Ухвала суду № 48373594, 18.03.2014, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/2442/14-к

Провадження № 1-кс/263/358/2014

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2014 року Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Васильченко О.Г., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого Зіва О.О., розглянувши матеріали клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про дозвіл на огляд житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000062 від 18.12.2013р. за фактом умисного ухилення від плати податків посадовими особами ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (код ЄДРПОУ 31674361), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення огляду у житлових та побутових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 за місцем реєстрації та фактичного мешкання директора ТОВ «Торгівельний будинок «Славія» ОСОБА_2.

З клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) (далі ТОВ «ТБ «Славія») (основний вид діяльності: оптова торгівля металами та металевими рудами), яке перебуває на податковому обліку у Маріупольській ОДПІ (Іллічівське відділення) ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстроване за юридичною адресою АДРЕСА_2, в період 2009 - 2013 роках здійснювали придбання металевого листового прокату у невстановлених осіб за готівкові кошти без відображання даних в своїй бухгалтерській та податковій звітності. В подальшому металеві конструкції реалізовувались реальному сектору економіки а саме: ПАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин" (код ЄДРПОУ 5762565), ПАТ "АЗОВЗАГАЛЬМАШ" (код ЄДРПОУ 13504334), ПАТ "Красногорівський вогнетривкий завод" (код ЄДРПОУ 191744). Достовірно знаючи, усвідомлюючи факт необхідності документального оформлення надходження металевого листового прокату, посадові особи ТОВ «ТБ «Славія», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, з метою впорядкування бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи, що підприємствами Дніпропетровської області ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837) мають ознаки «фіктивності» та «транзитності» створили з ними документи про фінансово господарські операції, які мали по суті безтоварний характер, а саме уклали фіктивні договори на придбання металевого листового прокату.

З клопотання також вбачається, що матеріалами досудового слідства підтверджено факт безтоварності відносин ТОВ «ТБ «Славія» з ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837). Так, встановлено, що вище вказані підприємства здійснювали види діяльності не повязані з торгівлею або виробництвом металів. Крім того, в даний час підприємства ліквідовані (закриті).

Крім того, з клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (ЄДРПОУ 31674361) діяли у порушення пп. 7.4.1, п. 7.4.5 п. 7.4, пп. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР, п.198.3, п.198.6, ст.. 198, ст..200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. та в порушення п. 5.1. ст.. 5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємства» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. тим самим, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 058 558 грн., що в 5000 і більше разів перевищує установлені законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

У звязку з вищезазначеними обставинами діяльності посадових осіб ТОВ «ТД «Славія» на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю та для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, а також притягнення винних до відповідальності.

У разі відсутності вищезазначених документів, не буде обєктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД «Славія», що можуть свідчити про ухилення від сплати податків та компютерна техніка на якій складаються вказані документи, знаходяться у квартирі директора, адреса якої є юридичним адресом ТОВ «ТД «Славія», юридична адреса (місце реєстрації ОСОБА_2О.) АДРЕСА_3, за місцем фактичного проживання директора ТОВ «ТД «Славія» ОСОБА_2, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно інформаційної довідки № 16403588 від 20.01.2014 р. з реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо обєкта нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_3, відомості щодо власника відсутні.

Однак, з наданих до клопотання ідентифікаційних даних вбачається, що за адресою: АДРЕСА_3 зареєстроване ТОВ «ТД «Славія» .

Беручи до уваги вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування, вважаю доцільним проведення огляду в житлових та побутових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_4, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.234, 235, 237 КПК України, суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про дозвіл на огляд житла чи іншого володіння особи, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000062 від 18.12.2013р. за фактом умисного ухилення від плати податків посадовими особами ТОВ «Торговельний Будинок «Славія» (код ЄДРПОУ 31674361), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Дозволити слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 провести огляд у житлових та побутових приміщеннях будинку за адресою АДРЕСА_3, за юридичною адресою ТОВ «Торговельний будинок «Славія» , з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: фінансово-господарських документів ТОВ «Торговельний будинок «Славія», які можуть свідчити про умисне ухилення в період з 2009 по 2013 р.р. від сплати податків посадовими ТОВ «Торговельний будинок «Славія», а саме оригінали всіх фінансово-господарських документів ТОВ «Торговельний будинок «Славія», в тому числі по взаємовідношенням з ПП Фірма «Лагуна» (код ЄДРПОУ 30224684); ТОВ «Форсайт Плюс» (код ЄДРПОУ 34228813); ТОВ «Крок-Д» (код ЄДРПОУ 34315387); ТОВ «К.А.Р.Т.» (код ЄДРПОУ 34315413); ТОВ «Стар Лайтс» (код ЄДРПОУ 36560058); ТОВ «Даном» (код ЄДРПОУ 35114490); ТОВ «Люкссервіс М» (код ЄДРПОУ 36839498); ТОВ «Донінвестплюс» (код ЄДРПОУ 38355837), за період з 01.01.2009 по 31.12.2013 р.р., банківських документів, реєстраційних та установчих документів, оригінали документів податкової звітності, наказів про призначення посадових осіб, посадові інструкції за період 2009-2013 р.р., документів і чорнових записів ведення подвійної бухгалтерії, компютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електроні носії інформації, на яких міститься інформація відносно фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТБ «Славія», які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Г.Васильченко