Ухвала суду № 48380326, 25.09.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/20677/14-к

Провадження 1-кс/127/6791/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції Гаєвик О.Ю., про проведення обшуку у приміщенні за адресою фактичного місце проживання гр. ОСОБА_2 АДРЕСА_5, за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Гаєвик О.Ю. подав до Вінницького міського суду Вінницької області клопотання, яке погоджено з прокурором Майданюком В.А.

Слідчий мотивує клопотання тим, що службові особи ДП «Ензим» (код ЄДРПОУ - 32813696, Вінницька область, м. Ладижин, вул. Хлібозаводська 2), які під час здійснення господарської діяльності, у період часу з 01.11.2011 по 01.03.2014, в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою з невстановленою групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ «ТД «Промхімагро» (код ЄДРПОУ - 328136960, м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що даний суб'єкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду суб'єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП «Ензим» перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку. В подальшому, встановлено, що веденням бухгалтерського обліку транзитних та сільськогосподарських підприємств займається громадянка ОСОБА_3, (ІНФОРМАЦІЯ_1, ІПН - НОМЕР_1, уродженка с. Степашки, Гайсинського району, Вінницької області, проживає за адресою: АДРЕСА_2.)

Також, встановлено, що громадянкою 28.01.2014 гр. ОСОБА_3 зареєстровано ТОВ «Ліакон» код.ЄДРПОУ 39066912, (юридична адреса: 21000, м. Вінниця, вул.1 Травня, 88, офіс 107. Директором даного товариства являється громадянин ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрований за адресою АДРЕСА_3, паспорт серії НОМЕР_4 виданий 04 лютого 2008 року Бабушінським ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області.). Також, останньою за даною адресою зареєстровано ще одне підприємство під назвою ТОВ «Прорестал» ( код ЄДРПОУ - 39066980 юридична адреса:21000, м.Вінниця, вул.1 Травня 88, офіс 107. Директором якого рахується ОСОБА_5.). Дані підприємства не маючи основних засобів та відповідних потужностей надають податковий кредит різноманітним суб'єктам господарської діяльності за винагороду. На даний час ОСОБА_3 орендує офіс в м. Вінниці по вул. 1-го Травня, 88 в якому остання зберігає бухгалтерські документи та печатки підконтрольних СГД, електронні носії інформації.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3 для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту суб'єктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів використовуються наступні підконтрольні СГД: ФГ «Гол-Сім-Агро» (код ЄДРПОУ 38173906); ТОВ «Аватек Україна» (код ЄДРПОУ 37058590); ТОВ «Побережжя» (код ЄДРПОУ 31675648); ТОВ «Фірма «Мікс-В» (код ЄДРПОУ 24893764); ТОВ «Дана-С» (код ЄДРПОУ 38444777); ТОВ «Гай - Вінниця» (код ЄДРПОУ 38896872); ТОВ «Ротор-Ф» (код ЄДРПОУ 38896909); ПП «Самара - Агро» (код ЄДРПОУ 37849685); ТОВ «Лагуна - В» (код ЄДРПОУ 23101910); ТОВ ТД «Промхімагро» (код ЄДРПОУ 38394263); ТОВ «Далекс» (код ЄДРПОУ 37617796); ТОВ «Бізнес Оушен» (код ЄДРПОУ 38830759); ТОВ «Ньюіст Україна» (код ЄДРПОУ 38830722).

Разом з тим встановлено, що організатором незаконної господарської діяльності вказаної вище групи підприємств являється громадянин ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_5, ІПН - НОМЕР_2, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4, а фактично проживає за адресою: АДРЕСА_5). В своїй злочинній діяльності останній використовує автомобіль марки Мерседес S 63 AMG державний номер НОМЕР_3. Його дії полягають у тому, що він організовує роботу злочинного угрупування, займається пошуком суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки з якими веде домовленості щодо конвертації грошових коштів.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно довідки КП «Вінницьке міське бюро технічної інвентаризації», приміщення за адресою: АДРЕСА_5 на праві власності належить ОСОБА_6.

Також, встановлено, що за адресою фактичного проживання ОСОБА_2 - АДРЕСА_5 можуть знаходитись грошові кошти, печатки штампи, документи фіктивних СГД, електронні носії інформації, чисті бланки , мобільні телефони, планшети, комп'ютерна техніка на яких знаходяться контакти замовників послуг з конвертації грошових коштів, електронні зразки підписів, печаток,що мають значення для встановлення істини у справі.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення первинних бухгалтерських документів, печатки штампи, документи фіктивних СГД.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин ухилення від сплати податків, що має суттєве значення для підтвердження корисливого способу скоєння злочинів та, відповідно кваліфікації кримінального провадження, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у приміщенні за адресою фактичного місце проживання гр. ОСОБА_2 АДРЕСА_5, яке на праві власності належить ОСОБА_6 можуть знаходитися грошові кошти, печатки, штампи, документи фіктивних СГД, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, планшети, комп'ютерна техніка на яких знаходяться контакти замовників послуг з конвертації грошових коштів, електронні зразки підписів, печатки та інші предмети, які в свою чергу можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, тому клопотання з вище вказаних причин підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 166, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання зодовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції Гаєвик О.Ю. на проведення обшуку у приміщенні за адресою фактичного місце проживання гр. ОСОБА_2 АДРЕСА_5, яке на праві власності належить ОСОБА_6 з метою виявлення та вилучення грошових коштів, печаток, штампів, документів фіктивних СГД, електронних носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, планшети, комп'ютерна техніка на яких знаходяться контакти замовників послуг з конвертації грошових коштів, електронні зразки підписів, печаток та інших предметів, які мають значення для встановлення істини в даному кримінальному провадженні.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.П. Ковбаса