Ухвала суду № 48371250, 08.06.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/12809/15-к

Провадження №1-кс/127/5582/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковбаса Ю.П., при секретарі Коровай А.А., за участі слідчого Чепурко Л.В., за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції Чепурко Л.В., про тимчасовий доступ до документів та інформації, які знаходяться у володінні ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Лук'янівська, 1А, конт. тел. 044 237 03 45), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Чепурко Л.В. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором Ковальським А.А. про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014020000000111 від 23.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що службові особи ДП "Ензим" (код за ЄДРПОУ 32813696, адреса: Вінницька обл., м. Ладижин, вул. Хлібозаводська, 2), під час здійснення господарської діяльності у період з 01.11.2011 по 30.04.2014, в порушення вимог Податкового кодексу України, за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ "ТД "Промхімагро" (код за ЄДРПОУ 328136960, м. Вінниця), що містить ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735 880 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ "Д Алекс" (код за ЄДРПОУ 37617796), під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.08.2013 по 31.10.2013, шляхом завищення податкового кредиту, внаслідок проведення безтоварних господарських операцій із постачання товарів (робіт, послуг) із ТОВ "Побережне" (код за ЄДРПОУ 32172607, адреса: Вінницька обл., Вінницький р-н, с. Побережне, вул. Леніна, 1) та ФГ "Скутельник А.О." (код за ЄДРПОУ 34276610, адреса: м. Вінниця, вул. Першотравнева, 72/5), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 713 335,4 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що у вказаний період часу групою осіб в складі ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту суб'єктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, було використано ряд підконтрольних їм суб'єктів господарської діяльності, в тому числі й ТОВ "Ньюіст Україна" (код за ЄДРПОУ 38830722), яке перебуває на обліку в Ленінській ОДПІ у м. Луганську.

Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ "Ньюіст Україна" відкрито в ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Лук'янівська, 1А, конт. тел. 044 237 03 45) рахунок за № 26001010402211, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ньюіст Україна", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ "Ньюіст Україна" по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ "Ньюіст Україна".

Враховуючи те, що службові особи ТОВ "Ньюіст Україна" мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність призначення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ "Ньюіст Україна", виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку за № 26001010402211, які перебувають у володінні службових осіб ПУАТ "Смартбанк" та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Лук'янівська, 1А, з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Лук'янівська, 1А, конт. тел. 044 237 03 45).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Лук'янівська, 1А, конт. тел. 044 237 03 45).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції Чепурко Людмилі Василівні або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ПУАТ "Смартбанк" (МФО 380786, адреса: м. Київ, вул. Лук'янівська, 1А, конт. тел. 044 237 03 45), а саме: до копій документів, які містять відомості про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунку ТОВ "Ньюіст Україна" (код за ЄДРПОУ 38830722) за № 26001010402211, в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повним розшифруванням контрагентів і призначення платежів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № 26001010402211, відкритому ТОВ "Ньюіст Україна", тобто до належним чином завірених копій: - документів обліково-реєстраційної справи; - статуту (установчого договору); - карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; - заяв на відкриття рахунків;- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; - свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально; - паспортів уповноважених осіб; - довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "Ньюіст Україна"; - договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ "Ньюіст Україна"; - копії довіреності завіреної нотаріально на ім'я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; - заяви на видачу чекових книжок; - документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; - заяв клієнта на встановлення системи "Клієнт-Банк"; - договору на обслуговування системи "Клієнт-Банк"; - акту про введення системи "Клієнт-Банк" в експлуатацію; - документів, які засвідчують встановлення системи "Клієнт-Банк"; - документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; - інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; - платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; - чеків на отримання готівки за період з 01.11.2011 по 30.04.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку, з подальшою виїмкою копій зазначених документів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: