Ухвала суду № 48371725, 29.07.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/17589/15-к

Провадження №1-кс/127/7609/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2015 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Людмили Василівни, про тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ліквідатора ТОВ "Олександрівський Сад" ОСОБА_5 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1, за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:

27.07.2015, слідчий Чепурко Л.В. звернулася до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ліквідатора ТОВ "Олександрівський Сад" ОСОБА_5 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1, мотивуючи свої вимоги тим, що у слідчого в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 32014020000000013 від 04.02.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи ТОВ "Аграна Джус Україна" (код за ЄДРПОУ 37695570) та ТОВ "Со'ок" (код за ЄДРПОУ 36748170) за попередньою змовою між собою та службовими особами ТОВ "Олександрівський Сад" (код за ЄДРПОУ 37712454), у період з 13.07.2012 по 05.06.2013, з метою отримання податкової вигоди шляхом формування неправомірного податкового кредиту, здійснивши документальне оформлення фінансово-господарських операцій між ТОВ "Олександрівський Сад" та зазначеними вище підприємствами, в результаті чого перераховані на рахунки ТОВ "Олександрівський Сад" грошові кошти були зняті готівкою фізичними особами в тому числі: ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1) та його довіреною особою ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_2), що призвело до ухилення від сплати податків в сумі 8, 152 млн. грн.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні призначених позапланових документальних перевірок за період з 13.07.2012 по 10.10.2013 щодо отримання доходів та сплати податку з доходів фізичних осіб громадянами, які отримували грошову позику на ТОВ "Олександрівський Сад". Однак, для проведення вказаних перевірок ревізорам необхідні договори надання позик та касові книги ТОВ "Олександрівський Сад" за вказаний період.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що 10.10.2013 здійснено державну реєстрацію припинення юридичної особи в результаті ліквідації.

Допитана в якості свідка начальник архівного відділу Вінницької міської ради ОСОБА_4 показала, що враховуючи наявність у вказаному архіві акту № 2 від 25.09.2013 про вилучення для знищення документів, не внесених до Національного архівного фонду, затвердженого ліквідатором ТОВ "Олександрівський Сад" ОСОБА_5, документи фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, в тому числі договори надання позик та касові книги за 2012-2013 р.р., мають знаходитись в ліквідатора вказаного підприємства ОСОБА_5, так як термін їх знищення визначений актом з 01.01.2016.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ "Олександрівський Сад" та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення призначених позапланових документальних перевірок щодо отримання доходів та сплати податку з доходів фізичних осіб громадянами, які отримували грошову позику на вказаному підприємстві, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів договорів позик (фінансової поворотної чи безповоротної допомоги), які надавались ТОВ "Олександрівський Сад" громадянам та касові книги вказаного підприємства, а також їх вилучення, які перебувають у володінні ліквідатора зазначеного підприємства ОСОБА_5 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні чіткого викладу обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення та необхідності вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ліквідатора ТОВ "Олександрівський Сад" ОСОБА_5 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1, а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Людмили Василівни про тимчасовий доступ до документів що перебувають у володінні ліквідатора ТОВ "Олександрівський Сад" ОСОБА_5 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя