Ухвала суду № 48380321, 24.09.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/20036/14-к

Провадження 1-кс/127/6549/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні в ПАТ «ОСОБА_2 Русь», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Юзепольський Є.О. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Майданюк В.А. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_2 Русь», що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014020000000066 від 28.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) в період з 01.01.2012 року

по 31.12.2012 року, в порушенняп.п. 135.5.4 п. 135.4 ст. 135, п. 167.1. ст.167, п.п. 164.2.19 п. 164.2 ст. 164 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-УІ, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 5 571 936, 57 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Порушення податкового законодавства вникли за рахунок того, що за 2012 рік фізичною особою ОСОБА_3 не подано до органу державної податкової служби декларації про отримані на протязі року доходи, з яких не утримано податок, чим порушено п. 164.1 та п. п. 164.2.19 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-УІ.

Крім того, ОСОБА_3 як посадова особа СФГ «Аграрій» та особа, яка має право підпису, на протязі 2012 року отримав зі спеціального рахунку СФГ «Аграрій» готівку в сумі 32 788 697,98 грн. для використання у господарській діяльності.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 32426802) використовували у 2012-2013 р.р. для ведення господарської діяльності наступні рахунки №26049106603001 та 26005106603001 відкриті в ПАТ «ОСОБА_2 Русь» м. Київ (МФО 319092), теперішні реквізити банку: ПАТ «ОСОБА_2 Русь» м. Київ (МФО 319092, 04071, Україна, м. Київ, вул. Хорива, 11-А).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність у дослідженні документів, що свідчать про рух коштів по рахунках СФГ «Аграрій» відкритих у ПАТ «ОСОБА_2 Русь» м. Київ та документів, що свідчать про відкриття та використання рахунків.

Документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках СФГ «Аграрій» відкритих у ПАТ «ОСОБА_2 Русь» м. Київ мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: підприємства від яких надходили грошові кошти; підприємства яким перерахувались грошові кошти; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; ІР номер компютера з якого здійснювалось використання системи «Клієнт банк»; осіб, що отримували готівкові грошові кошти; інші обставини вчинення злочину. Також дані документи необхідні для подальшого призначення почеркознавчих і інших експертиз та для використання під час документальних перевірок або ревізій.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів та проведення їх виїмки у ПАТ «ОСОБА_2 Русь» м. Київ..

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ «ОСОБА_2 Русь» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання ПАТ «ОСОБА_2 Русь» повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в власності ПАТ «ОСОБА_2 Русь».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково, а саме в частині: надати тимчасовий доступ до документів ПАТ «ОСОБА_2 Русь» м. Київ (МФО 319092, 04071, Україна, м. Київ, вул. Хорива, 11-А), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках №26049106603001 та 26005106603001 відкритих СФГ «Аграрій», а саме: інформації на паперових носіях про рух коштів по рахунках №26049106603001 та 26005106603001 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких СФГ «Аграрій» використовувало названі рахунки (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб СФГ «Аграрій»; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких СФГ «Аграрій» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»;).

- інших документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, а саме: видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання представниками СФГ «Аграрій» готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по рахунках №26049106603001 та 26005106603001 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 з зазначенням дати та часу зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта, завірених належним чином копій вказаних документів, з можливістю вилучити вказані копії в подальшому.

Клопотання в частині вилучення вказаних документів в оригіналі задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів ПАТ «ОСОБА_2 Русь».

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, ч. 7 ст. 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати Старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПАТ «ОСОБА_2 Русь» м. Київ (МФО 319092, 04071, Україна, м. Київ, вул. Хорива, 11-А), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунках №26049106603001 та 26005106603001 відкритих СФГ «Аграрій», а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по рахунках №26049106603001 та 26005106603001 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких СФГ «Аграрій» використовувало названі рахунки (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб СФГ «Аграрій»; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких СФГ «Аграрій» використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»;).

- інших документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, а саме: видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання представниками СФГ «Аграрій» готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по рахунках №26049106603001 та 26005106603001 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 з зазначенням дати та часу зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта, завірених належним чином копій вказаних документів, для подальшого вилучення вказаних копій.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: