Ухвала суду № 48462425, 23.07.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/15639/14-к

Провадження 1-кс/127/5066/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Паламарчука В.В.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенант міліції ОСОБА_1, 21.07.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури м. Вінниці ОСОБА_2, про тимчасовий доступ документів. Клопотання мотивовано тим, що службовими особами ПВП «Система», шляхом використання реквізитів даного підприємства, створено видимість проведення ними фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей та надання послуг субєктам підприємницької діяльності шляхом штучного формування валових витрат та податкового кредиту, імітації проведення фінансово-господарських операцій та наданню податкових вигод вищевказаними субєктами господарської діяльності на загальну суму 2 439 781,14 гривень.

Як повідомив ОСОБА_3, у нього є знайомий на імя ОСОБА_4, який в 2011 році, коли точно не памятає, запропонував йому за грошову винагороду переоформити на його імя підприємство, де він офіційно буде рахуватись директором та у звязку з тим, що у нього було скрутне матеріальне становище він погодився. В подальшому наприкінці 2011 року у нотаріуса було переоформлено ПВП «Система» в якому він став єдиним засновником, директором та головним бухгалтером. Після того, він як директор ПВП «Система» фінансово-господарською діяльністю підприємства не займався, ніяких договорів на виконання робіт та послуг не підписував, податкові звітності не готував, установчих документів та печатки підприємства у нього не було. Юридична адреса ПВП «Система»: АДРЕСА_1, наскільки йому відомо - це адреса проживання колишнього власника підприємства. Офісу або іншого приміщення у ПВП «Система» не було. Після реєстрації ОСОБА_4 заплатив йому гроші приблизно 200 грн. на тиждень за те що він офіційно був директором підприємства. Інколи у банківських установах він знімав кошти з рахунку ПВП «Система» та гроші віддавав Вадіку. Походження грошей йому не відомо.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого в ОВС УБОЗ УМВС України у Вінницькій області капітана міліції ОСОБА_5 було встановлено ПВП «Система», в листопаді 2011 - квітні 2012 року з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту субєктам господарської діяльності шляхом імітації проведення фінансово-господарських операцій надало податкову вигоду іншим субєктам господарської діяльності.

Так, згідно податкової декларації з ПДВ та реєстру отриманих та виданих податкових накладних поданих до Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області:

за листопад 2011 року ПВП «Система» в листопаді 2011 року поставило товарів, робіт і послуг: ПП «Сервіс-Дорбуд» (код СДРПОУ 34004702) на суму 71 836,44 грн. (в т.ч. ПДВ 11 972,74 грн.), TOB «Торговий Дім «Енергокомфорт» (код СДРПОУ 31189735) на суму 44 500 грн. (в т.ч. ПДВ 7 416,67 грн.), Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код СДРПОУ 32407439) на суму 165 200,00 грн. (в т.ч. ПДВ 27 533,33 грн.), 1111 «Укріндустрія Плюс» (код СДРПОУ 35599409) на суму 38 540,00 грн. (в т.ч. ПДВ 6 423,33 грн.) та ТОВ «Інтерагротех» (код СДРПОУ 35997084) на суму 8 527,50 грн. (в т.ч. ПДВ 1 421,25 грн.);

за грудень 2011 року ПВП «Система» в грудні 2011 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ «Торговий Дім «Енергокомфорт» (код СДРПОУ 31189735) на суму 151 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 25 166,67 грн.), ПП «Укріндустрія Плюс» (код СДРПОУ 35599409) на суму 164 400,00 грн. (в т.ч. ПДВ 27 400,00 грн.), ТОВ «БМУ-3» (код СДРПОУ 02772391) на суму 82 358,64 грн. (в т.ч. ПДВ 13 726,44 грн.), Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код СДРПОУ 32407439) на суму 477 161,00 грн. (в т.ч. ПДВ 79 526,83 грн.),ПП «Сервіс-Дорбуд» (код СДРПОУ 34004702) на суму 50 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 8 333,33 грн.), ТОВ «Спецкрансервіс ЛТД» (код СДРПОУ 35823843) на суму 24 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 4 000,00 грн.) та ФОП ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_1) на суму 56 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 9 333,33 грн.);

за січень 2012 року ПВП «Система» в січні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ «Торговий Дім «Енергокомфорт» (код СДРПОУ 31189735) на суму 39 500,00 грн. (в т.ч. ПДВ 6 583,33 грн.), Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код СДРПОУ 32407439) на суму 86 811,00 грн. (в т.ч. ПДВ 14 468,49 грн.) та ТОВ «Сафарі- клуб» (код СДРПОУ 32754730) на суму 3 700,00 грн. (в т.ч. ПДВ 616,67 грн.);

за лютий 2012 року ГТВП «Система» в лютому 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: ТОВ «Торговий Дім «Енергокомфорт» (код СДРПОУ 31189735) на суму 20 000,00 грн. (в т.ч. ПДВ 3 333,33 грн.), Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код СДРПОУ 32407439) на суму 146 200,00 грн. (в т.ч. ПДВ 24 366,66 грн.);

за березень 2012 року ПВП «Система» в березні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код СДРПОУ 32407439) на суму 246 831,24 грн. (в т.ч. ПДВ 41 138,54 грн.);

за квітень 2012 року ПВП «Система» в квітні 2012 року поставило товарів, робіт і послуг: Підприємство «Центр соціально-трудової реабілітації інвалідів Фортеця-Буд» (код СДРПОУ 32407439) на суму 563 305,32 грн. (в т.ч. ПДВ 93 884,22 грн.).

Таким чином, шляхом використання реквізитів ПВП «Система» було створено видимість проведення цим підприємством фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей вище вказаним підприємствам на загальну суму 2 439 781,14 грн. (в т.ч. ПДВ 406 630,19 грн.) та надано до ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькоій області декларації з ПДВ за листопад 2011 року - квітень 2012 року.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у офісному приміщені ПП «Сервіс-Дорбуд», де здійснюється бухгалтерська діяльність підприємства, на даний час знаходяться первинні бухгалтерські документи, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП «Система».

З метою зясування усіх обставин вказаного кримінального правопорушення та встановлення осіб причетних до даного кримінального правопорушення та враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для повного, обєктивного та неупередженого провадження досудового розслідування, тому що інформація яка у них міститься необхідна для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних у його вчиненні, а також має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність звернутися до Вінницького міського суду з клопотанням про тимчасовомий доступ до речей та документів ПП «Сервіс-Дорбуд» (код ЄДРПОУ 34004702, 21000, Вінницька область, м. Вінниця, вул. Фурманова, 28), а саме у тимчасовому доступі до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності із ПВП «Система», а також отримати можливість вилучити їх для приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого використання при проведенні документальної перевірки та почеркознавчих експертиз. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Паламарчук В.В. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПП «Сервіс-Дорбуд» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ПВП «Система», шляхом використання реквізитів даного підприємства, створено видимість проведення ними фінансово-господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей та надання послуг субєктам підприємницької діяльності шляхом штучного формування валових витрат та податкового кредиту, імітації проведення фінансово-господарських операцій та наданню податкових вигод вищевказаними субєктами господарської діяльності на загальну суму 2 439 781,14 гривень.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів ПП «Сервіс-Дорбуд», оскільки слідчим було доведено те, що вказані документи знаходяться в ПП «Сервіс-Дорбуд» та самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім, того вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанта міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанту міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП «Сервіс-Дорбуд» (код ЄДРПОУ 34004702, 21000, Вінницька область, м. Вінниця, вул. Фурманова, 28), а саме до первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово- господарської діяльності із ПВП «Система», а також отримати можливість вилучити їх для приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого використання при проведенні документальної перевірки та почеркознавчих експертиз.

Зобовязати ПП «Сервіс-Дорбуд» надати слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області лейтенанту міліції ОСОБА_1 вищевказані документи.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя