Ухвала суду № 48399705, 02.09.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/18799/14-к

Провадження 1-кс/127/6106/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю:

слідчого Олійника П.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 32014020000000100 від 22.08.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ - 37357964, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. № 11) здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, в період з 01.02.2012 року по 30.04.2014 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 14.1.191 п. 14.1 ст. 14, п. 22.1 ст. 22, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 190.1 ст. 190, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.5 п.198.6 ст. 198, Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, із змінами та доповненнями, занизили рядок 25 «Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду» на суму 2 542 030 грн., а також, згідно рапорту про виявлення кримінального правопорушення, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 234 128 грн., всього на загальну суму 4 776 158 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що в період 2011-2014 років службові особи ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ - 37357964, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. № 11) імпортували 272 автомобілі, які фактично були реалізовані за готівкові кошти громадянам, однак по бухгалтерському обліку ПП «Елітар Авто» перебувають на балансі підприємства.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ - 37357964, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. № 11) та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів, на підставі яких здійснювалась реєстрація транспортних засобів ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ - 37357964, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. № 11) та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб Вінницького ВРЕР УДАІ УМВС у Вінницькій області та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 23, конт. тел. 59 38 92, з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ «ОСОБА_2 Авамль» в судове засідання не зявилась.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «ОСОБА_2 Авамль», оскільки отримання даної інформації може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні та сприятиме розкриттю злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області ОСОБА_1 або іншим працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів, на підставі яких, в період з 01.01.2011 по 01.09.2014, здійснювалась постановка на облік, реєстрація та перереєстрація транспортних засобів ПП «Елітар Авто» (код ЄДРПОУ - 37357964, м. Вінниця, вул. Першотравнева, буд. № 11), а саме:

1.VIN: ZA0136PSR00001346

2.VIN: ZCV22R10NACBP3733

3.VIN: WAUZZZ4F49N050039

4.VIN: ZCB22RFC4S0P52985

5.VIN: ZB322750ABZD427

6.VIN: 3892419

7.VIN: VF7U6UF0012404496

8.VIN: VF7GB9HWC94303783

9.VIN: XLRTE47XS0E679308

10.VIN: ZFA24400007734896

11.VIN: ZFA22500000039807

12.VIN: ZFA24400007637562

13.VIN: ZFA24400007591698

14.VIN: ZFA27000064143291

15.VIN: ZFA27000064033908

16.VIN: ZFA22000012638700

17.VIN: WF0XXXTTFX8R10253

18.VIN: WF0UXXTTPUAG16767

19.VIN: WF0XXXTTFX7E33988

20.VIN: WF0TXXTTPT7J70406

21.VIN: WF0VXXTTFV6S45053

22.VIN: WF0XXXBDFX7K86369

23.VIN: VFKTE34CCX2XA1382

24.VIN: ZCFC50A100D275806

25.VIN: WKESDC27011155585

26.VIN: VATZ0453CZB013799

27.VIN: WDB9066331S213197

28.VIN: VSA63809413414720

29.VIN: WDF63809413519900

30.VIN: WDF63960113422731

31.VIN: WDB9066331S324755

32.VIN: WDB9036621R844701

33.VIN: WDB9046131R782065

34.VIN: WDF63960313403838

35.VIN: WDB9034631P927684

36.VIN: VSA63809413348998

37.VIN: WDB9066111S169720

38.VIN: WDB9036131R882268

39.VIN: WDF63960513391031

40.VIN: ZFA27000064232120

41.VIN: VSA63809413438163

42.VIN: WDB9036631R839442

43.VIN: WDF63960313151374

44.VIN: WDF63960113454223

45.VIN: VF1FLAMA67Y177384

46.VIN: WDB9062551N383668

47.VIN: WDF63960313267089

48.VIN: W09SKS33534N20117

49.VIN: VSKDEVC23U0153306

50.VIN: W0LF7AHA6AV615576

51.VIN: W0LF7BHA69V625663

52.VIN: W0LF7BHB68V604070

53.VIN: W0LF7BVB69V614971

54.VIN: W0LF7BMB68V631654

55.VIN: VF3XURHKH64213428

56.VIN: VF3XVRHKH64122666

57.VIN: VF1FDCUL635204656

58.VIN: VF1FLBМА67У207310

59.VIN: VF1FLAMA68V313768

60.VIN: VF1FC1FAF35819161

61.VIN: VF1FLAHA67Y230171

62.VIN: VF1FLAHA67Y228944

63.VIN: VF1MAFEAC44531280

64.VIN: VF1FLAJAH8Y238635

65.VIN: VF1FLBHB6AY338686

66.VIN: VF1FDC1H638339085

67.VIN: VF1FDAND526139202

68.VIN: VF1FLAHA6AV360074

69.VIN: VF1FLBHA68Y270239

70.VIN: VF1FC1FHF35576057

71.VIN: VF633FVC000102695

72.VIN: VF1FLAHA69Y307136

73.VIN: VF1FW0GB542035167

74.VIN: VF1FLBHA69V345676

75.VIN: VF1FC0VAF26173810

76.VIN: WV1ZZZ2KZ8X139554

77.VIN: WV1ZZZ2KZ9X040038

78.VIN: WV1ZZZ2KZ9X112713

79.VIN: WV1ZZZ70Z3H022647

80.VIN: WV1ZZZ7HZ5H025455

81.VIN: WV1ZZZ70ZYH042936

82.VIN: WV1ZZZ2KZAX059983

83.VIN: WV1ZZZ2KZ8X084120

84.VIN: WV1ZZZ7HZ8H088268

85.VIN: WV1ZZZ2DZ6H001364

86.VIN: WVWZZZ3CZ8E104855

87.VIN: WV1ZZZ2DZ6H011652

88.VIN: WV1ZZZ70ZYX056051

89.VIN: WV1ZZZ2KZ9X107131

90.VIN: WV1ZZZ70Z2H013354

91.VIN: WV1ZZZ2DZ5H014303

92.VIN: WV1ZZZ2KZAX022869

93.VIN: WV1ZZZ2KZ8X050813

94.VIN: WV1ZZZ2KZ5X085595

95.VIN: WV1ZZZ70ZVH047658

96.VIN: WV1ZZZ7HZ7H075887

97.VIN: SLP4CXFSSE0436157

98.VIN: SLP08030YE0827268

99.VIN: WV1ZZZ7HZ6H044654

100.VIN: VSA63809413212354

101.VIN: WV1ZZZ7HZ9H110137

102.VIN: YV2JP40G75A609825

103.VIN: WV1ZZZ2KZ8X120027

104.VIN: WF0XXXTTFX7Y04732

105.VIN: WDF63960513359886

106.VIN: VF1FLAHA69V343431

107.VIN: VF3XS9HUC64128494

108.VIN: XLRTE47MS0E753554

109.VIN: WDB9066351S365919

110.VIN: WV1ZZZ7HZ9H086607

111.VIN: XLRTE47XS0E679301

112.VIN: WKESDP27000W17066

113.VIN: YV2JP40G05A609827

114.VIN: WAG2011661SH31755

115.VIN: WDF63960313427909

116.VIN: WV1ZZZ7HZ7H059772

117.VIN: WV1ZZZ9KZYR524161

118.VIN: VF633FVC000102251

119.VIN: WV1ZZZ2KZ8X066006

120.VIN: WF0VXXBDFV5E86470

121.VIN: WDB9036621R874149

122.VIN: ZFA25000001576286

123.VIN: YV2JP40G35A605111

124.VIN: SUDNW3SBK82017428

125.VIN: WMAH38ZZ85M397745

126.VIN: WDB9036131R803392

127.VIN: WDB9066371S107530

128.VIN: VF1FLAHA69Y306750

129.VIN: WDF63960313200408

130.VIN: VF1FDC1L638768743

131.VIN: WDB9046621R779747

132.VIN: WDF63960313490740

133.VIN: WDF63960313399739

134.VIN: WF0XXXBDFX6A65332

135.VIN: VF633FVC000103252

136.VIN: VF1FLAHA67Y214832

137.VIN: VF1FLAHA69Y306746

138.VIN: VF1FDC1LH37897875

139.VIN: VF7XS9HUC64241713

140.VIN: WF0UXXTTPU5C03000

141.VIN: WDB9036621R833827

142.VIN: WDB9036631R701638

143.VIN: WDF63960113153302

144.VIN: ZFA22300005615284

145.VIN: WF0XXXBDFX6A61626

146.VIN: VF1FLBHA67Y214023

147.VIN: WDF63960113463455

148.VIN: W0LF7AHA68V617601

149.VIN: VF1FDC1H642190925

150.VIN: WV1ZZZ2KZAX079781

151.VIN: WF0XXXTTFX7E36316

152.VIN: W0LF7AMA68V667422

153.VIN: VF1FLABA56Y115271

154.VIN: WF0TXXTTPT5R43585

155.VIN: VF1FLAHA69V351396

156.VIN: WV1ZZZ2KZ6X114179

157.VIN: WDF63960313326538

158.VIN: WF0XXXTTFX8C05111

159.VIN: WV1ZZZ7HZ7H110383

160.VIN: W0LF7AMA67V602986

161.VIN: VF1FLBHB67Y219975

162.VIN: WV1ZZZ2KZ8X072272

163.VIN: VF3XURHKH64142825

164.VIN: WV1ZZZ2KZ8X043854

165.VIN: WV1ZZZ7HZ9H022609

166.VIN: WDF63960313258864

167.VIN: VF3BZWJYB86168510

168.VIN: WF0XXXTTFX7J73257

169.VIN: WV1ZZZ2KZ9X102384

170.VIN: ZFA22300005664776

171.VIN: WF0LXXTTFL6Y05214

172.VIN: VSKHBAM20U0011239

173.VIN: WF0XXXTTFX6A18803

174.VIN: W0LF7BHB67V642943

175.VIN: WDB9036621R841004

176.VIN: WV1ZZZ7HZ8H136250

177.VIN: VF3YAAMFB11596322

178.VIN: WV1ZZZ2KZ8X128752

179.VIN: W0LF7BHB6AV608260

180.VIN: VF1FLAMA69V345568

181.VIN: WDF63960313427818

182.VIN: XLRTE47MS0E747429

183.VIN: WDB9036631R916670

184.VIN: W0LF7BJA68V639199

185.VIN: WVWZZZ3CZ9E118874

186.VIN: WMAH38ZZX5M407255

187.VIN: WDF63960113516523

188.VIN: WMA21SZZ29W125226

189.VIN: WDF63960313513988

190.VIN: WV1ZZZ2KZ8X084022

191.VIN: VF1FLBHB69Y307306

192.VIN: XLRTE47MS0E751938

193.VIN: W0LF7AHA68V652785

194.VIN: W0LF7BHB69V621782

195.VIN: WF0XXXBDFX7T31028

196.VIN: WDB9034621P959737

197.VIN: ZFA22000012952009

198.VIN: VF3XS9HUC64015900

199.VIN: WV1ZZZ7HZ8H157648

200.VIN: WV1ZZZ2DZ5H020603

201.VIN: WV1ZZZ70Z1H099462

202.VIN: WDB9036631R874727

203.VIN: WDF63809413496639

204.VIN: WDB9066331S100857

205.VIN: VF1FLACA67Y171094

206.VIN: WF0XXXBDFX6A65896

207.VIN: VF1FLBHB69V334782

208.VIN: ZFA22300005413069

209.VIN: WV1ZZZ7HZ5H024554

210.VIN: WV1ZZZ2KZ8X025927

211.VIN: WV1ZZZ7HZ9H046385

212.VIN: W0LF7AHA67V617516

213.VIN: WV1ZZZ2KZ8X074393

214.VIN: VF3GBWJYB96194158

215.VIN: WV1ZZZ2DZ6H021319

216.VIN: VF1FDCMH527928410

217.VIN: VF1FC1EAF40177677

218.VIN: WV1ZZZ7HZ7H095107

219.VIN: WV1ZZZ70Z2H115749

220.VIN: VM3LVFS3F11A03190

221.VIN: VNVF11EAFUU030319

222.VIN: JMZUN82128W685104

223.VIN: WV1ZZZ70ZXH108083

224.VIN: WV1ZZZ7HZ7H086482

225.VIN: WDB9046621R758473

226.VIN: WF0VXXTTFV5R41659

227.VIN: WDB9044631P942517

228.VIN: YS2R4X20042002710

229.VIN: WDF63960313485799

230.VIN: WDB9066531S247470

231.VIN: WF0XXXTTFX7C61737

232.VIN: WDF63809413451905

233.VIN: WV1ZZZ70Z2H067112

234.VIN: ZFA22300005606796

235.VIN: WDF63960113481385

236.VIN: WV1ZZZ2KZ6X083457

237.VIN: VF1FLAMA68Y294768

238.VIN: VSA63809413240596

239.VIN: WV1ZZZ70Z1H157912

240.VIN: WV1ZZZ7HZ8H067475

241.VIN: WDB9066331S101487

242.VIN: WMAH06ZZ96M428984

243.VIN: WMAH06ZZ55M413526

244.VIN: WV1ZZZ2KZ9X106796

245.VIN: WDF63960313420437

246.VIN: WDB9026621R569859

247.VIN: WF0XXXTTFX7U89585

248.VIN: WDF63960313469964

249.VIN: WDF63809413472612

250.VIN: VF77A9HXC9J078334

251.VIN: WDF63960113341329

252.VIN: WV1ZZZ7HZ9H099667

253.VIN: WDF63960513209323

254.VIN: WDF63960313520303

255.VIN: WV1ZZZ2KZ9X099081

256.VIN: WDB9036631R826688

257.VIN: VF1FLAHA68Y269738

258.VIN: VSA63809413339084

259.VIN: ZFA24400007678298

260.VIN: WDB9036631R895227

261.VIN: WDF63809413457620

262.VIN: WDF63960313434029

263.VIN: WV1ZZZ70Z3H008561

264.VIN: VF3XU9HUC64075774

265.VIN: WVWZZZ3CZ8E113363

266.VIN: VSKBVND40U0225148

267.VIN: VF1FLACA66Y151890

268.VIN: VF7XS9HUC64141412

269.VIN: WF0AXXGBVAWJ75270

270.VIN: WDF63960313204605

271.VIN: W0LF7AHA6AV615509

272.VIN: VF7YABMFA11442216,

які перебувають у володінні службових осіб ВРЕР УДАІ УМВС у Вінницькій області, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, які зберігаються у службових кабінетах ВРЕР УДАІ УМВС у Вінницькій області, що розташовані за адресою: м. Вінниця, вул. Ботанічна, 23.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: