Ухвала суду № 48438535, 06.08.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/26837/15-к

У Х В А Л А

06.08.2015 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бабенко С.Ш., при секретарі Король А.О., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойка М.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

31 липня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойка М.І. про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, буд. 84).

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 09 квітня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015100060000077 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи КП «Кіровгеологія» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 598 501 грн, та податку на прибуток підприємств 4 559 741 грн, в результаті проведених фінансово-господарських операцій з СПД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Сібол» (код за ЄДРПОУ 37265968) та ТОВ «Київкапіталбуд» (код за ЄДРПОУ 37142671).

В ході досудового розслідування відповідно додатку №5 декларацій з ПДВ ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671) було встановлено, що серед покупців товарів (робіт, послуг) протягом 2011 - 2013р.р.було ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422).

На адресу ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, буд. 84) в порядку ст.93 КПК України від 30.06.2015р. за №1574/10/26-55-09 надіслано вимогу про надання копій документів, що підтверджують факти проведення фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671).

22.07.2015р. посадовими особами ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, буд. 84) до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надіслано відповідь про не можливість надання документів з посиленням на вимоги ст. 159 КПК України.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, буд. 84), щодо проведених фінансово - господарських операцій з ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671) будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами КП «Кіровгеологія» від сплати податків у великих розмірах.

Посилаючись на те, що іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Доцільність надання оригіналів запитуваних документів обґрунтовується необхідністю проведення у кримінальному провадження криміналістичної експертизи. Наявність призначеної у кримінальному провадженні експертизи підтверджується доданою до клопотання копією постанови слідчого про призначення почеркознавчої експертизи.

Разом з тим, клопотання слідчого не містить доводів, які б давали підстави слідчому судді для надання доступу до наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських операцій, з метою вилучення саме оригіналів запитуваних документів.

Посилання слідчого на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто мають значення речових доказів не спростовують факт того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені слідчим у клопотанні обставини.

Слідчий суддя також не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до всіх банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів, щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від СПД контрагентів, оскільки слідчим в клопотанні не зазначено за який період фінансово-господарської діяльності цього підприємства необхідно надати доступ до бухгалтерських та банківських документів, а також по взаємовідносинам з яким суб'єктом господарської діяльності такі документи потрібні, що може привести до невиправданого порушення прав та інтересів осіб, які не є та не можуть бути учасниками даного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойка М.І. задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Бойку Миколі Івановичу у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015100060000077 від 09.04.2015р., тимчасовий доступ до оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення зазначених документів в оригіналах, які перебувають у володінні посадових осіб ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, буд. 84), а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами, укладеними між ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422) та ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013р.;

- листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422) та ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671);

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422) та ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013р.;

- податкових та видаткових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422) та ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013р.;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422) та ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013р.;

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг та взаєморозрахунків між ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422) та ТОВ «Київкапіталбуд» (код 37142671) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013р.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Бойку Миколі Івановичу у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32015100060000077 від 09.04.2015р., тимчасовий доступ до оригіналів наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських операцій, з можливістю вилучення зазначених документів в копіях, які перебувають у володінні посадових осіб ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, буд. 84).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов'язати посадових осіб ТОВ «Трест Бориспільсільбуд» (код 13707422, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, буд. 84) надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи, з можливістю отримання їх копій.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/26837/15-к.

Примірник 2 надано слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Бойку М.І.

Слідчий суддя С.Ш. Бабенко