Ухвала суду № 48450356, 30.04.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/9923/15-к

Провадження №1-кс/127/4405/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Л.В. Чепурко про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції Л.В. Чепурко звернулася до суду з клопотанням про обшук у офісному приміщенні ТОВ "Нафтогруппа-2005" (код за ЄДРПОУ 34094924) за адресою: АДРЕСА_1, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014020000000182 від 18.07.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Службові особи ТОВ "Нафтогруппа 2005" (код за ЄДРПОУ 34094924, юридична адреса: м. Вінниця вул. Ватутіна, 139а, фактична: АДРЕСА_1) в період з 01.10.12 по 31.12.14, в порушення п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.1, п. 198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10 за №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), імітуючи проведення фінансово-господарських операцій по закупівлі паливно-мастильних матеріалів з ТОВ «Росукренергохолдинг» (код за ЄДРПОУ 37142650, м. Київ) та ТОВ «Укртрансоіл-2009» (код за ЄДРПОУ 38274072, Київська область, м. Обухів), що мають ознаки фіктивності, шляхом штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 115 721 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 142 494 грн., а всього на загальну суму 2 258 215 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у великих розмірах.

Підставою до реєстрації кримінального провадження став Акт №948/2202/34094924 від 14.04.2015 "Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ "Нафтогруппа-2005" (код за ЄДРПОУ 34094924) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2014", складений працівниками Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області. У відповідності до вказаного Акту, встановлено порушення службовими особами ТОВ "Нафтогруппа-2005" п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України за №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), а саме: не надання до перевірки первинних документів щодо фактичного транспортування до ТОВ "Нафтогруппа-2005" від ТОВ «Росукренергохолдинг» та ТОВ «Укртрансоіл-2009» придбаної продукції (товарно-транспортних накладних, подорожніх листів), за відсутністю яких неможливо встановити та підтвердити реальне здійснення транспортування придбаного товару, а також визначити пункти навантаження та розвантаження продукції, перевізників на всіх етапах руху товару, вантажовідправника та вантажоодержувача ТМЦ.

Також встановлено, що за адресою фактичного місця розташування ТОВ "Нафтогруппа 2005" за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини вказаного підприємства з ТОВ «Росукренергохолдинг» та ТОВ «Укртрансоіл-2009» за період з 01.10.2012 по 31.12.2014, в тому числі не надані до перевірки товарно-транспортні накладні та подорожні листи; печатки, штампи фіктивних підприємств; електронні носії інформації, мобільні телефони та комп'ютерна техніка, на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників послуг з конвертації грошових коштів; чисті бланки документів з відтисками печаток та електронні зразки підписів і печаток фіктивних підприємств, а також інші предмети та документи, що мають значення для встановлення важливих обставин у справі.

Згідно інформаційної довідки реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить наступним громадянам та підприємствам: ОСОБА_2 та ТОВ «Торговельна корпорація «РегВін-Інвест».

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених первинних бухгалтерських документів (товарно-транспортних накладних та подорожніх листів), чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин ухилення від сплати податків, що має значення для підтвердження корисливого способу скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є недоведеним, а тому не підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у судовому засіданні не довела необхідності проведення обшуку у офісному приміщенні ТОВ "Нафтогруппа-2005" (код за ЄДРПОУ 34094924) за адресою: АДРЕСА_1 та клопотання слідчого є необґрунтованим, крім того, слідчим в судовому засіданні не надано документів про звернення з тимчасовим доступом, тому суд вважає, що немає підстав, передбачених ст. 234 КПК України для надання дозволу на проведення обшуку.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Л.В. Чепурко про проведення обшуку у офісному приміщенні ТОВ "Нафтогруппа-2005" (код за ЄДРПОУ 34094924) за адресою: АДРЕСА_1.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: