Ухвала суду № 48378977, 24.04.2014, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа 127/8118/14-к

Провадження 1-кс/127/2726/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П. розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області підполковника міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Телерадіокомпанія» Еверест», за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області підполковника міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Телерадіокомпанія» Еверест», мотивуючи свої вимоги тим, що у неї в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32014020000000041 від 24.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

Також, дане клопотання мотивується і тим, що службові особи ТОВ «Телерадіокомпанія» Еверест» ( код ЄРДПОУ36310160, м. Вінниця, вул. 40-річчя Перемоги, 6-Б) в період часу з січня 2012 року по липень 2013 року вчинили службове підроблення документів, внісши до офіційних документів податкових декларацій по податку на додану вартість та податку на прибуток завідомо неправдиві відомості про проведення господарських операцій з ТОВ «Алтаюр» (м. Київ) та ТОВ «Будівельна фірма «Укрбуд» (м. Одеса).

Так, встановлено, що на протязі січня-лютого 2013 року ТОВ «Телерадіокомпанія»Еверест» неправомірно включено до складу податкового кредиту операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ТОВ «Алтаюр» (код ЄДРПОУ 37210479, м. Київ, перебуває на податковому обліку в органах Міндоходів з липня 2010 року, директор ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний код НОМЕР_1), яке згідно автоматичної системи співставлення податкового кредиту та податкових зобовязань віднесене до «вигодоформуючих» та «вигодотранспортуючих» субєктів господарської діяльності, що створене з метою надання податкової вигоди СГД реального сектору економіки. Відповідно до заключних договорів, предметом проведених фінансово-господарських операцій було придбання на адресу ТОВ «Телерадіокомпанія»Еверест» обладнання для забезпечення надання послуг телерадіоефіру, а саме: модулів, комутаторів, блоків живлення на загальну суму 5 318 295 грн., в тому числі податок на додану вартість на суму 884 715 грн.

Вказане підтверджується, висновком спеціаліста ТОВ «Експертно - юридична фірма»Соломон» № 936 від 10.12.2013 року по результатам проведеного почеркознавчого дослідження підписів від імені гр. ОСОБА_2, в якому зазначено, що підписи на податкових накладних виписаних від ТОВ «Алтаюр» в адресу ТОВ «Телерадіокомпанія»Еверест» виконані не гр. ОСОБА_2, а іншою особою.

Додатково встановлено, що на протязі 2012 року ТОВ «Телерадіокомпанія»Еверест» здійснювало придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ «Будівельна фірма»Укрбуд» (код ЄДРПОУ 37351900, м. Одеса, вул. Сегедська, буд. 18) на загальну суму 10 060,8 тис. грн., в тому числі податок на додану вартість 1 676,8 тис. грн. Предметом проведених фінансово-господарських операцій було надання на адресу ТОВ «Телерадіокомпанія»Еверест» послуг по сервісному обслуговуванню обладнання та проведення регламентно-профілактичних робіт на обладнанні головної станції для забезпечення послуги кабельного телебачення в цифровому форматі, проведення контрольно-вимірювальних робіт на волоконно-оптичних лініях звязку, вузлах агрегації, проведення контрольно-вимірювальних робіт на приймальних антенних системах ефірного і супутникового телебачення.

В ході подальшого відпрацювання, за результатами здійсненого аналізу господарської діяльності ТОВ «Будівельна фірма»Укрбуд» встановлено, що одноосібно директором засновником та головним бухгалтером в період проведення взаємовідносин являлась гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний код НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрована та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3).

Відповідно до отриманої з ДП «Одесастандартметрологія» встановлено, що у ТОВ «Будівельна фірма»Укрбуд» відсутні сертифіковані вимірювальні прилади, обладнання для забезпечення надання послуг що зазначені в первинних бухгалтерських документах в адресу ТОВ «Телерадіокомпанія»Еверест», а також ТОВ «Будівельна фірма»Укрбуд» не являється підконтрольним підприємством ДП «Одесастандартметрологія».

Таким чином із матеріалів кримінального провадження вбачається, що роботи які зазначені у первинних бухгалтерських документах укладених між ТОВ «Будівельна фірма»Укрбуд» та ТОВ «Телерадіокомпанія»Еверест» є сумнівними та існує ймовірність того, що дані роботи взагалі не виконувались.

Враховуючи вище викладене, з метою встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ «Телерадіокомпанія» Еверест» ( код ЄРДПОУ36310160, м. Вінниця, вул. 40-річчя Перемоги, 6-Б), а саме до бухгалтерських документів, які свідчать про проведенні фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Алтаюр» та з ТОВ «Будівельна фірма»Укрбуд», а саме: договори, додаткові угоди, акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, квитанції про оплату, товарно-транспортні накладні, банківські виписки за весь період часу з 01.01.2012 року по 22.04.2014 року, слідчий просила клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обгрунтування значення документів для розслідування вказаного злочину, які перебувають у володінні ТОВ «Телерадіокомпанія» Еверест», а також неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9, 160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого старшого слідчого СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області підполковника міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Телерадіокомпанія» Еверест».

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: