Ухвала суду № 48478870, 19.08.2013, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.08.2013 Справа №607/14443/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Білейчук Г.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 32013210000000071 від 02.07.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ Боршівський цукровий завод в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Боршівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 37971005, м. Борщів), в результаті неналежного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у січні серпні 2012 року, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 123 577 грн. та податку на додану вартість в сумі 12 866 072 грн. Всього сума не сплачених податків складає 12 989 649 грн., що є особливо великим розміром.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Борщівської МДПІ Тернопільської області ДПС від 05.03.2013р. №74/22-02/37971005 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Боршівський цукровий завод (код за ЄДРПОУ 37971005), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 25.11.2011 року по 30.09.2012 року валютного та іншого законодавства за період з 25.11.2011 року по 30.09.2012 року.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32013210000000072 від 02.07.2013 року за ч.3 ст.212 КК України.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слідчий клопоче про надання тимчасового доступу та можливості вилучення від ТОВ Боршівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 37971005, Тернопільська область, м. Борщів, вул. В.Великого, 1) первинних бухгалтерських та фінансово господарських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків, квитанцій, актів приймання-передачі, актів звірки взаєморозрахунків, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, банківських виписок (в тому числі виписок з рахунків у цінних паперах), розпорядження на зберігача цінних паперів щодо зарахування на рахунок та списання з рахунку цінних паперів, товарно-транспортних накладних, документів складського обліку, рахунків бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, журналів бухгалтерських проводок, документів податкової звітності, та інших документів, в тому числі і листування), за період діяльності ТОВ Боршівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 37971005) з 25.11.2011р. по 30.09.2012р., які свідчать про:

- отримання кредитних коштів у ПАТ Акціонерний комерційний промислово інвестиційний банк (Україна, 01001, м. Київ, пров. Шевченка, 12, код ЄДРПОУ 00039002) згідно договорів від 19.12.2011р. №20-3530/2-1, №20-3531/2-1 та №20-3532/2-1;

- придбання у ТОВ Боршівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 36865554) (перейменовано на ТОВ Галич цукор) у 2011 році цукру білого кристалічного, розфасованого в мішкотару по 50 кг в кількості 15405,45 тон, згідно Договору поставки № 26/12-1 БорЦ 34 від 26 грудня 2011 року, а також його транспортування, зберігання та реалізацію;

- придбання іменних інвестиційних сертифікатів відповідно до Договорів купівлі-продажу цінних паперів: № Б-23/11 від 23.12.2011 року, № АП-16/2/-6 від 16.02.2012 року, № ПІ-28/08/-6 від 28.08.2012 року, а також їх зберігання протягом 2011-2012 років.;

- продаж іменних інвестиційних сертифікатів відповідно до Договорів купівлі-продажу інвестиційних сертифікатів: № АП(В)-16/02/12 від 16.02.2012 року, № БВ-176/12 від 30.03.2012 року.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1- задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управлвння Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції, здійснити тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення від ТОВ Боршівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 37971005, Тернопільська область, м. Борщів, вул. В.Великого,1) первинних бухгалтерських та фінансово господарських документів (договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків, квитанцій, актів приймання-передачі, актів звірки взаєморозрахунків, доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, , банківських виписок (в тому числі виписок з рахунків у цінних паперах), розпорядження на зберігача цінних паперів щодо зарахування на рахунок та списання з рахунку цінних паперів, товарно-транспортних накладних, документів складського обліку, рахунків бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей, журналів бухгалтерських проводок, документів податкової звітності, та інших документів, в тому числі і листування), за період діяльності ТОВ Боршівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 37971005) з 25.11.2011р. по 30.09.2012р., які свідчать про:

- отримання кредитних коштів у ПАТ Акціонерний комерційний промислово інвестиційний банк (Україна, 01001, м. Київ, пров. Шевченка, 12, код ЄДРПОУ 00039002) згідно договорів від 19.12.2011р. №20-3530/2-1, №20-3531/2-1 та №20-3532/2-1;

- придбання у ТОВ Боршівський цукровий завод (код ЄДРПОУ 36865554) (перейменовано на ТОВ Галич цукор) у 2011 році цукру білого кристалічного, розфасованого в мішкотару по 50 кг в кількості 15405,45 тон, згідно Договору поставки № 26/12-1 БорЦ 34 від 26 грудня 2011 року, а також його транспортування, зберігання та реалізацію;

- придбання іменних інвестиційних сертифікатів відповідно до Договорів купівлі-продажу цінних паперів: № Б-23/11 від 23.12.2011 року, № АП-16/2/-6 від 16.02.2012 року, № ПІ-28/08/-6 від 28.08.2012 року, а також їх зберігання протягом 2011-2012 років.;

- продаж іменних інвестиційних сертифікатів відповідно до Договорів купівлі-продажу інвестиційних сертифікатів: № АП(В)-16/02/12 від 16.02.2012 року, № БВ-176/12 від 30.03.2012 року.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя П.П.Гуменний