Ухвала суду № 48464316, 27.12.2012, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №232/6095/2012

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.12.2012 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю прокурора Зонова С.М.,

слідчого Коваля А.Д.,

підозрюваної ОСОБА_1,

захисника ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у вигляді застави щодо підозрюваної:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, спеціальність бухгалтер, працюючої підсобним робітником на Філії „Переробний комплекс ТОВ „Вінницька птахофабрика, заміжня, раніше не судимої, проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 25.12.2012 року, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Вінницької області про застосування запобіжного заходу у вигляді застави щодо підозрюваної ОСОБА_1 Клопотання мотивував тим, що ОСОБА_1 займаючи, згідно наказу (розпорядження) №4 від 13.11.2008 року посаду головного бухгалтера ТОВ „Горизонт Ойл (код ЄДПРОУ 20083399), на протязі періоду з 01.04.2010 по 23.04.2010 р. та в подальшому звільнившись із займаної посади і влаштувавшись 26.04.2010 року на роботу в ТОВ „Рось Ойл-Тат (код ЄДПРОУ 37028613), без призначення її на посади повязані із виконанням адміністративно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обовязків, тобто являючись звичайним штатним працівником вказаного товариства, при цьому фактично виконуючи на протязі періоду з 01.04.2010 по 15.07.2010 р. обовязки головного бухгалтера ТОВ „Рось Ойл-Тат, не маючи відповідних спеціальних повноважень, тобто без правової підстави на виконання таких обовязків та не являючись службовою особою вказаного товариства, умисно, діючи безпосередньо як співвиконавець, у співучасті та за попередньою змовою із директором ТОВ „Горизонт Ойл, а також засновником та колишнім директором ТОВ „Рось Ойл-Тат ОСОБА_4, незаконно виготовляла та зберігала незаконно виготовлене дизельне паливо, шляхом обліковування по бухгалтерському обліку ТОВ „Рось Ойл-Тат з метою збуту як незаконно виготовлене, на орендованій вказаним товариством, згідно договору оренди б/н від 01.04.2010 року, установці по стабілізації вуглеводню з комплексом виробничих потужностей ТОВ „Горизонт Ойл за адресою: Вінницька область, Тростянецький район, с. Ладижинське, вул. Привокзальна, 15 а, та збувала вказане незаконно виготовлене дизельне паливо, іншим субєктам господарської діяльності, як представник ТОВ „Рось Ойл-Тат на протязі періоду з 01.04.2010 по 15.07.2010 р.р.

Крім того, ОСОБА_1 займаючи, згідно наказу (розпорядження) №4 від 13.11.2008 року посаду головного бухгалтера ТОВ „Горизонт Ойл (код ЄДПРОУ 20083399), на протязі періоду з 01.04.2010 по 23.04.2010 р.р. та в подальшому звільнившись із займаної посади і влаштувавшись 26.04.2010 року на роботу в ТОВ „Рось Ойл-Тат (код ЄДПРОУ 37028613), без призначення її на посади повязані із виконанням адміністративно-розпорядчих чи адміністративно-господарських обовязків, тобто являючись звичайним штатним працівником вказаного товариства, при цьому фактично виконуючи на протязі періоду з 01.04.2010 по 15.07.2010 р. обовязки головного бухгалтера ТОВ „Рось Ойл-Тат, не маючи відповідних спеціальних повноважень, тобто без правової підстави на виконання таких обовязків та не являючись службовою особою вказаного товариства, складала, відповідні договірні, розрахункові, первинні бухгалтерські, фінансово-господарські та інші документи, вносила до вказаних документів недостовірну інформацію, в тому числі, неправдиві відомості, підписувала складені нею документи і скріплювала відповідні документи відбитком печатки ТОВ „Рось Ойл-Тат з метою їх подальшого використання, а також в подальшому використовувала завідомо підроблені нею документи під час збуту неякісного та незаконно виготовленого ТОВ „ОСОБА_5 на орендованій у ТОВ „Горизонт Ойл, згідно договору оренди б/н від 01.04.2010 року установці по стабілізації вуглеводню з комплексом виробничих потужностей дизельного палива, під виглядом законно виготовленого дизельного палива, тобто як товарного нафтопродукту іншим субєктам господарської діяльності.

Таким чином, ОСОБА_1, своїми умисними діями вчинила злочини, передбачені ч.2 ст. 27, ч.2 ст. 28, ч.1, ч.2 ст. 204, ч.2, ч. 4 ст. 358 КК України незаконне виготовлення підакцизних товарів, шляхом відкриття підпільного цеху та з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів, незаконне зберігання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, вчинене співвиконавцем у співучасті з іншим субєктом злочину безпосередньо, за попередньою змовою групою осіб, складання працівником юридичної особи, який не є службовою особою або іншою особою завідомо підроблених офіційних документів, які посвідчують певні факти, що мають юридичне значення або надають певні права чи звільняють від обовязків, підроблення з метою використання інших офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, використання завідомо підробленого документа.

Слідством встановлено наступні обставини, що дають підстави підозрювати ОСОБА_1 у вчиненні зазначених кримінальних правопорушень.

Так, ОСОБА_1, попередньо займаючи, на протязі періоду з 13.11.2008 року по 23.04.2010 року посаду головного бухгалтера ТОВ „Горизонт Ойл, як службова особа вказаного товариства достовірно знала про те, що за вказаним товариством зареєстровано право приватної власності на комплекс будівель та споруд з установкою по стабілізації вуглеводню і

комплексом виробничих потужностей.

Зокрема, згідно Сертифікату відповідності серії ВН 000092 від 19.03.2010 року, виданого інспекцією державного архітектурно-будівельного контролю у Вінницькій області на підставі акту №92 готовності обєкта до експлуатації від 10.03.2010 року, на замовлення ТОВ „Горизонт Ойл ОСОБА_4, здійснено реконструкцію установки по стабілізації вуглеводню, загальною продуктивністю до 50 тон на добу.

Вказана установка по стабілізації вуглеводню з комплексом виробничих потужностей, призначені для здійснення так званої „прямої перегонки нафти, газового конденсату або їх сумішей та випуску нетоварних нафтопродуктів - сумішей вуглеводнів: „Бензино-лігроїнова фракція, „Лігроїно-газойлева фракція, „Вакуумний газойль. Перераховані суміші вуглеводнів, є продукцією первинного етапу переробки, які використовуються під час виготовлення таких видів товарних нафтопродуктів, як моторні бензини, дизельне паливо, розчинники лакофарбової продукції, а також для термічного розкладання під час виробництва іншої нафтохімічної продукції, за умови здійснення подальших вторинних процесів переробки на інших технічних і технологічно досконаліших обєктах нафтопереробних комплексів.

Крім того, перераховані суміші вуглеводнів, на відміну від товарних нафтопродуктів, що потребують сертифікації, можуть виготовлятись лише за наявності технічних умов виробництва та технологічного регламенту і їх виробництво сертифікації не потребує.

Однак, ОСОБА_1, як головний бухгалтер ТОВ „Горизонт Ойл, достовірно володіючи інформацією щодо технічних можливостей установки по стабілізації вуглеводнів з комплексом виробничих потужностей, орендованих ТОВ „Рось Ойл-Тат, згідно договору б/н від 01.04.2010 року, з корисливих мотивів, умисно, діючи безпосередньо як співвиконавець, у співучасті

та за попередньою змовою із ОСОБА_4, на протязі періоду з 01.04.2010 по 15.07.2010 р.р., здійснювала ведення всієї бухгалтерської документації ТОВ „Рось Ойл-Тат, не маючи відповідних спеціальних повноважень, без правової підстави на виконання таких обовязків та не являючись службовою особою вказаного товариства, фактично виконувала обовязки головного бухгалтера ТОВ „Рось Ойл-Тат, як компетентна особа з відповідною кваліфікацією та стажем роботи на відповідній посаді.

При цьому, ОСОБА_1, спочатку як головний бухгалтер ТОВ „Горизонт Ойл а в подальшому, як єдиний штатний працівник ТОВ „Рось Ойл-Тат, який на постійній основі займався веденням бухгалтерської документації вказаного товариства, достовірно знаючи, що орендована установка по стабілізації вуглеводню з комплексом виробничих потужностей

не має відповідного сертифікату на виробництво дизельного палива, як товарного нафтопродукту і технологічно не спроможна виготовляти вказаний вид палива через свою технічну обмеженість, складала відповідні фінансово-господарські документи щодо здійснення придбання ТОВ „Рось Ойл-Тат сировини, добавок і присадок, які в подальшому використовувалися для незаконного виготовлення дизельного палива та відображала в звітних документах вказаного товариства реалізацію дизельного палива. Разом з тим, ОСОБА_1 проводила виплату заробітної плати штатним працівникам ТОВ „Горизонт Ойл, в тому числі тим, що працювали за сумісництвом в ТОВ „Рось Ойл-Тат, під керівництвом ОСОБА_4

В подальшому, реалізовуючи свій злочинний намір, ОСОБА_1,

умисно, діючи безпосередньо як співвиконавець, у співучасті та за попередньою змовою з ОСОБА_4, на протязі періоду з 01.04.2010 по 15.07.2010 р.р., в порушення встановленого порядку виробництва та обігу підакцизних товарів, передбаченого Постановою Верховної Ради України „Про перелік товарів (продукції), на які встановлюється акцизний збір №365/96 від 12.09.1996 року (із змінами та доповненнями), Декрету Кабінету Міністрів України „Про акцизний збір №18-92 від 26.12.1992 року (із змінами та доповненнями), Закону України „Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі товари (продукцію) №313/96-ВР від 11.07.1996 року (із змінами та доповненнями), Наказу Міністерства статистики України „Про розробку паливно-енергетичного балансу України за 1995 рік №213 від 17.08.1995 року, Наказу Міністерства палива та енергетики України, Міністерства економіки України, Міністерства транспорту та звязку України, державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики „Про затвердження Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України №281/171/578/155 від 20.05.2008 року, Постанови Кабінету Міністрів України „Деякі питання проведення обліку, зберігання та реалізації дизельного палива залежно від вмісту масової частки сірки №545 від 21.03.2007 року (із змінами та доповненнями), Декрету Кабінету Міністрів України „Про стандартизацію і сертифікацію №46-93 від 10.05.1993 року (із змінами та доповненнями), Наказу Державного Комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики „Про затвердження Переліку продукції, що підлягає обовязковій сертифікації в Україні №28 від 01.02.2005 року, незаконно зберігала з метою збуту незаконно виготовлене дизельне паливо, шляхом його обліковування по бухгалтерському обліку ТОВ „Рось Ойл-Тат, і достовірно знаючи, що обліковане нею, дизельне паливо не відповідає державним стандартам України на вказаний вид палива, надавала інформацію покупцям палива про наявність у товариства товарного дизельного палива, що може бути реалізованим та проводила його реалізацію.

Так, на протязі періоду з 01.04.2010 по 15.07.2010 р.р., ОСОБА_1, умисно, діючи безпосередньо як співвиконавець, у співучасті та за попередньою змовою з ОСОБА_4, здійснила реалізацію незаконно виготовленого дизельного палива, а саме:

1). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

-договору №36 від 12.04.2010 року;

-рахунку №5/04 від 19.04.2010 року;

-видаткової накладної №5/04 від 20.04.2010 року;

-податкової накладної №4/04 від 19.04.2010 року;

-рахунку №21/05 від 13.05.2010 року;

-видаткової накладної №19/05 від 18.04.2010 року;

-податкової накладної №18/05 від 13.05.2010 року,

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю - ТОВ „Ладижинська ПМК-42 (код ЄДРПОУ 13334671, юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Ладижин , вул. Промислова, 4) у кількості 2000,00 л., на загальну суму 11 752,00 грн., (в тому числі ПДВ 1 958,67 грн.);

2). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

-договору купівлі продажу б/н від 01.07.2010 року;

-рахунку №40/07 від 05.07.2010 року;

-рахунку №43/07 від 12.07.2010 року;

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю - ТОВ „Трансспецбуд (код ЄДРПОУ 31185950, юридична адреса: м. Одеса, вул. Цимлянська, 27) у кількості 3 500,00 л., на загальну суму 19 758,00 грн., (в тому числі ПДВ 3 293,00 грн.);

3). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

- видаткової накладної №36/06 від 29.06.2010 року,

-податкової накладної №35/06 від 29.06.2010 року,

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю - Тростянецька МШБ ПМК-51 (код ЄДРПОУ 3579288, юридична та фактична адреса: Вінницька область, Тростянецький район, смт. Тростянець, вул. Суворова, 28) у кількості 7 260,00 л., на загальну суму 40 685,04 грн., (в тому числі ПДВ 6 780,84 грн.);

4). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

- договору купівлі-продажу б/н від 05.05.2010 року;

- рахунку №19/05 від 11.05.2010 року;

- видаткової накладної №16/05 від 12.05.2010 року;

- податкової накладної №16/05 від 11.05.2010 року,

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю - ТОВ „Поділлякомункомплект (код ЄДРПОУ 33182663, юридична та фактична адреса: Вінницька область, Вінницький район, с. Якушинці, вул. Колгоспна, б/н) у кількості 300,00 л., на загальну суму 1 756,80 грн., (в тому числі ПДВ 292,80 грн.);

5). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

- видаткової накладної №3/04 від 09.04.2010 року;

- податкової накладної №2/04 від 09.04.2010 року;

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю ТОВ „Вінагрохім (код ЄДРПОУ 32811966, юридична та фактична адреса: Вінницька область, Вінницький район, с. Сосонка, вул. Маяковського, 5) у кількості 15 467,00 л., на загальну суму 89 708,60 грн., (в тому числі ПДВ 14 951,43 грн.);

6). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

- рахунку №12/04 від 27.04.2010 року;

- видаткової накладної №32/06 від 18.06.2010 року;

- податкової накладної №9/04 від 27.04.2010 року;

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю - Філія „Тульчинська дорожньо експлуатаційна дільниця - (код ЄДРПОУ 05522625, юридична адреса: м. Вінниця, вул. 40-річчя Перемоги, 27, фактична адреса: Вінницька область, м. Тульчин, вул. Леніна, 67а) у кількості 522,00 л., на загальну суму 2 925,29 грн., (в тому числі ПДВ 487,55 грн.);

7). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

- видаткової накладної №13/05 від 06.05.2010 року;

- податкової накладної №13/05 від 06.05.2010 року;

- видаткової накладної №18/05 від 14.05.2010 року;

- податкової накладної №19/05 від 14.05.2010 року;

- видаткової накладної №26/06 від 08.06.2010 року;

- податкової накладної №1/06 від 09.06.2010 року;

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю ТОВ „Стокс (код ЄДРПОУ 23686052, юридична адреса: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 32, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Збишко, 37) у кількості 18 705,00 л., на загальну суму 107 411,70 грн., (в тому числі ПДВ 17 901,94 грн.);

8). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

- договору купівлі-продажу б/н від 06.04.2010 року;

- рахунку №8/04 від 21.04.2010 року;

- видаткової накладної №7/04 від 22.04.2010 року;

- податкової накладної №6/04 від 22.04.2010 року;

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю ПП „Ніка-С (код ЄДРПОУ 31648525, юридична адреса: Київська область, Макарівський район, м. Макарів, вул. Садова, 1, фактична адреса: Київська область Макарівський район, с. Гавронщина, вул. Шевченка, 21) у кількості 38 170,00 л., на загальну суму 221 233,32 грн., (в тому числі ПДВ 36 872,22 грн.);

9). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

- договору купівлі-продажу б/н від 07.05.2010 року;

- рахунку №20/05 від 11.05.2010 року;

- видаткової накладної №17/05 від 12.05.2010 року;

- податкової накладної №17/05 від 12.05.2010 року;

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю ПП „Оптима Транс Ойл (код ЄДРПОУ 34678547, юридична адреса: Херсонська область, м. Каховка, вул. Промислова, 4а, фактична адреса: Херсонська область, м. Каховка, вул. Мелітопольська, 164) у кількості 38 000,00 л., на загальну суму 220 384,80 грн., (в тому числі ПДВ 36 730,80 грн.);

10). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

- рахунку №41/07 від 07.07.2010 року;

- видаткової накладної №38/07 від 07.07.2010 року;

- податкової накладної №37/07 від 07.07.2010 року;

- посвідчення про якість №7 на продукт виготовлений 30.01.2010 року паливо дизельне л-0,50-(-20) ДСТУ 3868-99;

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю ТОВ „Буддеталь (код ЄДРПОУ 5607020, юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Ладижин, вул. Промислова, 10) у кількості 4 630,00 л., на загальну суму 26 168,76 грн., (в тому числі ПДВ 4 361,46 грн.);

11). згідно первинних фінансово-господарських та інших документів:

- рахунку №39/07 від 02.07.2010 року;

- видаткової накладної №36/07 від 02.07.2010 року;

- податкової накладної №35/07 від 02.07.2010 року;

за реквізитами ТОВ „Рось Ойл-Тат, як продавця, було реалізовано дизельне паливо покупцю ПП „Поділля Нафто Інвест (код ЄДРПОУ 36199093, юридична та фактична адреса: Вінницька область, Вінницький район, с. Лаврівка, вул. Б. Хмельницького, 137) у кількості 8 732,00 л., на загальну суму 48 934,13 грн., (в тому числі ПДВ 8 155,69 грн.);

Всього, на протязі періоду з 01.04.2010 року по 15.07.2010 року, ОСОБА_1 незаконно виготовила та здійснила реалізацію незаконно виготовленого дизельного палива в кількості 97186,00 л., на загальну суму 790718,44 грн., (в тому числі, ПДВ -131786,40 грн.).

Згідно проведеного під час досудового слідства у кримінальній справі аналізу, здійсненого на підставі договірних, розрахункових та первинних бухгалтерських документів, вилучених у контрагентів ТОВ „Рось Ойл-Тат, за період здійснення фінансово-господарської діяльності товариства, останнім придбано:

-нафти та нафтовмісної сировини 84381,00 кг;

-добавок і присадок, які використовуються під час переробки нафтопродуктів, в тому числі, для підвищення якості пального 985,00 кг.;

-дизельного палива 38300,00 л.;

-мазуту 0,00 т.

При цьому, ТОВ „Рось Ойл-Тат за відповідний період реалізовано:

-нафти та нафтовмісної сировини 0,00 кг;

-сумішей вуглеводнів: „Лігроїно-газойлева фракція 0,00 л.;

-дизельного палива 97186,00 л. (без врахування придбаного дизельного палива у кількості 38300,00 л.)

-мазуту 311,49 т.

Наведена інформація, згідно аналізу придбання-реалізації нафтопродуктів

ТОВ „Рось Ойл-Тат свідчить, що вказане товариство придбаваючи нафту, нафтовмісну сировину та добавки для її переробки у значних обємах, здійснювало реалізацію дизельного палива, дозвіл на виготовлення якого не мало, та походження якого не підтверджено жодним документом. Разом з тим вказане товариство, за відсутності фактів реалізації нафти та сумішей вуглеводнів, здійснювало реалізацію вторинного продукту переробки мазуту, який

є відхідною сировиною при здійсненні переробки нафти та нафтовмісної сировини.

Згідно акту інвентаризації №б/н від 20.09.2010 року, за результатами проведених досліджень кількості нафтопродуктів в резервуарному парку ТОВ „Горизонт Ойл, який використовувався на правах оренди ТОВ „Рось Ойл-Тат, встановлено масу нетто у вигляді залишків нафтопродуктів, які можуть бути використані для подальших облікових операцій, а саме:

-нафтопродукту густиною 0,895 кг./л., при температурі 11 градусів С- 24871,00 кг.;

-нафтопродукту густиною 0,730 кг./л., при температурі 08 градусів С- 1085,00 кг.;

-нафтопродукту густиною 0,895 кг./л., при температурі 08 градусів С- 2671,00

кг., що в свою чергу свідчить ТОВ „Рось Ойл-Тат, придбаваючи нафту та нафтовмісну сировину, здійснювало її переробку, а отримані в результаті відповідної господарської діяльності нафтопродукти, зокрема дизельне паливо і мазут реалізовувало іншим субєктам господарської діяльності.

У відповідності до висновку технічного дослідження технологічного обладнання призначеного для здійснення нафтопереробки б/н від 05.07.2012 року, проведеного спеціалістом ДП „Український науково-дослідний інститут нафтопереробної промисловості „Масма ОСОБА_6 на підставі призначеної у кримінальній справі №10209002 технічної експертизи встановлено, що за допомогою обладнання (виробничих потужностей), яке використовувалось ТОВ „Рось Ойл-Тат, згідно договору оренди б/н від 01.04.2010 року, можливо виготовляти прямогонну дизельну фракцію шляхом атмосферної перегонки вуглеводневої сировини. Однак, вказана фракція не є товарним паливом.

За допомогою обладнання (виробничих потужностей), яке використовувалось ТОВ „Рось Ойл-Тат, згідно договору оренди б/н від 01.04.2010 року, не можливо виготовляти товарне дизельне паливо.

Згідно висновку хімічного дослідження нафтопродуктів б/н від 05.07.2012 року, проведеного спеціалістом ДП „Український науково-дослідний інститут нафтопереробної промисловості „Масма ОСОБА_6 на підставі призначеної у кримінальній справі №10209002 хімічної експертизи встановлено, що представлені на дослідження зразки:

-зразок нафтопродукту, відібраний з труби жовтого кольору, умовно названої точкою 4 переробної установки ТОВ „Горизонт Ойл, позначеної на схемі руху транспорту по території вказаного товариства №32 (умовно позначений під час дослідження зразком №2);

-зразок нафтопродукту, відібраний з наружної ємності ТОВ „Горизонт Ойл, позначеної на схемі руху транспорту по території вказаного товариства №16, умовно названою точкою 2 (умовно позначений під час дослідження зразком №3);

-зразок нафтопродукту, відібраний з резервуару, позначеного на схемі руху транспорту по території ТОВ „Горизонт Ойл №16, умовно названого обєктом №6 (умовно позначений під час дослідження зразком №6),

відносяться до нафтопродуктів і є сумішшю бензинової, гасової та дизельної

(частка дизельної 70 %) фракцій, які не відповідають вимогам чинного в Україні ДСТУ 3868-99 „Паливо дизельне. Технічні умови за показниками „фракційний склад, „температура спалаху в закритому тиглі та „масова частка води.

Крім того, ОСОБА_1, на протязі періоду з 01.04.2010 по 15.07.2010 р.р., достовірно знаючи, що зберігаєме нею дизельне паливо, виготовлене ТОВ „Рось Ойл-Тат на орендованій у ТОВ „Горизонт Ойл, згідно договору оренди б/н від 01.04.2010 року установці по стабілізації вуглеводню з комплексом виробничих потужностей, не відповідає державним стандартам України, без відповідних спеціальних повноважень, в порушення встановленого порядку виробництва та обігу підакцизних товарів, передбаченого Постановою Верховної Ради України „Про перелік товарів (продукції), на які встановлюється акцизний збір №365/96 від 12.09.1996 року (із змінами та доповненнями), Декрету Кабінету Міністрів України „Про акцизний збір №18-92 від 26.12.1992 року (із змінами та доповненнями), Закону України „Про ставки акцизного збору і ввізного мита на деякі товари (продукцію) №313/96-ВР від 11.07.1996 року (із змінами та доповненнями), Наказу Міністерства статистики України „Про розробку паливно-енергетичного балансу України за 1995 рік №213 від 17.08.1995 року, Наказу Міністерства палива та енергетики України, Міністерства економіки України, Міністерства транспорту та звязку України, державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики „Про затвердження Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України №281/171/578/155 від 20.05.2008 року, Постанови Кабінету Міністрів України „Деякі питання проведення обліку, зберігання та реалізації дизельного палива залежно від вмісту масової частки сірки №545 від 21.03.2007 року (із змінами та доповненнями), Декрету Кабінету Міністрів України „Про стандартизацію і сертифікацію №46-93 від 10.05.1993 року (із змінами та доповненнями), Наказу Державного Комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики „Про затвердження Переліку продукції, що підлягає обовязковій сертифікації в Україні №28 від 01.02.2005 року, ставила підпис на складених нею документах - навпроти свого прізвища, як представник ТОВ „Рось Ойл-Тат, та від імені директора ТОВ „Рось Ойл-Тат, навпроти прізвища та ініціалів: „ОСОБА_7Л., в тому числі, у графах: „ОСОБА_7 бухгалтер, „Керівник підприємства, „Керівник, „Директор, „Отримав(ла), та під реквізитами: „Покупець, „Начальник лабораторії, „Виписав(ла), „Відвантажив(ла), „Відпуск дозволив

та під реквізитами: „Продавець і скріплюючи відповідні документи відбитком печатки ТОВ „Рось Ойл-Тат, придбавала необхідну сировину, добавки і присадки, які використовувались для незаконного виготовлення дизельного палива, а також незаконно збувала на підставі відповідних документів незаконно виготовлене дизельне паливо, під виглядом законно виготовленого дизельного палива, тобто як товарний нафтопродукт іншим субєктам господарської діяльності.

Всього, ОСОБА_1 на протязі періоду з 01.04.2010 по 15.07.2010 р.р.,

на підставі підроблених нею документів, вчиняючи продовжуваний злочин,

який складається з тотожних діянь, обєднаних єдиним злочинним наміром, безпідставно відобразила виготовлення незаконно виготовленого дизельного палива та здійснила його реалізацію в кількості 97186,00 л., на загальну суму - 790718,44 грн.(в тому числі, ПДВ -131786,40 грн.) та в подальшому відобразила у фінансово-господарських документа ТОВ „Рось Ойл-Тат вище вказані дії.

Згідно висновку експерта №1503/12-21 від 12.09.2012 року, призначеної

у кримінальній справі №10209002 та проведеної Вінницьким відділенням Київського науково-дослідного інституту судових експертиз судово-почеркознавчої експертизи встановлено, що:

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальною особою ТОВ «Рось Ойл-Тат»навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_7Л.»- Договору №36 від 12.04.2010 року, укладеного з покупцем - ТОВ «Ладижинська ПМК-42»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав(ла)»- Рахунку №21/05 від 13.05.2010 року, виписаного платнику - ТОВ «Ладижинська ПМК-42»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №19/05 від 18.04.2010 року, виписаної для одержувача - ТОВ «Ладижинська ПМК-42»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №18/05 від 13.05.2010 року, виписаної покупцю - ТОВ «Ладижинська ПМК-42»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №36/06 від 29.06.2010 року, виписаної для одержувача - Тростянецьке МШБК ПМК-51 виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №35/06 від 29.06.2010 року, виписаної покупцю - Тростянецьке МШБК ПМК-51 виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав»- Рахунку №19/05 від 11.05.2010 року, виписаного платнику ТОВ «Поділлякомункомплект»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №16/05 від 12.05.2010 року, виписаної для одержувача - ТОВ «Поділлякомункомплект»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_7Л.»- Податкової накладної №16/05 від 11.05.2010року, виписаної покупцю - ТОВ «Поділлякомункомплект»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №3/04 від 09.04.2010 року, виписаної для одержувача - ТОВ «Вінагрохім»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №32/06 від 18.06.2010 року, виписаної для одержувача Філія Тульчин ДЕД виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №9/04 від 27.04.2010 року, виписаної покупцю - Філія Тульчин ДЕД виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №13/05 від 06.05.2010 року, виписаної для одержувача ТОВ «Стокс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №13/05 від 06.05.2010 року, виписаної покупцю ТОВ «Стокс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №18/05 від 14.05.2010 року, виписаної для одержувача ТОВ «Стокс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №19/05 від 14.05.2010 року, виписаної покупцю ТОВ «Стокс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №26/06 від 08.06.2010 року, виписаної для одержувача ТОВ «Стокс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №1/06 від 09.06.2010 року, виписаної покупцю ТОВ «Стокс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав»- Рахунку №17/05 від 06.05.2010 року, виписаного платнику - ТОВ «Катран»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №14/05 від 06.05.2010 року, виписаної для одержувача - ТОВ «Катран»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №14/05 від 06.05.2010 року, виписаної покупцю - ТОВ «Катран»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №27/06 від 10.06.2010 року, виписаної для одержувача - ТОВ «Катран»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №27/06 від 10.06.2010 року, виписаної покупцю - ТОВ «Катран»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №34/06 від 25.06.2010 року, виписаної для одержувача - ТОВ «Катран»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №33/06 від 25.06.2010 року, виписаної покупцю - ТОВ «Катран»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав»- Рахунку №20/05 від 11.05.2010 року, виписаного платнику - ПП «Оптіма Транс Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №17/05 від 12.05.2010 року, виписаної для одержувача - ПП «Оптіма Транс Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_7Л.»- Податкової накладної №17/05 від 12.05.2010 року, виписаної покупцю - ПП «Оптіма Транс Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальною особою ТОВ «Рось Ойл-Тат»навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_7Л.»- Договору купівлі-продажу б/н від 20.05.2010 року, укладеного з покупцем ТОВ «Дизельагроресурс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав(ла)»- Рахунку №28/05 від 21.05.2010 року, виписаного платнику - ТОВ «Дизельагроресурс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №24/05 від 21.05.2010 року, виписаної для одержувача - ТОВ «Дизельагроресурс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №24/05 від 21.05.2010 року, виписаної покупцю - ТОВ «Дизельагроресурс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав(ла)»- Рахунку №29/05 від 26.05.2010 року, виписаного платнику - ТОВ «Дизельагроресурс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №25/05 від 27.05.2010 року, виписаної для одержувача - ТОВ «Дизельагроресурс»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №25/05 від 26.05.2010 року, виписаної покупцю - ТОВ «Дизельагроресурс»виконаний ОСОБА_1.

·Підписи у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Підпис засвідчую», у графі «Керівник підприємства»навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_7Л.»та у графі «ОСОБА_7 бухгалтер»Довіреності №8 від 12.07.2010 року, виданої на отримання цінностей від ПП «Захід-Інос»виконані ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Отримав»- Видаткової накладної №РН-0000039 від 12.07.2010 року, виписаної постачальником - ПП «Захід-Інос»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі «ОСОБА_7 бухгалтер»Довіреності №3 від 14.05.2010 року, виданої на отримання цінностей від ПП «Палтех»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав(ла)»- Рахунку №41/07 від 07.07.2010 року, виписаного платнику - ТОВ «Буддеталь»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №38/07 від 07.07.2010 року, виписаної для одержувача - ТОВ «Буддеталь»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №37/07 від 07.07.2010 року, виписаної покупцю - ТОВ «Буддеталь»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Начальник лабораторії»- Посвідчення про якість №7 на продукт виготовлений 30.01.2010 року паливо дизельне л-0,50-(-20) ДСТУ 3868-99 виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав(ла)»- Рахунку №39/07 від 02.07.2010 року, виписаного платнику - ПП «Поділля Нафто Інвест»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №36/07 від 02.07.2010 року, виписаної для одержувача - ПП «Поділля Нафто Інвест»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №35/07 від 02.07.2010 року, виписаної покупцю - ПП «Поділля Нафто Інвест»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав(ла)»- Рахунку №15 від 30.04.2010 року, виписаного платнику - Тростянецьке МШБК ПМК-51 виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №11/04 від 30.04.2010 року, виписаної для одержувача - Тростянецьке МШБК ПМК-51 виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №11/04 від 30.04.2010 року, виписаної покупцю - Тростянецьке МШБК ПМК-51 виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №9/04 від 27.04.2010 року, виписаної для одержувача Філія Тульчин ДЕД виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав»- Рахунку №11/04 від 26.04.2010 року, виписаного платнику - ПП «Центуріон Ойл». (том 6, а.с.54) виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №8/04 від 27.04.2010 року, виписаної для одержувача - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №8/04 від 28.04.2010 року, виписаної покупцю - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи

ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав»- Рахунку №14/04 від 30.04.2010 року, виписаного платнику - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №12/04 від 30.04.2010 року, виписаної для одержувача - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №12/04 від 30.04.2010 року, виписаної покупцю - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Виписав»- Рахунку №18/05 від 11.05.2010 року, виписаного платнику - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відвантажив»- Видаткової накладної №15/05 від 11.05.2010 року, виписаної для одержувача - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису особи, яка склала податкову накладну навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»- Податкової накладної №15/05 від 11.05.2010 року, виписаної покупцю - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відпуск дозволив»- Товарно-транспортної накладної №1904 від 19.04.2010 року, виписаної вантажоодержувачу - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відпуск дозволив»- Товарно-транспортної накладної №2104 від 21.04.2010 року, виписаної вантажоодержувачу - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відпуск дозволив»- Товарно-транспортної накладної №2304 від 23.04.2010 року, виписаної вантажоодержувачу - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відпуск дозволив»- Товарно-транспортної накладної №2704 від 27.04.2010 року, виписаної вантажоодержувачу - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось Ойл-Тат»«Відпуск дозволив»- Товарно-транспортної накладної №3004 від 30.04.2010 року, виписаної вантажоодержувачу - ПП «Центуріон Ойл»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «виписав(ла)»для платника ТОВ ТПК «Агрінол»рахунку № 25/05 від 18.05.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «відвантажив»на одержувача ТОВ ТПК «Агрінол»по видатковій накладній № 21/05 від 18.05.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису головним бухгалтером підприємства ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»податкової накладної № 21/05 від 18.05.2010 року для покупця ТОВ ТПК «Агрінол»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «виписав(ла)»для платника ТОВ ТПК «Агрінол»рахунку № 26/05 від 20.05.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «відвантажив»на одержувача ТОВ ТПК «Агрінол»по видатковій накладній № 25/05 від 20.05.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису головним бухгалтером підприємства ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»податкової накладної № 22/05 від 20.05.2010 року для покупця ТОВ ТПК «Агрінол»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «виписав(ла)»для платника ТОВ ТПК «Агрінол»рахунку № 27/05 від 20.05.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «відвантажив»на одержувача ТОВ ТПК «Агрінол»по видатковій накладній № 23/05 від 20.05.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису головним бухгалтером підприємства ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»податкової накладної № 23/05 від 20.05.2010 року для покупця ТОВ ТПК «Агрінол»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «виписав(ла)»для платника ТОВ ТПК «Агрінол»рахунку № 38/05 від 29.06.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «відвантажив»на одержувача ТОВ ТПК «Агрінол»по видатковій накладній № 35/06 від 29.06.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису головним бухгалтером підприємства ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти прізвища та ініціалів: «ОСОБА_1В.»податкової накладної № 34/06 від 29.06.2010 року для покупця ТОВ ТПК «Агрінол»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису керівником або головним бухгалтером підприємства ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «відпуск дозволив»товарно транспортної накладної № 3/06 від 29.06.2010 року для вантажоодержувача ТОВ ТПК «Агрінол»виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «отримав»від постачальника ПП ОСОБА_8 по видатковій накладній № РН-000051 від 15.06.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису відповідальної особи ТОВ «Рось-Ойл-Тат»навпроти графи «отримав»від постачальника ПП ОСОБА_8 по видатковій накладній № РН-00052/2 від 15.06.2010 року виконаний ОСОБА_1.

·Підпис у графі, призначеній для підпису керівником ТОВ «Рось-Ойл-Тат», нижче реквізитів «покупець», навпроти прізвища та ініціалів «ОСОБА_7Л.»в договорі купівлі-продажу нафтопродуктів № 0604/10 від 06.04.2010 року, укладеного з ПП «Компанія Нафтогазімпекс»виконаний ОСОБА_1.

Слідчий звертає увагу суду на те, що ОСОБА_1 може переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду, оскільки на протязі досудового слідства у кримінальній справі №10209002, незважаючи на неодноразові її виклики в якості свідка, своєчасно до слідчого не зявлялась та ніяким чином документально не підтверджувала будь-яких поважних причин своєї неявки, що підтверджується слідуючими матеріалами кримінальної справи, а саме:

-корінцем повістки про виклик свідка ОСОБА_1 на 29.09.2012 року, врученої особисто;

-корінцем повістки про виклик свідка ОСОБА_1 на 17.10.2012 року, направленої за місцем її реєстрації рекомендованим листом поштою, з фіскальним чеком №7686 від 12.10.2012 року;

-корінцем повістки про виклик свідка ОСОБА_1 на 01.11.2012 року, направленої за місцем її реєстрації рекомендованим листом поштою, з фіскальним чеком №6736 від 27.10.2012 року;

-постановою про привід свідка ОСОБА_1 від 06.11.2012 року;

-рапортом члена слідчо-оперативної групи ОСОБА_9 від 07.11.2012 року;

-постановою про привід свідка ОСОБА_1 від 07.11.2012 року;

-вказівкою члену слідчо-оперативної групи від 07.11.2012 року;

-рапортом члена слідчо-оперативної групи ОСОБА_9 від 09.11.2012 року;

-запитом №18752/10/09-00 від 09.11.2012 року;

-довідкою №875 від 13.11.2012 року;

-рапортом члена слідчо-оперативної групи ОСОБА_9 від 13.11.2012 року;

-протоколом допиту свідка ОСОБА_10 від 12.11.2012 року;

-протоколом допиту свідка ОСОБА_11 від 13.11.2012 року;

-рапортом члена слідчо-оперативної групи ОСОБА_9 від 19.11.2012 року;

-постановою про зупинення досудового слідства від 19.11.2012 року.

-постановою про розшук обвинуваченого від 19.11.2012 року,

до підозрюваної ОСОБА_1 не може бути застосовано більш мякий запобіжний захід, як застава.

Крім того, ОСОБА_1, підозрюється у вчиненні злочинів середньої тяжкості, санкція яких передбачає покарання:

-за ч.1 ст. 204 КК України у вигляді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.

-за ч.2 ст. 204 КК України - у вигляді штрафу від трьох до десяти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення;

-за ч.2 ст. 358 КК України у вигляді штрафі до двохсот неоподаткованих мінімумів доходів громадян або арештом на строк від трьох до шести місяців, або обмеженням волі на строк до трьох років;

-за ч.4 ст. 358 КК України у вигляді штрафу до пятдесяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян або арештом на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років.

Відповідності до вимог ч. 7 ст. 194 КПК України унеможливлює запобіганню ризику, зазначеному у цьому клопотанні, шляхом застосування більш мякого запобіжного заходу, як застава, а тому слідчий просить застосувати стосовно підозрюваної ОСОБА_1 запобіжний захід у вигляді застави, визначивши її розмір. Покласти на підозрювану ОСОБА_1 такі обовязки: не відлучатися із населеного пункту - м. Ладижин Вінницької області, в якому вона зареєстрована і проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи.

В судовому засіданні слідчий дане клопотання підтримав за обставин, викладених в ньому.

Прокурор просив клопотання задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_1 та її адвокат в судовому засіданні заперечували щодо застосування до ОСОБА_1 запобіжного заходу у вигляді застави. Вважають що даний запобіжний захід є надто суворим. Просили застосувати до ОСОБА_1 запобіжний захід у вигляді особистого зобовязання, тому що даний запобіжний захід зможе запобігти ризикам, передбаченим в ст. 177 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання, матеріали кримінальної провадження №32012010000000013, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, підозрювану ОСОБА_1 її захисника, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ст. 194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобовязаний встановити, чи доводяться наданні сторонами кримінального провадження докази обставин, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального провадження; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 КПК України, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш мяких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначених у клопотанні.

Згідно ст. 177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обовязків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчинені особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснювати дії, передбачені ч.1 ст. 177 КПК України.

Відповідно до п. 3 ст. 176 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляє у застосуванні запобіжного заходу, якщо слідчий, прокурор не доведе, що встановлені під час розгляду клопотання про застосування запобіжних заходів обставини, є достатніми для переконання, що жоден із більш мяких запобіжних заходів, передбачених ч.1 цієї статті, не може запобігти доведеним під час розгляду ризику або ризикам. При цьому найбільш мяким запобіжним заходом є особисте зобовязання, а найбільш суворим тримання під вартою.

Даним клопотанням слідчий Коваль А.Д. просить забезпечити ризики, передбачені ст. 177 КПК України, шляхом обрання відносно ОСОБА_1 запобіжного заходу у виді застави.

Під час розгляду даного клопотання судом було зясовано, що на утриманні ОСОБА_1 знаходиться неповнолітня дитина, раніше до кримінальної відповідальності вона не притягувалася, її неявки до слідчого були повязанні із тим, що остання перебувала на стаціонарному лікуванні в лікувальних закладах, що підтверджується листами непрацездатності серії АВШ № 977954 та серії АВЯ №212650, тому офіційних викликів до слідчого отримувати не мала змоги. Умислу ухилятися від слідства у неї не було. Крім того, на той час вона перебувала у статусі свідка, а тому її не було відомо щодо зміни її процесуального статусу на підозрювану.

Слідством не надано до суду доказів повідомлення ОСОБА_1 під підпис про явку до слідчих органів, та ігнорування останньою даних викликів.

Метою застави, в силу ст. 182 КПК України, є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обовязків.

В основу цього запобіжного заходу покладено принцип добровільності.

В судовому засіданні ОСОБА_1 заперечувала щодо застосування до неї даного запобіжного заходу, в звязку з скрутним її матеріальним становищем, відсутністю у неї та її родини коштів, що унеможливлює виконання даного запобіжного заходу в цілому. Дані обставини підтверджуються довідкою з місця роботи підозрюваної а саме, Філії «Переробний комплекс»ТОВ «Вінницька Птахофабрика».

Дана обставина судом взята до уваги, крім того, суд враховує вік та стан здоров'я підозрюваної, перебування на її утриманні неповнолітньої дитини, наявність постійного місця проживання, яке співпадає з місцем реєстрації та інші обставини, що мають значення для прийняття відповідного рішення. Зокрема те, що остання є особою, яка раніше не судима, підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення середньої тяжкості, а тому суд вважає за доцільне обрати відносно ОСОБА_1 запобіжний захід у вигляді особистого зобовязання, яке зможе запобігти зазначеним в клопотанні ризикам.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 176, 177, 179,182,194 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В клопотанні старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про застосування до ОСОБА_1 запобіжного заходу у вигляді застави - відмовити.

Застосувати до ОСОБА_1 запобіжний захід у вигляді особистого зобовязання.

Покласти на підозрювану ОСОБА_1 наступні обовязки:

- не відлучатись із населеного пункту м. Ладижин Вінницької області, в якому вона зареєстрована і проживає, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого проживання та місця роботи.

У разі не виконання ОСОБА_1 покладених на неї обовязків зазначених у даній ухвалі до останньої може бути застосований більш жорстокий запобіжний захід і на неї може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру мінімальної заробітної плати до 2 розмірів мінімальної заробітної плати.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: