Ухвала суду № 48373908, 18.09.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1700/2014

Єдиний унікальний номер №263/9673/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Хая Д.В., слідчого Черевичного М.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32014050290000023 від 15.07.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за № 32014050290000023 від 15.07.2014 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З клопотання також вбачається, що ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Волноваському районі ГУ Міндоходів у Донецькій області, основний вид діяльності підприємства виробництво вогнетривних виробів. ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) зареєстровано рішенням Волноваської районної державної адміністрації Донецької області 30.11.1993 №12391070015000005. Згідно наданих даних до податкової інспекції посадовими особами ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 1.В ході досудового слідства встановлено, що посадові особи ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, діючи навмисно, в період 2013-2014 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва вогнетривних виробів, здійснювали безтоварні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами: ТОВ «Астра Капітал» (ЄДРПОУ 38698448), ТОВ «Смартінк» (ЄДРПОУ 38045179), ТОВ «Мираторис» (ЄДРПОУ 38846025) які мають ознаки «податкової ями» та «транзитності». В подальшому посадові особи ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» вносили в офіційні документи завідомо неправдиві відомості для завищення податкових зобовязань з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток.Таким чином посадові особи ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», в період 2013-2014 р., в порушення вимог пп. 14.1.27 п.14.1 ст.14, п.138.1 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, не нарахували та не сплатили ПДВ в сумі 2 862 943 грн., податок на прибуток підприємства в сумі 1 649 732 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 512 675 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження № 18 від 11.07.2014 року. З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» за період 2013-2014р..

Крім того, з клопотання вбачається, що проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» для здійснення своєї діяльності використовує банківські рахунки № 26026304550069, № 26007301550069, № 26002301550376 відкриті в «Філія ПАТ ПІБ в м.Волноваха Донецької області». З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також у звязку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому, почеркознавчої та судово-економічної експертиз, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: Оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) № 26026304550069, № 26007301550069, № 26002301550376, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», з метою встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення, в подальшому, почеркознавчих експертиз необхідно надати виключно оригінали документів, що містять рукописні записи та підписи. Оригіналів доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2013 по 15.07.2014 р. для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах; Відомостей про рух грошових коштів по рахунках ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) № 26026304550069, № 26007301550069, № 26002301550376 відкритих в «Філія ПАТ ПІБ в м.Волноваха Донецької області» (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція). Вказані документи перебували у володінні «Філія ПАТ ПІБ в м. Волноваха Донецької області», але в ході внутрішньої реорганізації передані до ПАТ «Промінвестбанк», тому, просять клопотання задовольнити.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, але в судове засідання не зявилась, письмові пояснення та згоду на вилучення документів не надала. Згідно ст.163 ч. 4 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, суддя приходить до висновку,що воно підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю доведення причетності посадових осіб до скоєння кримінального правопорушення, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій. Одночасно суддя відмовляє у вилученні оригіналів зазначених у клопотанні документів, оскільки слідчим не надано достатніх доказів які б давали суду підстави для вилучення оригіналів документів, крім того, особа, у володінні якої знаходяться документи не надала письмові пояснення та згоду на вилучення оригіналів документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32014050290000023 від 15.07.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «Промінвестбанк», що знаходиться за адресою : м. Київ пер. Т. Шевченко,12 , а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) № 26026304550069, № 26007301550069, № 26002301550376, в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат», з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; оригіналів доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках № 26026304550069, № 26007301550069, № 26002301550376, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2013 по 15.07.2014 р. для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах, з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПАТ «Великоанадольський Вогнетривкий комбінат» (ЄДРПОУ 00191721) № 26026304550069, № 26007301550069, № 26002301550376 за період з 01.01.2013 по 15.07.2014, відкритих в установі банку, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам та надати можливість вилучення їх копій в ПАТ «Промінвестбанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, пер. Т. Шевченко,12.

Зобовязати службових осіб ПАТ «Промінвестбанк», що знаходиться за адресою: м. Київ, пер. Т. Шевченко, буд.12, надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, належним чином завірені копії вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко