Ухвала суду № 48405936, 27.02.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/3390/15-к

Провадження 1-кс/127/1070/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Баранова В.О.,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів Ладижинської виправної колонії № 39.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014020000000127 від 02.12.2014 року по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Вінницький завод «Будмаш», за попередньою кваліфікацією: ч. 1 ст. 212 КК України.

службові особи ПАТ «Вінницький завод «Будмаш» (код ЄДРПОУ 01267863, м. Вінниця, вул. Гонти, 30), здійснюючи фінансово-господарську діяльність Товариства, в період з 01.10.2009 по 30.06.2014, в порушення п. 54.2 ст. 54, п. 57.1 ст. 57, п.п. 168.1.2, п.п. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, п. 176.1 «е» п. 176.2 «а» ст. 176 Податкового кодексу України №2755-ХІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), шляхом утримання із заробітної плати працівників та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, ухилились від сплати вказаного податку в сумі - 715 587,03 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ПАТ «Вінницький завод «Будмаш» (код ЄДРПОУ 01267863) проводили розрахунки та отримували кошти через рахунки: № 26008000116665 (валюта українська гривня), № 26008000116665 (валюта російський рубль), № 26008000116665 (валюта долар США), № 26008000116665 (валюта євро), відкриті в філії АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці (МФО 302429, адреса: м. Вінниця, вул. Козицького, 51, корп. 1).

Факт проведення фінансово-господарських операцій ПАТ «Вінницький завод «Будмаш»» (код ЄДРПОУ 01267863), перерахування грошових коштів по рахунках вказаних підприємств, отримання коштів, їх спрямування та перерахування на рахунки інших субєктів господарської діяльності, і відповідно, зясування законності їх обігу, встановлення факту їх надходження та перерахування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ПАТ «Вінницький завод «Будмаш»» (код ЄДРПОУ 01267863), відкритих в філії АТ «Укрексімбанк» у м. Вінниці за період з 01.10.2009 року по теперішній час, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання підприємством вказаних банківських рахунків.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про рух грошових коштів по банківських рахунках ПАТ «Вінницький завод «Будмаш» (код ЄДРПОУ 01267863), неможливо встановити обставини ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб ПАТ «Вінницький завод «Будмаш» (код ЄДРПОУ 01267863), що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, адреса: м. Київ, вул. Горького, 127), просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що у клопотанні необґрунтована необхідність вилучення документів, тобто відсутні належні та допустимі докази на обґрунтування необхідності вилучення документів в АТ «Укрексімбанк», тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АТ «Укрексімбанк».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів АТ «Укрексімбанк».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: