Ухвала суду № 48380184, 23.01.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/1235/14-к

Провадження 1-кс/127/442/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 року м. Вінниця

в складі:

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Вінницької області юриста 2 класу Слободянюка В.В., про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Вінницької області юриста 2 класу Слободянюка В.В. звернувся до суду із вказаним клопотанням.

Клопотання мотивоване тим, що з Департаменту відомчого контролю Міністерства доходів і зборів України до Головного управління Міндоходів у Вінницькій області 08.08.2013 року направлено акт від 17.06.2013 № 14-1022/11 про результати перевірки Вінницької митниці, якою встановлено, що при митному оформленні окремих товарів на митних постах "Вінниця - Центральний" та "Дністер", визначена декларантом і скорегована митницею митна вартість є нижчою від мінімального рівня вартості, наявної в ціновій інформаційній базі митної служби.

Предметом розгляду стало митне оформлення на митному посту "Вінниця - Центральний" на початку 2013 року товару походженням з Німеччини "М'яса свійської птиці (курятини)" у поліблоках, яке ввезла на територію України ТОВ "Богема", за визначеною митною вартістю на рівні 0,55 доларів США за 1 кг, яка навіть менша за митну вартість, заявлену декпарантом у період 2012 року.

За ціновою базою ЄАІС митної системи України наявне митне оформлення подібного товару походженням з Німеччини за рівнем митної вартості у розмірі 1, 66 доларів США за 1 кг, яка була мінімальною по системі на час митного оформлення.

Під час митного оформлення вказаного товару спрацювала автоматизована система аналізу та управління ризиками з генерованою обов'язковою митною процедурою по контролю правильності визначення митної вартості товарів.

Незважаючи на застереження, щодо заявлених декларантом недостовірних відомостей про митну вартість товару, головним інспектором митного посту "Вінниця-Центральний" Вінницької митниці Міністерства доходів і зборів України Гадзецьким І.Б., не вжито заходів для перевірки заявленої митної вартості та безпідставно прийнято митну вартість без корегування, на підставі поданих декларантом документів.

Указаною перевіркою Департаменту відомчого контролю Міністерства доходів і зборів України встановлено, що додаткові розрахункові бюджетні надходження за наданими ВКП "Богема" 56 митними деклараціями, за умови їх оформлення за мінімальним рівнем митної вартості по митній системі України, у розмірі 1,66 доларів США за 1 кг, становлять 3 330,188 тис. грн.

Крім того, у наказі Міністерства доходів і зборів України «Про результати перевірки Вінницької митниці» № 305 від 26.07.2013 року зазначено, що під час перевірки встановлено порушення при організації заходів щодо повноти справляння митних платежів, забезпечення дотримання посадовими особами митних постів «Вінниця - Центральний», «Дністер», вимог законодавства при здійсненні контролю за правильністю визначення митної вартості товарів. Так, протягом 2012- 2013 років при митному оформленні ТОВ «Богема» товару м'ясо свійської птиці (курятина)» визначена митна вартість у 2-3 рази нижча від мінімального рівня митної вартості аналогічних товарів згідно з Єдиною автоматизованою інформаційною системою (ЄАІС) митної служби, що призвело, ймовірно, до заниження платежів до бюджету в сумі 5 277, 45 тис. грн.

В зв 'язку із викладеним, в діях посадових осіб митного посту «Вінниця -Центральний» можуть вбачатися ознаки злочину, передбаченого ч. 3 cт. 364 КК України.

Будучи допитаним з даного приводу директор ВКП «Богема» ОСОБА_3 повідомив, що до митниці він подає електронну декларацію, супровідні до неї документи, а саме інвойс, та контракт, коли є спірне питання, усі інші документи на вимогу інспектора, що проводить митне оформлення, на підставі електронного запиту відповідного інспектора. Митна вартість в розмірі 0, 55 дол. /кг підтверджується висновком експерта № ОТ-22/02 від 19.02.2013 року, ксерокопію якого надав до протоколу допиту.

Таким чином, у ході проведення досудового розслідування викликає сумнів митне оформлення на митних постах "Вінниця - Центральний", «Дністер» протягом 2013 року товару походженням з Німеччини, Нідерландів, Польщі, а саме "М'яса свійської птиці (курятини)" подрібненого шляхом механічної обвалки курячого каркасу, заморожене, без теплової кулінарної обробки, без консервантів, без харчових добавок, приправ у піноблоках» (код УКТЗЕД 0207141000), яке ввезла протягом 2013 року на територію України ВКП "Богема", за визначеною митною вартістю на рівні 0,55 доларів США за 1 кг, яка навіть менша за митну вартість, заявлену декларантом у період 2012 року, та вартість (ціна) зазначеного товару, визначена на рівні 0,48 дол. США/кг у наявних у ВКП «Богема» електронних митних деклараціях, контрактах та супровідних документах, які можуть бути підробленими.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що зазначені електронні митні декларації, які направлялись ВКП «Богема» до митних постів починаючи з 19.02.2013 року за № 401090000/2013/2808 по 30.05.2013 за № 401090000/2013/10370, та у яких митну вартість було визначено на рівні 0,55 дол. США/кг можуть знаходитись на жорсткому диску комп'ютера, за яким працює декларант ОСОБА_3, або в разі наявності ноутбука - вилученню підлягає ноутбук, що належить ВКП «Богема» у формі ТОВ /код ЄДРПОУ 23104831 та знаходиться у офісному приміщенні даного товариста юридична адреса: АДРЕСА_1, фактичне місце знаходження: 7 км Хмельницького шосе с. Зарванці, що є іншим володінням особи в розумінні ст. 234 КПК України.

За вказаною адресою можуть знаходитися: оригінали митних декларацій, які направлялись ВКП «Богема» до митних постів починаючи з 19.02.2013 за № 401090000/2013/2808 по 30.05.2013 за № 401090000/2013/10370, інвойси (супровідні документи до зазначених митних декларацій, згідно яких вартість товару визначено на рівні 0,48 дол. США/ кг; контракти на зазначений товар станом на 19.02.2013 - 30.05.2013; звіт про незалежну оцінку м'яса курячого механічної обвалки замороженого та жиру свинячого замороженого, що належить ТОВ ВКП «Богема», АДРЕСА_1 від 19.02.2013 року; переписка із митними постами за вказаним фактом, флеш-носії, компакт-диски, на яких можуть зберігатися відомості, що стосуються вказаного митного оформлення, записники, нотатки, як на паперових носіях так і на електронних носіях.

Крім того, встановлено, що ВКП «Богема» у формі ТОВ, директором якої є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована за юридичною адресою: АДРЕСА_1, що є адресою місця проживання ОСОБА_3, та житлом особи в розумінні ст. 234 КПК України.

Враховуючи те, що за вказаною адресою можуть знаходитися предмети та документи: оригінали митних декларацій, які направлялись ВКП «Богема» до митних постів починаючи з 19.02.2013 за № 401090000/2013/2808 по 30.05.2013 за № 401090000/2013/10370; жорсткий диск системного блоку комп'ютера (ноутбук) за яким працює ОСОБА_3, який може містити інформацію щодо здійснення митного оформлення товару на рівні 0,55 дол. США/ кг.; інвойси (супровідні документи до зазначених митних декларацій, згідно яких вартість товару визначено на рівні 0, 48 дол. США/ кг.); оригінали контрактів на зазначений товар станом на 19.02.2013 - 30.05.2013; оригінал звіту про незалежну оцінку м'яса курячого механічної обвалки замороженого та жиру свинячого замороженого, що належить ТОВ ВКП «Богема», АДРЕСА_1 від 19.02.2013; переписка із митними постами за вказаним фактом, флеш-носії, компакт-диски, на яких можуть зберігатися відомості, що стосуються вказаного митного оформлення, записники, нотатки, як на паперових носіях так і на електронних носіях, керуючись ст. 234 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Беручи до уваги те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за місцем знаходження офісного приміщення ВКП «Богема» у формі ТОВ, яке розташоване за адресою: 7 км Хмельницького шосе с. Зарванці, можуть знаходитися предмети та документи, на яких можуть зберігатися відомості, що стосуються вказаного митного оформлення, які в свою чергу свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання слід задовольнити частково.

В частині клопотання щодо проведення обшуку за юридичною адресою підприємства - місцем проживання директора ВКП «Богема», ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Вінницької області юристу 2 класу Слободянюку В.В., на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ВКП «Богема» у формі ТОВ, директор та декларант ОСОБА_3, код ЄДРПОУ 23104831, за адресою: 7 км Хмельницького шосе с. Зарванці, з метою відшукання та вилучення таких предметів та документів: жорсткого диску комп'ютера, на якому можуть знаходитись заначенні електронні декларації та за яким працює декларант ОСОБА_3, або в разі наявності ноутбука - вилученню підлягає ноутбук; оригінали митних декларацій, які направлялись ВКП «Богема» до митних постів починаючи з 19.02.2013 року за № 401090000/2013/2808 по 30.05.2013 року за № 401090000/2013/10370; інвойси (супровідні документи до зазначених митних декларацій, згідно яких вартість товару визначено на рівні 0, 48 дол. США/ кг.); контракти на зазначений товар станом на 19.02.2013 - 30.05.2013; звіт про незалежну оцінку м'яса курячого механічної обвалки замороженого та жиру свинячого замороженого, що належить ТОВ ВКП «Богема», АДРЕСА_1 від 19.02.2013; переписка із митними постами за вказаним фактом; флеш-носії, компакт-диски, на яких можуть зберігатися відомості, що стосуються вказаного митного оформлення; записники, нотатки, як на паперових носіях так і на електронних носіях, організацію виконання якої доручити старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Вінницької області Кузнецу Б.О.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Ю.П. Ковбаса