Ухвала суду № 48373873, 28.08.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Провадження №1-кс/263/1503/2014

Єдиний унікальний номер №263/8897/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2014 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Українського С.С., слідчого Зіва О.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32013050290000062 від 18.12.2013р. за фактом умисного ухилення від плати податків посадовими особами ТОВ «Торговельний Будинок «Славія», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що cлідчим управлінням фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 32013050290000062 від 18.12.2013р. за фактом умисного ухилення від плати податків посадовими особами ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (код ЄДРПОУ 31674361), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З клопотання також вбачається, що посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) (далі ТОВ «ТБ «Славія») (основний вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівське відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстроване за податковою адресою АДРЕСА_1, в період 2009 - 2013 роках здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображання даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності. В подальшому металеві конструкції реалізовувались реальному сектору економіки а саме: ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин" (код ЄДРПОУ 5762565), ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ" (код ЄДРПОУ 13504334), ПАТ "Красногорівський вогнетривкий завод" (код ЄДРПОУ 191744). Достовірно знаючи, усвідомлюючи факт необхідності документального оформлення надходження металевого листового прокату, посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємства-контрагенти ТОВ «ТБ «Славія», а саме: ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498), ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», створили з ними документи про фінансово господарські операції, які мали по суті безтоварний характер, а саме уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату. Також, проведеними заходами було встановлено, що ТОВ «ТБ «Славія», у період з 2011-2013 р.р., мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ПП «Алеко Групп» (код ЄДРПОУ 34498795), ПП «Политонтрейд» (код ЄДРПОУ 36095804), ТОВ «Інтерпромальянс» (код ЄДРПОУ 37807488), ТОВ «Максима» (код ЄДРПОУ 31576896), ТОВ «Металоцентри Стальсервіс» (код ЄДРПОУ 37055626), ТОВ «Сагітта» (код ЄДРПОУ 31761255), ТОВ «Сіріус Стандарт» (код ЄДРПОУ 38434012), ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583),ТОВ «ТГ «Восток Плюс» (код ЄДРПОУ 37615432), ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463).

Крім того, з клопотання вбачається, що вище вказані підприємства здійснювали види діяльності не повязані з торгівлею або виробництвом металів. В даний час підприємства ліквідовані (закриті) або визнані банкрутом. Проведеними заходами встановлено, що ТОВ «Інтерпромальянс» (код ЄДРПОУ 37807488) мало банківські рахунки: № 260000299979414, №26009010079414, відкриті в ПАТ «ОСОБА_2 Ворота» (МФО 351931), за адресою: м. Харків, пр. Леніна, 36. Таким чином, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, з метою встановлення осіб причетних до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТБ «Славія», встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення фактів перерахування грошей, які можуть бути не відображені у податковому обліку, встановлення факту зняття готівкових грошових коштів, проведення почеркознавчих експертиз (враховуючи вимоги ст.13 Закону України «Про судову експертизу», Інструкції про призначення й проведення судових експертиз, затвердженої Наказом Міністерства Юстиції України №53/5 від 08.10.1998р., «… Для проведення досліджень слідчий повинен надати експертові вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису), особи яка підлягає ідентифікації», виникла необхідність у вилученні оригіналів документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригінали документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Інтерпромальянс» (код ЄДРПОУ 37807488): № 260000299979414, №26009010079414, а саме: картки зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583), доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2011-2013 р.р., для уточнення інформації відносно осіб які здійснювали зняття коштів та у яких розмірах; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Інтерпромальянс» (код ЄДРПОУ 37807488): №260000299979414, №26009010079414, із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, відкритих в ПАТ «ОСОБА_2 Ворота» (МФО 351931), за адресою: м. Харків, пр. Леніна, 36. Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «ОСОБА_2 Ворота» (МФО 351931), за адресою: м. Харків, пр. Леніна, 36.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ «ОСОБА_2 Ворота» (МФО 351931), за адресою: м. Харків, пр. Леніна, 36, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ «ТБ «Славія» (ЄДРПОУ 31674361), до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, тому, просять клопотання задовольнити.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про день та час розгляду клопотання була повідомлена у встановленому законом порядку, але в судове засідання не зявилась, письмові пояснення та згоду на вилучення документів не надала. Згідно ст.163 ч. 4 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, суддя приходить до висновку,що воно підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи, що вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю доведення причетності посадових осіб до скоєння кримінального правопорушення, суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання частково та надати слідчому тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні № 32013050290000062 від 18.12.2013р. за фактом умисного ухилення від плати податків посадовими особами ТОВ «Торговельний Будинок «Славія», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ слідчому або уповноваженій слідчим особі до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ «ОСОБА_2 Ворота» (МФО 351931), за адресою: м. Харків, пр. Леніна, 36, а саме: оригінаів документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «Інтерпромальянс» (код ЄДРПОУ 37807488): № 260000299979414, №26009010079414, а саме: карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «ЮВ-Сталь» (код ЄДРПОУ 36441583), доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про призначення та звільнення посадових осіб та оригінали чеків на зняття коштів за період 2011-2013 р.р., з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Інтерпромальянс» (код ЄДРПОУ 37807488): № 260000299979414, №26009010079414, із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводиться фінансова операція, за період 2011-2013 р.р., з наданням можливості вилучення копій вищезазначених документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г. Васильченко