Ухвала суду № 48441968, 26.05.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1728/14

ун. № 759/8799/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва В.Л. Брянцевим, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Б.В. Гурина про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, у межах кримінального провадження, внесеного до реєстру досудових розслідувань №32012110080000001 від 21.11.2013 року,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Б.В. Гурина про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку НОМЕР_1, НОМЕР_2 та НОМЕР_3 ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605).

Старший слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про наявність правових підстав для його задоволення, виходячи із такого.

Як вбачається із матеріалів доданих до клопотання, у ході досудового слідства було встановлено, що директор ТОВ «НФВК «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_2, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри.

В злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) підприємство ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086), яке задіяне в злочинній схемі, а саме через рахунки «фіктивних» підприємств, реально діючі суб'єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг.

Допитаний директор ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086) ОСОБА_3 показав, що фінансово-господарську діяльність як директор/головний бухгалтер «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086) не проводив, жодних документів (податкові та видаткові накладні, договори) він не видавав та не підписував, податкові декларації до органів ДПС України не подавав, заробітню плату на «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086) не отримував, свідоцтво платника ПДВ не отримував та не уповноважував на це інших осіб, наміру займатися господарською діяльністю не мав.

Згідно висновків почеркознавчої експертизи №65 від 04.04.2013 року встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «ТВК «Град»» ОСОБА_3 в договорі поставки №021125 від 25.02.2011 року та в податкових, видаткових накладних, рахунків на оплату в період взаємовідносин з ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» виконані не ОСОБА_3, а іншою особою.

21.01.2014 підозрюваного ОСОБА_2 оголошено розшук, здійснення якого доручено ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Під час досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» підозрюваним ОСОБА_2 відкрито банківські рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2 та НОМЕР_3 відкриті в банківській установі АТ «Піреус банк МКБ» (МФО 300658), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Іллінська, 8.

Відповідно до частини 1 статті 170 Кримінального процесуального кодексу України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Частиною 3 статті 170 КПК України передбачено необхідність накладення арешту на майно у вигляді речей, якщо є підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині 2 статті 167 КПК України.

Згідно частини 3 статті 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

За змістом наведених правових норм такий вид забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту може бути застосований щодо майна, власником якого є обвинувачений, підозрюваний, або особа, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Відтак, враховуючи вищевикладене, суд вважає за можливе задовольнити клопотання слідства і накласти арешт на рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2 та НОМЕР_3 ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605), директором якого являється підозрюваний ОСОБА_2, в сумі яка не перевищує 2 637 512,3 грн

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 170,171, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

1. В АТ «Піреус банк МКБ» (МФО 300658) накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку НОМЕР_1, НОМЕР_2 та НОМЕР_3 ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605), директором якого являється підозрюваний ОСОБА_2, в сумі яка не перевищує 2 637 512,3 грн

2. Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку НОМЕР_1, НОМЕР_2 та НОМЕР_3 клієнта АТ «Піреус банк МКБ» (МФО 300658) - ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

3. Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) в АТ «Піреус банк МКБ» (МФО 300658), на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) та вже знаходяться на рахунку № 3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

4. АТ «Піреус банк МКБ» (МФО 300658) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку НОМЕР_1, НОМЕР_2 та НОМЕР_3 при накладенні арешту на кошти ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п'яти днів з дня її проголошення, а особою, яка перебуває під вартою - з моменту вручення їй копії ухвали.

Слідчий суддя: