Ухвала суду № 48441724, 23.01.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/198/14

ун. № 759/969/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району міста Києва Н. Речицькою, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Б. Гурина про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Б. Гурина про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом проведення обшуку житлового будинку, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 який перебуває у приватній власності головного бухгалтера ТОВ «Клін Тех» ОСОБА_2.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Клопотання слідчого обґрунтоване тим, що службові особи ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827), в період з квітня 2010 року по квітень 2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Де-Форсес» (код ЄДРПОУ 37317523), ТОВ «ТД Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «Фірма Аква Транс» (код ЄДРПОУ 34469324), ТОВ «Компанія «Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Іланд Груп» (код ЄДРПОУ 37569224), ухилились від сплати податків на суму 786 575 грн.

Відповідно до висновків акту №164/26-57-22-03-07/32344827 від 09.09.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Клін Тех» з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Де-Форсес» (код ЄДРПОУ 37317523), ТОВ «ТД Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «Фірма Аква Транс» (код ЄДРПОУ 34469324), ТОВ «Компанія «Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Іланд Груп» (код ЄДРПОУ 37569224) за період з квітня 2010 року по червень 2012 року» встановлено порушення вимог Податкового кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку».

Слідством встановлено, що у головного бухгалтера ТОВ «Клін тех» (код ЄДРПОУ 32344827) ОСОБА_2 у приватній власності перебуває житловий будинок, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

В приміщені житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Клін тех» (код ЄДРПОУ 32344827), що підтверджують фінансово - господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Де-Форсес» (код ЄДРПОУ 37317523), ТОВ «ТД Промторгсоюз» (код ЄДРПОУ 37474803), ТОВ «Фірма Аква Транс» (код ЄДРПОУ 34469324), ТОВ «Компанія «Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Іланд Груп» (код ЄДРПОУ 37569224), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також грошові кошти, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку, оскільки є достатні підстави вважати, що в житловому будинку, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Клін тех» (код ЄДРПОУ 32344827), що підтверджують фінансово - господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності».

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гурина Б.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити.

в приміщенні житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1, який перебуває у приватній власності головного бухгалтера ТОВ «Клін тех» ОСОБА_2, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово - господарських документів ТОВ «Клін Тех» (код ЄДРПОУ 32344827), які підтверджують фінансово - господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, грошових коштів, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

СУДДЯ: