Ухвала суду № 48379875, 10.09.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/19425/14-к

Провадження 1-кс/127/6296/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ТОВ «ТД Санко», за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Майданюком В.А., про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ТОВ «ТД Санко», мотивуючи свої вимоги тим, що в ході проведення оперативним управлінням ГУ Міндоходів у Вінницькій області заходів, спрямованих на перевірку отриманих в установленому законом порядку відомостей, стосовно підготовки до скоєння тяжкого злочину адміністратором промислової групи „Vioil (Вінницька область, м. Вінниця, вул. Немирівське Шосе, 26), до якої входять підконтрольні підприємства: ТОВ «ТД Санко» (код ЄДРПОУ- 32589251, юридична адреса: АДРЕСА_1, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Немирівське Шосе, 26), ПАТ «Вінницький ОЖК» (код ЄДРПОУ- 00373758, м. Вінниця, вул. Немирівське Шосе, 26), Підприємство «Відас» (код ЄДРПОУ- 31836618, м. Вінниця, вул. Немирівське Шосе, 26), ТОВ «Ді ОСОБА_2 Еволюшн» (код ЄДРПОУ 33776336, м. Київ, вул. Кудряшова, 20), ТОВ «Вектор - М» (код ЄДРПОУ- 32492828, АДРЕСА_2), ТОВ «Віойл Агро» (код ЄДРПОУ 31414911, м. Вінниця, вул. Немирівське Шосе, 26) та інші, встановлено обставини, які стали підставою для підготовки даного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час відпрацювання зясовано , що ПАТ «Вінницький ОЖК» протягом 2013 2014 років, здійснює модернізацію обладнання для переробки насіння соняшника, а також закуповує запчастини до існуючого виробництва, за рахунок чого формує значні суми відємного значення ПДВ, які в подальшому відшкодовує з бюджету на власні банківські рахунки.

Крім того встановлено, що обладнання на ПАТ «Вінницький ОЖК» поставлялось від підприємства ТОВ «ТД Санко» (код ЄДРПОУ- 32589251), яке в свою чергу придбало його у ТОВ «Біофорсе» (код ЄДРПОУ- 36641477, м. Харків), що містить ознаки «фіктивності» (встановлено та опитано директора даного підприємства громадянку ОСОБА_3, яка у своїх поясненнях заперечує факт здійснення будь-яких господарських операції від імені даного підприємства, оскільки вона не має відношення до реєстрації ТОВ «Біофорсе» (ст. № 82). В подальшому, зясовано, що основним постачальником ТОВ «Біофорсе» являється підприємство «Відас» (код ЄДРПОУ 31836618), яке відповідно до додатку № 5 декларації з податку на додану вартість сформувало податковий кредит за рахунок придбання ТМЦ (обладнання та запчастин до нього) від СПД, а саме: ТОВ «КСК - Автоматизація» (код ЄДРПОУ- 24085171, м. Київ, вул. Марини Раскової, 4б), ТОВ «Агарт ЮЕЙ» (код ЄДРПОУ 37331878, м. Київ, вул. Здолбунівська, 7Г), ТОВ «Йокогава електрик Україна» (код ЄДРПОУ 38039474, АДРЕСА_3), ТОВ «ВКФ Енергогарант» (код ЄДРПОУ 35660326, м. Київ, вул. Бориспільська, 7), ТОВ «Авік» (код ЄДРПОУ 32373280, АДРЕСА_4), ТОВ «ТД Світло» (код ЄДРПОУ- 31127951, м. Вінниця, вул. Грибоєдова, 3), ПП «Клімат - Системи» (код ЄДРПОУ- 36967459, м. Вінниця, вул. Некрасова, 8), ТОВ «НВ Інформатика» (код ЄДРПОУ- 23101956, м. Вінниця, вул. Заболотного, 11), ТОВ «НВП Сфера Комфорту» (код ЄДРПОУ 37769804, АДРЕСА_5), ТДВ «Червоноградський завод металоконструкцій» (код ЄДРПОУ 01267395, Львівська область, м. Червоноград, вул. Львівська, 53), ПП «Спецмонтажсервіс» (код ЄДРПОУ 32844519, м. Полтава, пр.-т. Першотравневий, 26 кв. 18), ПАТ «Хорольський механічний завод» (код ЄДРПОУ 14311353, Полтавська область, м. Хорол, вул. Леніна, 106), ТОВ «Пелто Україна» (код ЄДРПОУ 37979575, АДРЕСА_6) та ТОВ «Санлайт - Х» (код ЄДРПОУ 33466249, АДРЕСА_7).

Загальний обсяг проведених взаєморозрахунків між підприємством «Відас» та ТОВ «Біофорсе» становить понад 25 млн. грн.

В той же час, отримано поясненя від посадових осіб СПД постачальників Підприємства „Відас (ст. № 86), відповідно до яких, обладнання та устаткування з самого початку заплановано було відвантажити на адресу ПАТ «Вінницький ОЖК»: м. Вінниця, вул. Немирівське Шосе, 26, а розрахунки запропонували проводити через Підприємство «Відас» саме посадові особи ПАТ «Вінницький ОЖК». Крім того, в ланцюг постачальників було включено ТОВ «ТД Санко», яке входить до групи «Vioil».

В результаті зазначених дій, вартість обладнання виросла з 27 млн. грн. до 42,6 млн. грн., за рахунок чого ПАТ «Вінницький ОЖК» було задекларовано до бюджетного відшкодування 4,5 млн. грн. податкового кредиту. Таким чином фактична сума нанесених державі збитків, в формі безпідставного відшкодування ПДВ може становити понад 2,6 млн. грн.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення збору доказів скоєння кримінального правопорушення зважаючи на наявність достатніх підстав рахувати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, п. 4 ч . 1 ст. 8 Закону України „Про оперативно розшукову діяльність, п. 12 листа Вищого спеціалізованого суду України „Про окремі питання здійснення слідчим суддею суду апеляційної інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні за вих. № 223-158/0/4-13 від 29.01.2013 р., начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1, просив дане клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 163 КПК ч.2 якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володіння якої вони знаходяться.

З незрозумілих суду причин представник ТОВ «ТД Санко» не зявився, хоча був повідомлений про дату, час та місце розгляду клопотання належним чином. З наведених підстав розгляд клопотання відбувся у його відсутність.

Заслухавши пояснення начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні ТОВ «ТД Санко» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому дане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, в тому числі і тих що містять охоронювану законом таємницю підприємства ТОВ «ТД Санко» (код ЄДРПОУ- 32589251, юридична адреса: АДРЕСА_1, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Немирівське Шосе, 26), можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії - які в подальшому вилучити за період з 01.01.2013р. по 31.09.2013р.,а саме: копії угод, видаткових та прибуткових касових ордерів, накладних, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, доручень, довіреностей, платіжних доручень, виписок банку, інших документів по взаєморозрахунках із ТОВ «Біофорсе» (код ЄДРПОУ- 36641477, м. Харків), в частині придбання ТМЦ, а також подальшої їх реалізації на користь ПАТ «Вінницький ОЖК» (код ЄДРПОУ- 00373758, м. Вінниця, вул. Немирівське Шосе, 26).

Ухвала діє протягом одного місяця.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: