції, товарно - транспортні накладні, акти приймання - здачі послуг (робіт), довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної та видаткових накладних, оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку, листування, актів звірок і інших) та надати дозвіл скопіювати на електронні носії інформації відповідне програмне забезпечення та інформацію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Cлідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний