Постанова № 48375622, 28.02.2011, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 4-72/11

П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

25 лютого 2011 року

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Ковтуненко О. В. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі старшого лейтенанта податкової міліції Березіна А.І., узгодженого з заступником прокурора міста Маріуполя Матвєєвим А.В., про дозвіл на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПІ у м. Маріуполі знаходиться кримінальна справа №2011-05-016-0016, порушена за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України у відношенні ОСОБА_3, як посадової особи ТОВ "Григ".

В ході проведення досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_3, являючись засновником ТОВ "Григ" код ЕДРПОУ 23982891, а також працюючи фінансовим директором вказаного підприємства і фактично здійснюючи в організаційно-розпорядницькі та адміністративно-господарські обов'язки - будучи посадовою особою суб'єкта підприємницької діяльності колективної форми власності, з метою ухилення від сплати податків, в період з січня 2009 р. по 3 квартал 2010 р. умисно, шляхом приховування об'єктів оподаткування по реалізації за готівку продукції власного виробництва ТОВ "Григ" різним суб'єктам підприємницької діяльності, ухилилася від сплати податків на суму - 2181724 грн., що спричинило фактичне не надходження в бюджет коштів у особливо великому розмірі.

Також, проведеними, в ході розслідування даної кримінальної справи, оперативними заходами встановлено, що ТОВ «Григ» мало фінансово-господарчі взаємовідносини з ПП «Сєзам» ЄДРПОУ 25329698, з продажу та придбанням ТМЦ за готівку, при цьому посадові особи ТОВ «Григ» та ПП «Сєзам».вказані господарські операції не відображали по бухгалтерському та податковому облікам, що тягне за собою не сплату відповідних податків, зборів та інших обов'язкових платежів від отриманого прибутку в бюджет держави.

Крім того в ході слідства встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Сезам», являється вирощування грибів та їх реалізація, як оптом, так і через роздрібну торгівлю населенню та приватним підприємцям неплатникам податку на додану вартість. ПП «Сєзам».знаходиться на спрощеній системі оподаткування (фіксований сільськогосподарський податок), що сприяє мінімізації сплаті податків. Є достатні підстави вважати, що посадові особи ТОВ «Сезам», не в повному обсязі відображають об'єми реалізованої продукції за готівкові грошові кошти, отримані від кінцевих покупців та приватних підприємців - неплатників ПДВ, що є заниженням об'єктів оподаткування.

По справі є достатні підстави вважати, що документи бухгалтерського і податкового обліку фінансово-господарської діяльності ПП «Сєзам» та його контрагентів в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Гріг»; кліше круглих печаток; чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії; документи, технічні засоби, які підтверджують приховання об'єктів оподатковування, наявність фактичних джерел придбання і реалізації товарно-матеріальних цінностей ПП «Сєзам».і його контрагентів; кошти і майно, отримані злочинним шляхом, а також інші предмети та документи ПП «Сєзам» і його контрагентів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі, перебувають по фактичному місцю здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Сєзам» за адресою: м. Маріуполь, вул. Каменська буд. 49 «А».

24.02.2011г. до суду надійшло подання про проведення обшуку по фактичному місцю здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Сєзам» за адресою: м. Маріуполь, вул. Каменська буд. 49 «А», з метою виявлення та вилучення документів бухгалтерського й податкового обліку фінансово-господарської діяльності ПП «Сєзам» і його контрагентів; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують приховання об'єктів оподатковування, наявність фактичних джерел придбання й реалізації товарно-матеріальних цінностей ПП «Сєзам» і його контрагентів за період з 2007р. по теперішній час, коштів і майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів ПП «Сєзам» і його контрагентів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини в справі.

Право приватної власності на зазначене нерухоме майно розташоване за адресою: м. Маріуполь, вул. Каменська буд. 49 «А», згідно довідки БТИ м. Маріуполя №1720 від 25.02.2011 р. - належить ПП «Сєзам».

При викладених обставинах суд вважає, що у приміщеннях по місцю фактичного здійснення господарської діяльності ПП «Сєзам» ЄДРПОУ 25329698 за адресою: м. Маріуполь, вул. Каменська буд. 49 «А» можуть знаходитись предмети, які можуть мати значення речових доказів по кримінальній справі.

Керуючись ст.177 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у місті Маріуполі старшого лейтенанта податкової міліції Березіна А.І., узгодженого з заступником прокурора міста Маріуполя Матвєєвим А.В. про дозвіл на проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях по місцю здійснення господарської діяльності ПП «Сєзам» ЄДРПОУ 25329698 за адресою: м. Маріуполь, вул. Каменська буд. 49 «А» з метою виявлення та вилучення документів бухгалтерського і податкового обліку фінансово-господарської діяльності ПП «Сєзам» по взаємовідносинам з ТОВ «Гріг» та іншими контрагентами; кліше круглих печаток; чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії; документів, технічних засобів, які підтверджують приховання об'єктів оподатковування, наявність фактичних джерел придбання й реалізації товарно-матеріальних цінностей ПП «Сєзам» і його контрагентів за період з 2007р. по теперішній час, коштів та майна, отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів ПП «Сєзам» і його контрагентів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по справі .

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. В. Ковтуненко

Постанову мені оголошено "____"___2011р.

________