Ухвала суду № 48373875, 28.08.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1514/2014

Єдиний унікальний номер №263/8908/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Українського С.С., слідчого Зіва О.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні № 32013050290000062 від 18.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32013050290000062 від 18.12.2013р. за фактом умисного ухилення від плати податків посадовими особами ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (код ЄДРПОУ 31674361), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З клопотання також вбачається, що досудовим слідством встановлено що, посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) (далі ТОВ «ТБ «Славія») (основний вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівське відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстроване за податковою адресою АДРЕСА_1, в період 2009 - 2013 роках здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображання даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності. В подальшому металеві конструкції реалізовувались реальному сектору економіки а саме: ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин" (код ЄДРПОУ 5762565), ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ" (код ЄДРПОУ 13504334), ПАТ "Красногорівський вогнетривкий завод" (код ЄДРПОУ 191744). Достовірно знаючи, усвідомлюючи факт необхідності документального оформлення надходження металевого листового прокату, посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємства-контрагенти ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», створили з ними документи про фінансово господарські операції, які мали по суті безтоварний характер, а саме уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату.

Крім того, з клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) діяли у порушення пп. 7.4.1, п. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР, п.198.3, п.198.6, ст.. 198, ст..200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. та в порушення п. 5.1. ст.. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. тим самим, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 058 558 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлені законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром. Також, проведеними заходами було встановлено, що ТОВ «ТБ «Славія», у період з 2011-2013 р.р., мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ПП «Алеко Групп» (код ЄДРПОУ 34498795), ПП «Политонтрейд» (код ЄДРПОУ 36095804), ТОВ «Інтерпромальянс» (код ЄДРПОУ 37807488), ТОВ «Максима» (код ЄДРПОУ 31576896), ТОВ «Металоцентри Стальсервіс» (код ЄДРПОУ 37055626), ТОВ «Сагітта» (код ЄДРПОУ 31761255), ТОВ «Сіріус Стандарт» (код ЄДРПОУ 38434012), ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583),ТОВ «ТГ «Восток Плюс» (код ЄДРПОУ 37615432), ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463), ТОВ «Профсервіс-Люкс» (код ЄДРПОУ 3843007). Так, встановлено, що вище вказані підприємства здійснювали види діяльності не повязані з торгівлею або виробництвом металів. Крім того, в даний час підприємства ліквідовані (закриті) або визнані банкрутом. Підприємство-контрагент ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361), а саме ТОВ «Максима» (код ЄДРПОУ 31576896), зареєстровано в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5. В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, що знаходяться в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5, а саме: реєстраційні документи, документи податкової звітності, податкової звітності за формою 1-ДФ підприємств-контрагентів ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ТОВ «Максима» (код ЄДРПОУ 31576896), за період з 2011 р. по 31.12.2013 р., а також акти перевірок (у т.ч. зустрічних перевірок та акти нікчемності), повідомлення-рішення, а також судові рішення, отримані в результаті оскарження посадовими особами ТОВ «Максима» (код ЄДРПОУ 31576896) вищезазначених повідомлень-рішень та актів перевірок, за період з 2011 р. по 31.12.2013 р., тому, просять суд задовольнити клопотання.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги, що іншими шляхом отримати доступ до зазначених у клопотанні документів не можливо, та враховуючи, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні вказані документи мають суттєве значення, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене у кримінальному провадженні № 32013050290000062 від 18.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до документів, що знаходяться в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шаумяна, 5, а саме: реєстраційні документи, документи податкової звітності, податкової звітності за формою 1-ДФ підприємства-контрагента ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ТОВ «Максима» (код ЄДРПОУ 31576896), за період з 2011 р. по 31.12.2013 р., а також акти перевірок (у т.ч. зустрічних перевірок та акти нікчемності), повідомлення-рішення, а також судові рішення, отримані в результаті оскарження посадовими особами ТОВ «Максима» (код ЄДРПОУ 31576896), вищезазначених повідомлень-рішень та актів перевірок, за період з 2011 р. по 31.12.2013 р., з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко