Ухвала суду № 48379170, 16.05.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/9841/14-к

Провадження 1-кс/127/3200/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки що знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Муляр О.М. про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні АТ "Укрексімбанк", мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №32014160000000004 від 13.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи ПП Джерело (код за ЄДРПОУ 23106764, адреса: м. Вінниця, вул. Лебединського, 4-А), в період з 06.04.2010 по 22.07.2013, здійснили операції з придбання нафтопродуктів у ТОВ Ромпетрол Україна (код за ЄДРПОУ 34553505, адреса: м. Одеса, Приморський р-н, вул. Сонячна, 5) на загальну суму 4 597 169 грн. В послідуючому, службовими особами ПП Джерело було здійснено реалізацію зазначених нафтопродуктів фізичним особам за готівку, а в обліках відображено реалізацію на підприємство з ознаками фіктивності ПП Тау-Поділля (код за ЄДРПОУ 33088705, адреса: АДРЕСА_1). Таким чином, службові особи ПП Джерело, шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП Тау-Поділля, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 919 433 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Джерело, в період з 06.04.2010 по 22.07.2013, проводили реалізацію нафтопродуктів на ПП Тау-Поділля (код за ЄДРПОУ 33088705, адреса: АДРЕСА_1), що містить ознаки фіктивності. Розрахунки за вказану реалізацію здійснювались через банківські рахунки ПП Тау-Поділля за № 26004060755651 та № 26058060725295, відкриті у Вінницькій філії ПАТ КБ Приватбанк (МФО 302689, адреса: м. Вінниця, пр-т Юності, 43А, конт. тел. 52 00 26, 0 800 500 003).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП Джерело, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ПП Тау-Поділля.

Враховуючи те, що службові особи ПП Тау-Поділля мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської та судово-почеркознавчої експертиз для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ПП Джерело, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП Тау-Поділля банківських рахунків за № 26004060755651 та № 26058060725295, які перебувають у володінні службових осіб Вінницькій філії ПАТ КБ Приватбанк та знаходяться за адресою: м. Вінниця, пр-т Юності, 43А, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, -

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Кримінальне провадження порушено за заявою ТОВ "Ромпелтрол Україна", в якій вони просили порушити кримінальне провадження за ст. 209 191, однак не зрозуміло з яких причин слічий проводить кримінальне розслідування в межах ст. 212 ч.1 КК України

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні АТ "Укрексімбанк", а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, надані документи з клопотанням не мають доказової сили для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні слідчим.

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшої слідчої з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ КБ «Приватбанк».

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: