Ухвала суду № 48399579, 20.08.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/17877/14-к

Провадження 1-кс/127/5830/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2014 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю слідчого Бойка О.Л.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32014020000000090 від 23.07.2014 року, по ухиленню від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Хмільницька будівельна компанія», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю «Хмільницька будівельна компанія» (Вінницька обл., Хмільницький р-н., с. Широка Гребля, вул. Промислова, 4, код ЄДРПОУ 34680933) здійснюючи господарську діяльність товариства, в період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, в порушення п. 138.1, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом завищення валового доходу підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 231 833 грн. та в порушення п. 187.1 ст. 187, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3, п. 198.4, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 335 804 грн., а всього ухилились від сплати податків у загальній сумі 567 637 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що порушення податкового законодавства України допущені ТОВ «Хмільницька будівельна компанія», виникли у звязку з тим, що службовими особами вказаного підприємства:

- відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ООО «Травентин», ТОВ «Акопт» (м. Харків, вул. Котлова, 68, код ЄДРПОУ 37999413), ТОВ «Арагон-Торг» (м. Кіровоград, вул. Арсенія Тарковського, 59/105 оф. 6, код ЄДРПОУ - 38164764), ТОВ «Арсаон» (АДРЕСА_1, код ЄДРПОУ - 37867421), ТОВ «Інтекссервіс-2011» (м. Кременчуг, вул. Перемоги, 1, код ЄДРПОУ 37469065), ТОВ «Аван-тайм зовнішторг» (м. Кіровоград, вул. Медведєва, буд. 1А, код ЄДРПОУ 37502950), по яких завищено валові витрати з податку на прибуток та завищено податковий кредит з податку на додану вартість;

- двічі відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ НВП «ЄСМ» (код ЄДРПОУ 33324762), ТОВ «Теплобудсервіс» (код ЄДРПОУ 32128867), ПАТ «Вінницягаз» (код ЄДРПОУ 03338649).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в ТОВ «Хмільницька будівельна компанія» відкрито рахунки: №260113038545 (валюта Українська гривня), №26007619990276 (валюта Українська гривня), у ПАТ «ПромінвестБанк», (МФО 300012, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 23А).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, підтвердження чи спростування проведення фінансового розрахунку ТОВ «Хмільницька будівельна компанія» із вищеперерахованими контрагентами, а також з метою виявлення, фіксації та протидії незаконній господарській діяльності ТОВ «Хмільницька будівельна компанія» необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках вказаного підприємства, відкритих у ПАТ «ПромінвестБанк» (МФО 302571, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 23А), вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також копій документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Хмільницька будівельна компанія» вказаних банківських рахунків, які необхідні для встановлення осіб, які мають право підпису банківських документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «ПромінвестБанк» (МФО 302571, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 23А), просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ «ПромінвестБанк» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «ПромінвестБанк».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ «ПромінвестБанк» (МФО 302571, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 23А), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті:

1. Відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Хмільницька будівельна компанія»: №260113038545 (валюта Українська гривня), №26007619990276 (валюта Українська гривня) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2009 року по день винесення ухвали.

2. Копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за №260113038545 (валюта Українська гривня), №26007619990276 (валюта Українська гривня), відкритих ТОВ «Хмільницька будівельна компанія», а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ «Хмільницька будівельна компанія»;

- довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: