Ухвала суду № 48396858, 13.02.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/2637/14-к

Провадження 1-кс/127/972/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленка А.В.,

при секретаріНаконечній А.В.,

за участю слідчого Чубатюк С.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх виїмки,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх виїмки.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, №32014020000000017 від 10.02.2014, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження відкрито про те, що службові особи ТОВ «Вінницька аграрно промислова група» (код ЄДРПОУ 36604325, податкова та фактична адреса: Вінницька область, м. Немирів, вул. Леніна, 226 А), проводячи фінансово-господарську діяльність в період з 01.10.2011 по 31.12.2012, в порушення пп.14.1.27 п.14.1, пп.14.1.36 п. 14.1 ст.14, пп.138.10.3 «е» п. 138.10 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 176 .2 а) ст.176, п. 177.8 ст.177, п.178.5 ст. 178 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), пп. 1 п.2 ст. 6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 547 832 гривень, податку на прибуток на суму 674 684 гривень, податку з доходів фізичних осіб на суму 2 526 гривень та єдиного соціального внеску в сумі 694 гривень, а всього на загальну суму податків 1 225 736 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Основним контрагентом ТОВ «Вінницька аграрно промислова група», від якого останнє незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість та витрати, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування, по операціях з придбання транспортно експедиційних послуг, являється ТОВ «Сігма регіон» (код ЄДРПОУ 37336457, податкова та фактична адреса: Вінницька область, м. Немирів, вул. Леніна, 226 А).

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Сігма регіон» проводили розрахунки через банківські рахунки за № 26003317737200, № 26047317737200 (по всіх видах валют), які відкриті в АТ «УкрСиббанк», м. Вінниця (МФО 351005, головний банк - м. Харків, проспект Московський, 60).

З метою встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, осіб, що відкривали банківські рахунки ТОВ «Сігма регіон», та уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахункам даного підприємства, яким чином проводилися розрахунки ТОВ «Сігма регіон» з підприємствами контрагентами за придбані та реалізовані товарно - матеріальні цінності, для підтвердження корисливого мотиву вчинення правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також для проведення судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Сігма регіон», які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005).

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до банківських документів та можливості їх вилучення (здійснення їх виїмки) по рахункам, відкритим ТОВ «Сігма регіон», які перебувають у володінні службових осіб АТ «УкрСиббанк» та знаходяться за адресою: 21000, м. Вінниця, вул. Чорновола, 29, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник АТ «УкрСиббанк» в судове засідання не з'явився.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності осіб, які не зявились згідно ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та їх виїмки у АТ «УкрСиббанк»

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів (а при їх відсутності копій) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Вінниця, вул. Чорновола, 29, тел. 525532, 525537) стосовно інформації ТОВ «Сігма регіон» (код ЄДРПОУ 37336457, Вінницька область, м. Немирів, вул. Леніна, 226 А), яка містить банківську таємницю, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме:

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових носіях, по рахункам ТОВ «Сігма Регіон» (код ЄДРПОУ 37336457) № 26003317737200, № 26047317737200 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2011 по 31.12.2012;

- документів, на підставі яких проведено операції між ТОВ «Сігма регіон» та ТОВ «Вінницька аграрно промислова група» (код ЄДРПОУ 36604325, податкова та фактична адреса: Вінницька область, м. Немирів, вул. Леніна, 226 А): грошових чеків про видачу готівки з вказаних рахунків; платіжних доручень на перерахування коштів службовими особами; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів та інші;

- справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Сігма регіон», в тому числі реєстраційних документів; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк» у випадку її використання; заяв та доручень; карток зі зразками їх підписів і відбитком печатки ТОВ «Сігма регіон»; довіреностей на імя особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком; заяв на видачу чекових книжок - в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів - надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів між ТОВ «Сігма Регіон» та ТОВ «Вінницька аграрно промислова група».

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: