Ухвала суду № 48447576, 16.04.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/7608/14-к

Провадження 1-кс/127/2571/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Юзепольського Є.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Юзепольського Є.О. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції Юзепольський Є.О. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області проводиться досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013010000000219 від 20.11.2013, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

службові особи ТОВ "Юпіт" в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 проводячи фінансово-господарські операції з СФГ "Аграрій" (код ЄДПОУ 32426802) в порушення п. 14.1.181, 198.3, п. 198.6, ст. 198, п.200.1 ст.200 та п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 1 724 549 грн., та в порушення пп.138.1.1 п. 138.1, п.138.2, п.138.4, п.138.8 ст.138, п.139.1.9, п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток в сумі 1 831 777 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 3 556 326 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення зафіксовані у зв'язку з проведенням ТОВ «Юпіт» фіктивних операцій з СФГ «Аграрій» та фіктивними підприємствами ФГ «Агромакс і Ко», ТОВ «Побережне».

Встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Юпіт» фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, будівлі та споруду за даною адресою належать ФОП ОСОБА_2, який надає в оренду ТОВ «Юпіт» вказані приміщення та являється директором ТОВ «Юпіт».

Крім того, встановлено, що за вказаною адресою здійснюється фінансово-господарська діяльністю підприємства, а також встановлено що за названою адресою зберігаються речі та документи фінансово-господарської діяльності та проведених розрахунків, а саме: оригінали документів по взаємовідносинах з підприємства з ознаками фіктивності СФГ "Аграрій" (код ЄДПОУ 32426802), ФГ „Агромакс і Ко" (ЄДРПОУ - 34416995) та ТОВ „Побережне" (ЄДРПОУ - 32172607) інші документи, реєстраційні документи і печатки підприємств, з ознаками фіктивності.

25.01.2014 підприємству ТОВ «Юпіт» в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України для забезпечення кримінального провадження було направлено вимогу про надання документів, які підтверджують придбання виробничого обладнання, технічну документацію та інших документів податкового обліку.

Однак, ТОВ «Юпіт» відмовлено в наданні запитуваних документів.

Постановою Вінницького окружного адміністративного суду від 19.02.2014 при розгляді позову ТОВ «Юпіт» щодо правильності донарахованих податків відмовлено у задоволенні позову та констатовано не надання суду всіх необхідних документів.

Також у ході розслідування встановлено, що облік фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юпіт» вівся на магнітних носіях, які зберігаються у комп'ютерах за адресою: АДРЕСА_1

На підставі наведеного, з метою відшукання документів ТОВ «Юпіт», оскільки наявні достатні підстави вважати, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі, та враховуючи те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення у сфері господарської діяльності ТОВ «Юпіт» та підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину і відповідно кваліфікації кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до висновку, що клопотання не обґрунтоване, а тому задоволенню не підлягає.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що клопотання про проведення обшуку є необґрунтованим та слідчим у судовому засіданні не доведено необхідності проведення обшуку за адресою проживання директора ТОВ «Юпіт» ОСОБА_2 - АДРЕСА_1.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області Юзепольського Є.О. про проведення обшуку за адресою проживання директора ТОВ «Юпіт» ОСОБА_2 - АДРЕСА_1.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: