Ухвала суду № 48373913, 25.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1776/2014

Єдиний унікальний номер №263/9890/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2014 рокум. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Українського С.С., слідчого Зіва О.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32014050430000023 від 18.06.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що cлідчим управлінням фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32014050430000023 від 18.06.2014 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Торгова мережа для дому» (ЄДРПОУ 37339606) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З клопотання також вбачається, що посадові особи ТОВ «Торгова мережа для дому» (ЄДРПОУ 37339606) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, діючи навмисно, перебуваючи на загальній системі оподаткування, діючи навмисно, з метою ухилення від сплати податків, в період 2012 2013 р.р., перебуваючи на території Тельманівського району, смт. Тельманове, Донецької області, використовуючи замість найманих працівників підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_2 ( РНОКПП НОМЕР_1),ФОП ОСОБА_3 ( РНОКПП НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 ( РНОКПП НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 ( РНОКПП НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 ( РНОКПП НОМЕР_5),ФОП ОСОБА_7 ( РНОКПП НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 ( РНОКПП НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 ( РНОКПП НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 ( РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_11 ( РНОКПП НОМЕР_10), ФОПБ еро ОСОБА_12 ( РНОКПП НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_13 ( РНОКПП НОМЕР_12) в порушення ст.. 139 ст 185, п. 194.1.1 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями)- ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 2 4222 060 грн. та податку на додану вартість у сумі 2 422 491 грн., що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків на суму 4 844 551 грн., що в 5000 більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великім розмірами. Згідно пояснень ОСОБА_14, яка працювала бухгалтером в магазині по продажу побутової техніки розташованому за адресою: Донецька область, м. Амвросіївка, вул. Леніна, 22 встановлено, що вказаний магазин був підконтрольний громадянину ОСОБА_15. Вказаний громадянин є Директором ТОВ «Торгова мережа для дому». Для реалізації побутової техніки громадянин ОСОБА_15 використовує підконтрольних йому підприємців з метою розподілу виручки. В обовязки ОСОБА_14, крім інших входило ведення бухгалтерського та податкового обліку підконтрольних громадянину ОСОБА_15 підприємців. Суми реалізації по приватним підприємцям включалися до податкового обліку лише з реалізації товарів в кредит. Однак їй відомо, що всі товари належать ТОВ «Торгова мережа для дому». Також ОСОБА_14 пояснила, що аналогічні схеми використовувались і в інших магазинах побутової техніки. Враховуючи той факт, що товари які фактично належать ТОВ «Торгова мережа для дому» реалізовувались по безготівковому рахунку ФОП «Духовська Ганна Михайлівна» (РНОКПП НОМЕР_13) у слідства виникла необхідність на встановлення фактичного обсягу реалізованого товару ТОВ «Торгова мережа для дому». Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ФОП «Духовська Ганна Михайлівна» (РНОКПП НОМЕР_8) яка взята з центральної бази даних «Податковий блок» було встановлено, що приватний підприємець використовує в своїй діяльності наступні банківські рахунки: №26052341932000 та № 26007341932000 відкриті в АТ «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60. Таким чином, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення фактів необґрунтованого використання грошових коштів з ПДВ які знаходяться на спеціальних рахунках ФОП «Духовська Ганна Михайлівна» (РНОКПП НОМЕР_8) та встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торгова мережа для дому» (ЄДРПОУ 37339606), встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні службових осіб АТ «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60. Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в АТ «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, неможливо встановити факт необґрунтованого використання грошових коштів які знаходяться на спеціальному рахунку та осіб причетних, до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, тому, просять клопотання задовольнити.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, але в судове засідання не зявилась, письмові пояснення та згоду на вилучення документів не надала. Згідно ст.163 ч. 4 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, суддя приходить до висновку,що воно підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю доведення причетності посадових осіб до скоєння кримінального правопорушення, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32014050430000023 від 18.06.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в АТ «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський,60за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 роках, а саме: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ФОП «Духовська Ганна Михайлівна» (РНОКПП НОМЕР_8): №26052341932000 та № 26007341932000, а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки, наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо; відомостей про рух грошових коштів на паперовому носії по вищевказаним рахункам рахунків ФОП «Духовська Ганна Михайлівна» (РНОКПП НОМЕР_8), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам, відкритих в АТ «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахункам ФОП «Духовська Ганна Михайлівна» (РНОКПП НОМЕР_8): №26052341932000 та № 26007341932000.

Зобовязати службових осіб АТ «УкрСиббанк», (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський,

60 надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, належним чином завірені копії вищевказаних документів у повному обсязі.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко